长沙卷烟BPRERP项目财务部部门调研问卷Word文档格式.docx
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13.
资金调度员
14.
总帐会计
15.
材料核算
16.
稽核员
17.
档案管理员
销售利润核算员兼
18.
三产核算员
现由预算室三产预算兼
19.
发票管理员
税金核算员兼
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
部门记录情况清单
编号
简称
全称
信息来源
中间处理
传送去向
传送途径
用途
记帐凭证
各部门付款申请及原始单据
核算和预算控制
登帐
书面文件
核算经济活动
帐簿
汇总
报表
财务报表
资金计划执行情况表
年度预算汇总表
年度效益预算汇总表
备注:
1.“记录”包括各部门固定编制和生成的表格、单据、凭证、合同、报告等文档资料;
2.“信息来源”、“中间处理”和“传送去向”表述记录的流动过程。
基本情况
本部门的部门职责、组织结构。
财务部门负责财务预算的编制、执行、检查和分析。
负责组织本企业的会计核算指导基层单位的财务管理和会计核算。
如实反映本单位的财务状况和经营成果,监督财务收支,依法计算和交纳各项税金,按规定编制和报送会计报表。
参与企业经营决策筹集和调拨资金,提高资金使用效率,按季度编写财务计划执行情况分析报告并报送上级主管部门。
定期或不定期地组织财会人员的业务培训和学习,并不断提高其业务素质和政治思想素质,以适应新的要求。
与哪些部门的业务关系比较紧密?
请按照紧密程度先后列举。
销售部、原烟部、物资部、工程部、基建部、企管部等其他部门;
本部门目前正在使用的计算机系统有哪些,请简要介绍已使用的该系统的功能,您对该系统应用效果的评价如何?
本部门目前使用的计算机系统有:
1、财务软件是BPCS,主要使用其总帐模块和部份使用库存模块,功能比较欠缺,不能进行部份帐簿和报表的自动处理。
界面较差,操作较复杂。
2、FOXPROW,用于固定资产核算。
本部门与其他部门通过计算机信息系统共享信息的情况如何?
请列举具体是哪些部门、通过哪种计算机信息系统、共享哪些信息。
财务信息共享主要以书面形式。
目前,有哪些信息想得到、但还不能及时、准确的获得?
库存、价格等信息。
对集团建设的设想?
本部门的工作现状还有哪些值得改进之处?
这些问题存在至今、暂时还没有改进的原因是什么?
日常核算工作耗用大量的精力、相关的财务管理工作不能更好发挥作用。
原因:
财务软件功能欠缺,部份核算流程不顺。
在业务上下游范围内看,哪个环节或方面的工作还可以进一步改进?
以上问题当中,首先需要引起重视的是哪一个或者哪几个?
财务制度的规范和完善。
公司尚应该建立或完善哪些制度?
为什么?
除以上内容,尚有一些重要或需提请注意的方面,请予以列示。
公司是否有采购成本(率)的目标计划?
有
采购与财务的接口
当公司资金不足时,付款计划如何安排?
1、根据轻重缓急按排付款顺序;
2、各存款银行之间内部调剂资金;
3、积极组织货款回笼;
4、向银行借款等。
供应商的付款地点、采购地点、询价地点是否有不同?
供应商开出付款发票的地点和实际付给地点是否允许不同。
是
发票管理
有没有关于发票的管理手册?
是否可能对一个已关闭的会计期进行调整。
不能
谁负责审核应付帐款和购货单?
业务部门会计、财务部预算室、财务部核算室材料核算员
发票应付帐款科目是否需要明细,明细程度如何。
需要明细,按应付款单位名称列示明细,并对帐龄进行分析。
发票是否需要和采购订单匹配。
目前如何处理的?
是,与合同、入库单、检验单等单据匹配。
发票将采用何种匹配方法?
(例如,发票和采购单匹配;
发票、采购单、接收单匹配;
发票、采购单、接收单、接收入库单匹配等)
发票和采购单、入库单、检验单匹配。
有几种采购税率(如:
物资购进的进项税率或其他),记帐科目是否分开,采购价是否含税?
购进税率主要有17%,13%,6%和0税率等。
记帐科目分开。
采购价格不含税。
运费,杂项费用如何处理?
是单独开票或作为发票的一部分?
购进货物的运费能否作为进项抵扣,抵扣税率是多少?
运费一般是含在采购价格中,作为发票一部份,购进货物的运费能作为进项抵扣,抵扣税率为7%。
请详细描述目前采购方面的发票审批流程。
业务部门会计,财务部税金核算员,财务部材料核算员。
希望采用何种发票的审批方式
a.录入前手工批准b.联机方式c.批处理方式
A
如果存在退货,如何处理退货业务?
除红字发票外,您还会用到何种退货凭据(请在表单中情况表中填列并附样张)。
存在。
月末发票已到而货物未到如何处理?
不处理。
月末货物已到而发票未到如何处理?
采用何种价格进行暂估入帐?
暂估反冲方式如何(逐笔冲回、全部冲回)
暂估反冲方式,全部冲回。
怎样登录凭证和进行调帐?
每隔多少时间需要将应付业务产生的凭证传送到总帐。
传送到总帐的凭证要求明细还是汇总。
按国家会计法规制度执行。
是否做采购预算?
由哪个部门哪个岗位来做。
做采购预算,由采购部门财务人员来做,然后经采购部门领导、财务部长、主管厂长审批后确定该部门的采购额。
采购部门定期编制哪些报表(包括预算报表)?
收付存月报表
库存部分
库存结构
现在仓库由哪些部门管理
物资部、工程部、原烟部、销售部
有哪些库存报表和帐簿?
请详细列出
材料收付存月报表、产销存月报表
组织信息
采用何种库存成本核算方法?
原辅材料库存采用计划价格法、成品采用后进先出法。
共有多少产成品仓库?
仓库地点?
一个
备品备件是否有单独仓库?
仓库名称与地点是什么?
有
财务对库存物品的划分方式
库存系统与财务系统如何联接?
库存数据进应收系统的周期,时间,每批数量
采取月末手工报表的方式进行联接。
财务如何划分产成品?
即产成品的明细科目是什么?
按产品的名称和类别分设明细科目。
财务如何划分原材料?
即原材料的明细科目是什么?
原料、主辅料、零配件、办公用品、
库存基本业务
基本业务
目前库存数据的准确程度如何?
请举例说明。
基本准确。
退货原因有哪些?
质量
盘点业务
ABC分析
盘点控制
现有系统是否已有存货盘点的程序?
盘点由哪个部门驱动?
由哪个部门执行?
是否使用周期盘点方式?
是
企业是否采用全面盘点方式?
全面盘点时是否停工?
全面盘点的时间?
是、不停工、时间不定。
盘点是否按仓库,库位,批号进行?
是否允许盘点误差?
容限的设定?
若盘点有差异是否会要求重盘?
重盘次数一般为多少?
库存计划
计划流程
是否有安全库存(原料库,成品库。
。
)
库存与财务接口
仓库每天需要向财务部提交什么报表?
仓库每月需要向财务部提交什么报表?
收付存月报和产销存报表
仓库需要向财务部提供什么单据?
成品库提供发票记帐联和存根联。
销售部分
销售业务的数据如何传到财务部门进行核算?
通过BPCS系统
制造部分
基础资料
目前企业内部的基本工程数据资料(比如:
BOM、工艺)的形成、书面存档、电子存档分别归属哪些部门?
档案室
有无物料编码和物料属性文档?
有
资产部分
基本情况
有没有固定资产和在建工程政策与流程手册?
由谁制订?
工程部固定资产小组、企管部、财务部
现阶段固定资产业务帐与财务帐是否一致?
一致
现在固定资产的核算方式是怎样的?
(财务核算/业务部门核算)
财务核算
固定资产和在建工程,这两项帐目的功能或职责是什么?
核算固定资产在建工程
处理固定资产和在建工程帐目需要与公司内部的其他部门什么单位联系?
联系的目的是么?
工程部固定资产小组、基建部、使用部门、归口部门、厂办档案室、审计部
衔接以保证固定资产在建工程帐目准确性、完整性
处理固定资产和在建工程帐目需要与机构以外什么单位(例:
供应商/政府部门)联系?
联系的目的是什么?
市控购办---办理受控商品控购
税务局------报废等审批
资产管理
如何界定固定资产?
固定资产是在使用过程中保持原来实物形态的资产。
包括使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
还包括单位价值在2000元以上,并且使用期限超过二年的不属于生产经营主要设备的物品。
固定资产位置和部门是否一致?
固定资产是否记录供应商信息和制造商信息。
记录制造商信息(但不完整)
固定资产有几种分类方法,每种分类方法的意义。
3种
1、按使用情况分类;
意义:
有利于反映企业固定资产使用情况及比例关系,便于分析固定资产利用效率,挖掘固定资产使用潜力,促使企业合理使用固定资产,也便于合理计提固定资产折旧。
2、按经济用途分类;
可以归类反映和监督企业经营固定资产和非经营固定资产之间以及经营用各类固定资产之间的组成和变化情况,借以考核和分析固定资产的利用情况,促使企业合理地配备固定资产,充分发挥其效用。
3、综合分类。
固定资产是否按重要性原则进行分类?
如有,判断重要性原则的标准是什么?
没有。
固定资产盘点多长时间进行一次?
盘点差异的处理及审批程序。
不定时
固定资产管理系统是什么?
系统可否持有一家公司以上的资产数据?
用的是什么类型的数据库?
固定资产管理系统(台帐、折旧管理)
FOXPROW
固定资产模块如何和总帐模块进行对帐?
手工
固定资产模块每月的主要审计内容是什么?
如何进行审计?
固定资产原值、净值、累计折旧余额
与总帐核对
公司固定资产的折旧方法、资产寿命是否和税法取得完全统一。
如果有不统一的地方,会计处理将做什么样的调整。
手工调整
什么样的情况下固定资产停止折旧。
对于停止折旧又启用的资产,启用当月是否折旧。
已提足折旧继续使用的固定资产;
提前报废的固定资产;
封存停用的固定资产等。
否
曾经停止折旧的固定资产是不改变以后的每月计提折旧金额而顺延资产寿命,还是资产寿命不变而增加每月计提的折旧金额。
资产寿命不变而增加每月计提的折旧金额
固定资产折旧费用科目是否按每一个部门分开。
计入“管理费用—折旧”的管理部门未分开,但可以分开。
运行折旧之后,发现上月的数据错误,如何进行调整?
对数月前的错误如何调整,是补提(或减提)折旧还是在资产的剩余寿命周期内平均分配以前的错提。
对以前年度错提的处理方案如何?
补提或减提
同上
什么样的情况下将对资产进行计划外折旧?
固定资产的转移
固定资产转移的程序和审批级别及涉及的文档。
移出移入部门填写“设备移动单”,归口部门及工程部固定资产小组备案,财务部进行内部调整。
“固定资产管理程序”
固定资产转移的帐务处理:
包括部门之间、分公司之间之间的转移。
转移后用途性质改变的调整固定资产二级科目
转移当月折旧费用归属原部门还是新的部门。
原部门
固定资产的减少
固定资产的减少包括哪几种方式:
如报废、出售、捐出、盘亏等
报废、出售、捐出、盘亏、评估减值、对外投资等
报废或捐出一项固定资产的管理审批程序,是否需要税务局的批准?
报废固定资产的净值大于0的需审批
捐出固定资产不需
无形资产、递延资产、开办费和其他摊销性资产
企业目前有什么类型的的无形资产/递延资产。
无形资产有:
土地使用权、计算机软件、专利技术
递延资产:
自来水增容费
无形资产、递延资产、开办费是否和固定资产一样在现有的固定资产模块中进行管理。
现在的大致管理情况如何?
不是,无专人进行管理。
无形资产的增加、减少、摊销的方式和核算过程。
按财税政策和国家会计制度执行。
无形资产的重估审批程序和重估方式。
其它摊销性资产的情况
无
财务部分
整个财务系统及其相关系统的结帐是如何进行的?
在结帐之前需执行什么样的控制?
计算机系统自动结帐。
财务部对哪些部门进行了监督管理?
监管的内容范围如何?
对哪些部门的监督管理比较薄弱或没有,请简明阐述原因。
对有经济业务发生的部门都进行监督管理。
本企业共有几套帐?
相互之间的关系?
一套帐。
目前明细科目(二级及二级以下的科目)表能否按附属公司、成本中心、地点、项目等提供详细业务情况?
请以电子表格形式提供。
该明细科目表能否满足现有报表需求?
如不能,请具体指明并说明原因?
不能,受科目代码级数限制。
总帐系统与应收、应付、固定资产系统如何联接?
子系统数据是如何导入总帐系(如:
导入的周期、时间、每批数量等)
固定资产系统采用数据接口形式导入,每月一次。
预算制定
目前预算制定的流程如何?
见流程图。
目前预算管理的工作内容包括哪些?
制定这些预算依据分别是什么?
预算的明细程度如何?
哪些预算包括金额和数量的预算?
明细到每个部门和每个项目。
主要材料包括金额和数量预算。
每个会计年度做几次预算?
每次预算的会计期跨度?
次数不定。
预测和预算审批后,是否允许再次修改?
如何修改?
允许。
须厂长或总会计师审批。
预算控制
预测和预算的安全机制(哪些部门、哪些岗位可以查阅和利用哪些预算信息?
总预算企管部和财务部相关岗位,财务负责人、厂级领导可以查阅。
各部门领导可查阅本部门预算信息。
是否需做滚动预算?
不需要。
各项的预算与会计科目有什么样的联系?
(如招待费用是销售收入的1%)
目前预算与会计科目的联系不是严格的一一对应。
目前预算执行情况如何?
对超出预算的是如何控制的(没有控制、建议控制、还是绝对控制)?
谁可以批准超出的预算。
预算执行情况好。
是否需要对资金进行短期控制?
如何控制?
有哪些预算报表?
见相关流程图。
本期未用完预算(或超出预算)如何处理?
年结后的预算金额是否结转下一年?
年结后的预算金额不能结转下一年。
请您评论目前预算管理工作和流程安排上存在的问题。
(您可以从“做得好的地方和做得不好的地方”、“哪些地方需要改进”等角度进行阐述)
财务分析
财务分析的频率(每年、月做多少次)?
例行财务分析按月份、季度、年度进行,专题分析根据实际情况具有不确定性。
财务分析的主要内容包括哪些?
财务分析包括例行财务分析和专题分析。
例行财务分析内容包括偿债能力、盈利能力、营运能力,专题分析根据实际项目进行。
进行财务分析的依据是什么?
请分别说明。
财务分析依据主要有企业内部财务报告、日常财务核算资料、生产销售计划、技术科研资料、同行业其他单位财务报告、市场调研资料等。
进行财务分析的目的什么,有哪些岗位需要这些财务信息?
通过财务分析,可以评价企业财务状况和经营成果,研究和掌握企业财务活动的规律性,改善财务预测、预算、控制和决策,改善管理水平,提高经济效益。
财务分析报告要反馈给预算室、企管部、财务部领导、以及相关的部门、厂级领导。
融资与对外投资管理
请简要叙述企业融资管理的现状,以及融资管理对企业未来发展的需求。
目前企业暂不需要融资。
税务管理
本公司需缴纳哪些税项?
各税种的税率是多少?
增值税17%,消费税30%-50%,城建税7%,教育费附加2.5%,所得税33%,房产税,土地使用税,印花税。
是否有减税/免税情况?
有免税
怎样收集和编辑税务资料来归档和制作报表?
按国家会计制度和税务部门的要求进行。
总帐管理
财务核算是采用权责发生制还是收付实现制?
权则发生制。
财政年度及会计周期的划分?
会计期能否随时改变?
按公历年度划分。
年底会根据完成情况提前关帐。
然后进行下一年度的帐务处理。
谁负责维护会计科目?
其职责是什么?
总帐会计。
部门/客户/供应商/员工的编码规则是怎样的?
.
N/A
会计凭证是如何进行分类的?
(
按不同部门和类别进行分类。
会计凭证的现行编号规则怎样的?
凭证编号是每月刷新还是每年刷新?
顺序编号。
不同类型的凭证刷拳周期不同。
平均每月的凭证数量大致有多少?
60本。
反冲凭证的科目处理方式(借贷相反?
负借负贷?
借贷相反
主要业务的凭证处理?
月结需作哪些凭证?
年结需作哪些凭证?
损益类科目的结转和利润分配凭证。
应收管理
应收帐的帐目设置或管理设置如何划分类别?
是否按客户类型分类?
是否按业务类型分类?
是否按客户所在国家、地区分类?
是否按业务发生地区分类?
是否按销售员分类?
目前只存在唯一客户。
在运费管理方面,是否在应收发票中直接对运费进行管理(开单)?
运费与销售额或物品的比例是否固定?
运费由哪方承担?
产品运费由专业运输公司承担,其核算与我厂无关。
客户退货时,是否使用红字发票?
原始发票如何处理?
目前无退货情况发生。
在发票调整方面,是否经常对应收帐进行调整?
是否经常对发票的应收或销售收入科目进行调整?
谁有权限进行调整,具体的权限细节。
目前没有调整事项的发生。
在应收帐款坏帐处理方面,是否出现过坏帐?
公司如何计提坏帐准备?
坏帐如何确认?
发生坏帐时如何报批?
坏帐如何进行帐务处理?
是,按应帐款年末余额千分之五提取,按相关制度进行报批和处理。
在收款核销管理方面,是否允许异币种收款及核销(如港币收款核销人民币应收发票)?
通常收款是如何核销客户发票的?
是否有自动核销规则?
是否允许部分收款?
是否允许部份核销?
无。
是否对应收帐款进行帐龄分析?
是如何进行帐龄划分的?
是。
有哪些部门、哪些岗位人要了解应收款情况?
财务部部长,销售利润会计、预算室预算员、主管厂长。
应付管理
采购系统与财务系统如何联接?
(采购数据进应付系统的周期,时间,每批数量)
采用科目汇总表形式进行联接,具体明细由各业务部门掌握。
付款时是否有对供应商的一次付款额进行最大最小金额控制。
不。
员工费用报销的流程。
(请详细列出)
员工预支的处理及批准流程。
部门月初申报资金计划,预支时填写付款申请单(写明事由),部门领导或主管厂长审批。
是否对应付帐款进行帐龄分析?
是如何进行帐龄时段划分的?
您通常如何管理及查询供应商的应付帐及付款情况。
查相关帐簿。
请描述您心目中理想的应付帐系统,应该实现哪些功能。
请描述您希望得到解答的有关应付帐管理系统的问题。
固定资产
资产折旧费用科目是否按每一个部门分开。
固定资产的折旧方法、资产寿命和税法完全统一
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