洗浴业管理规范之第五篇财务收银管理第一章财务部Word文件下载.docx

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一位，前厅收银组领班一人，休闲洗浴

领班一个，收银员若干。

第二节经理岗位责任制和任职要求

一、财务部经理岗位职责-

（一）全面负责财务部的工作，向总经理汇报工作。

经常检查、督导分管部门的经济活动、财务状况和业务拓展活动，努力完成公司下达的经济指标和各项工：

作任务。

（二）负责对公司各项资金的计划、运用和管理，审查企业经营管理的投资方案的效益，加强财务活动状况的控制，协助总经理审批公司各部门的成本计划、费用支出计划，开源节流，努力提高公司综合经济效益。

（三）检查、督导认真履行国家及地方的财经法规、法纪，建立和健全财务部门的岗位责任制和各项管理制度，堵塞漏洞，保证公司经济活动顺利健康运行。

（四）负责监督经济合同的执行情况，保存公司关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议。

督促本部员工完整的保管企业合作期内——切账册、报表、凭证和原始单据。

（五）编制财务计划，做好预决算：

工作，监督检查企业的财务收支情况，对总经理负责。

（六）负责企业内部财政工作的控制、协调和平衡，定期检查固定资产和流动资金，负责经济核算，合理掌握控制成本和费用水平，对各部门的财务收支、成本核算、资金使用和财产管理等进行监督和检查，对账目做到日清月结。

（七）在管辖范围内的工作任务涉及公司其他部门时，做好组织协调工作，以加强沟通配合，保证任务／顶利完成。

（八）负责银行短期贷款过程的管理工作，密切与银行信贷部门联系，保证按期归还银行贷款的本息。

（九）定期向公司董事会及总经理汇报公司财务状况，提出改进意见和建议。

（十）经总经理授权，代表总经理处理专项任务或与财政、税务、工商、金融等有关管理、业务部门联络、沟通和协调。

（十一）开展部门员工思想教育和业务培训，使各岗位员：

仁熟练掌握本岗位的业务知识、规范、程序、做法、环节，能独立工作，并基本了解本部门其他岗位的业务环节。

二、财务部经理任职要求·

（一）遵循企业经营思想，服从总经理工作指示，严格遵守各项规章制度。

（二）具备中级会计专业技术职称，大专（财经）学历，五年以上宾馆、浴所财务管理工作经验。

（三）具备良好的政治素质，为人正派、严谨，原则性强，敢于承担责任，能严格执行有关财务制度和管理规定。

．

（四）使用普通话，五官端正，稳重大方，身体健康状况良好，精力充沛，能适应经常超时工作。

第三节会计部

一、会计部职责范围

（一）负责公司的会计核算和出纳收支工作，依照会训‘法实施会计核算和会计监督。

（二）参与编制公司财务预算和决算，考核分析各部门的执行情况。

（三）及时做好各种会计报表，为总经理提供经营信息。

（四）正确计算应交税金，按时足额缴纳各种税款。

（五）负责公司财产账务并正确计提固定资产折旧，确保固定资产、低值易耗品的帐与账、账物相符。

（六）执行财经纪律和财务制度，严格审核收支凭证的合法性，控制费用开支。

（七）做好各项资金的计划平衡，管理和掌握各项资金的流向，保证经营业务正常运转。

（八）按档案管理要求及时装订，、妥善保管账册、报表和凭证。

（九）负责收集汇总公司各项经营数据』二报各种统计报表。

二、岗位责任制

（一）会计部部长岗位职责

1．全面负责会计部的管理工作，严格遵守各项财务制度，对财务部经理负责工作。

2。

协助财务部经理抓好经济活动的预测、分析和财务管理工作，做好领导的助手和参谋。

3．负责编制、汇总月、季、年度的会计报表及财务计划，并定期做出分析。

4．协调平衡收银部、仓管部，、采购供应部之间的工作关系，按有关规定接受财政、审计、金融、税务等机关的审查监督，提供真实、准确的会计—资料和税务·

资料及有关情况。

，

5．检查和督促会计、出纳人员的工作，并按会计程序处理日常财务核算，督促工作人员按权责发生制及时处理账务工作，做到日清月结，科目对应关系清楚，应收、应伺·

账目记载详细，记账及时。

6，规范会计部内各岗位工作程序和步骤，使之与会计电算化流程配合，并根据公司会计核算特点和实际工作需要对电脑核算程序提出修改完善意见。

7．检查和监督会计‘档案管理工作的执行。

8．保证各种报表数据准确，编报及时，编表说明简明扼要，内容全面，中心突出。

9．进行每月财务分析，做到内容真实、数字准确，数据有充分根据，有对比数字和原因，有预测。

10．督促所属工作人员严格按规定划分成本和费用，不乱摊成本，不乱挤费用，作到摊提、摊销均有依据。

11．督促工作人员正确计算应缴税金，按时缴纳。

12．检查和督促属下员工经管的一切账册、报表、传票装订完整、、编号齐全，妥善保管。

（二）主管会计岗位职责

1．负责公司总账记录的准确性，确保原始凭证、记账凭证的合法性、合理性与真实、准确地审核．桔统一会计制度、会计核算有关程序及步骤，进行算账、记账、结算及报账等工作，要求做到数字真实，{L筑准确，内容完整。

2．负责记账凭证汇总，复核现金、银行存款、信用—F的发生额与出纳的收付报告是否相符。

3．负责公司固定资产的监督管理，不定期抽查各部门固定资．产情况，每月进行固定资产书川孔L答分析，每年对公司所有固定资产及低值易耗品进行一次盘点，要做到固定资产、低值易耗品帐账、账物相符。

发现账物不符，要及时查明原因，调整账目。

4．负责应收应付往来账的对账、销账及清账，定期清理往来账务，及时督促有关经办人结清往来账，对应付账款的冲挂账进行清理。

5．及时准确地审核各项开支，不仅要审查手续是否完备，数字是否正确，还要审查内容是否合理合法。

加强成本核算，统筹计划，控制开支，最大限度地降低成本，减少费用，提高经济效益。

6．每月10日前，准确编报纳税申报表报送税务局，及时缴纳各种税金。

（三）核算会计岗位职责

1．负责公司营业收入核算，每日根据收银部所出的营业收入明细项目汇总报表，编制会计·

凭证。

2．负责日常费用支出、货币零星开支的会计‘核算，认真审查凭证的合法性、合理性、准确性、完挞性，审查完毕，再将经济业务内容同类或相似的凭证归类，编制会计·

3．对公司装修、大宗装修工程核算，将预付工程款与所订的合同付款进度核对，并及时人账，对购进的基建材料也应及时人账。

待工程完工，查询我方已预付的款项，并在工程决算单上注明腋付的余款，转交出纳，开出支票结算。

据：

工程完工的结算作为原始凭证出账，冲销预付款，根据不同的情况，将完工工程的所有款项，转增固定资产或递延资产，留待日后摊销。

4．对物料仓进行核算，公司采取与供货商隔月付款形式，要求库存记录与进货祚：

总表核对尤误，并编制记账凭证，挂应付账款。

根据物料仓当月发货明细扑二总表，按各部门分类记人费用明细。

每月末协助仓管部对物料仓的盘点工作，使账与账、账物相符。

5．配合出纳，合理调配资金，做到量人为出，科学安排，坚决杜绝不符合手续的款项刀：

支平时业务中发生的零星借款（5万元以下）由主管会计审核批准。

6．负责凭证的保管工作，不得丢失、损坏，更不准随意撕页。

要保管好会计档案，月底将会计凭汁、会计报表等资料装订成册，编号人档，以备查阅。

（四）成本会计岗位职责

1，根据所采购的商品、消耗品按供应商名称分类整理，每10日汇总编制记账凭证，挂应付账款。

2．对公司各部门所领取的消耗品、商品等汇总进行核算，月末计—算洗浴、餐饮、酒水成本，分摊髓亏。

3．供应商品结算时，要做到数量与金额一致，如有问题立即与采购供应部联络，取得发票的合法性，计算进项税额。

4．按照各部门所领取商品及消耗品的数量、洗浴服务项目、食品、洒水变价单、跟踪服务单讥二总，编制会计凭证。

5．每月下旬，结付上月供应商货款，找出已整理分类好的验收记录，根据已认可的记录上的品种数各余额，填制各供应商付款凭据，经财务部经理批签后，其中一联交与出纳，留待与供应商结数时作附件用，根据出纳交来的已付讫的付款凭据联同支票头、发票，编制记账凭证，冲应付款挂账。

6．月末根据各部门领料单进行核查，对前厅销售部、洗浴部、休闲部、餐饮部等各部门进行盘点。

7．加强材料管理，严把购人和出库关，定期与仓管员核对材料余额，做到账账相符。

8．建立健全经营制度，利用会计资料进行财务分析，每月12日向公司领导上报上月的资金运转情况、营业收入情况，成本与利润情况，为领导决策提供可靠的理论数据，做好领导的参谋。

（五）总出纳岗位职责

1．负责浴所现金和转账票据的收付工作：

对办理现金和支票报销手续的原始凭据，支票等先进行布滞打对共合法性吨芝些牧及矗奉违反公司的有关财务制度和规定·

一一·

进行审核，清楚正确无跌后，才发予现金出纳和银行出纳办理报销手续。

2．当天收入的现金和转账票据，要在当天—F勺：

四点前送存银行，不得积压。

遵守安全制度，安排两名出纳同行，且有两名保安陪同。

3．记载现金日记账和银行存款账，按照每天账簿的发：

生额和余额，要H清月结。

每日编制“现金及银行存款收付日报表”送财务经理审阅。

4．每月核对银行刑‘账单，并做出未达账调整表和调整账日，与总分类账核对。

5．对办理报销的单据，除按会计审查程序重新审核外，还须财务经理审批后方予付款，凡是手续不完备或未经财务经理审批的单据，——律拒绝付款。

6．严格遵!

午现金管理制度和支票使用规定，库存现金按规定限额执行，不得挪用库存现金，不得以白头单抵库。

7。

复核库存现金、银行存款和信用‘卡的收付报告表，及时将原始凭证分别整理和分发给各会计岗位。

8．协调与银行出纳科的工作联系，保证零钞的供应。

9。

根据财务经理指令，负责核对各出纳员月束结存表与电脑账月末余额是否相符，抽查收银部收银员的业务备用金。

夹：

做出检查报告向经理刊：

：

报。

10．根据各部门、班组已市核的营业日报表进行综合汇总，做出当天伞浴所的营业日报表，于次日中午12点前送呈总经理室。

（六）出纳岗位职责

1．银行存款

㈠）通过银行办理转账结算，每月下旬，结付。

各供应商贷款。

（2）每日根据已稽核无误的银行往来原始凭证，编制银行存款收付报竹表。

（3）经常掌握银行存款余额，每月分三旬填报资金旬报表，报送总经瑚、财务总监及财务经理审阅，：

（4）负责编制并保管好银行存款日记账，，月终对银{亍存款菇本户外所有人民币存款进行对账二正作，，

（5）严密妥善保骨国债及有价证券，并及时兑换。

·

2．负责日常零星现金收支工作，医药费、差旅费等报销：

—I：

作，遵守及执行公司有关报销制度。

3．编制现金收付报告表交总出纳复核，打印现金日汜账：

并保管好。

4．负责信用卡业务，对不同种类的信用扣分别进行鉴别、整理后，分送各家银行。

编制当天的信用扣收付报告表。

5．每日下班前清点库存现金，发现长短款应立即查明原因。

6．每天按各班次收银员送审的账单、原始单，核查数据是否准确，并核对该班次营、眨报表。

7：

核查各班组送审的转账单据所列单位有尤串户，是否按有关规定或协议执行。

8．审查收银部输入电脑的洗浴项目消费是否j正确，并做出记录。

9．稽查各收银班、组所输入电脑的挂账数据与账单是舌相符，以保证客人结账时缩短结账时间。

10．审核前台收银组每天的账目和单据，数字是否正确，各种单据是否齐全无误。

11、对每天稽杳出待杏事项和未按规定办理的内容和数据，必须做出详细稽核报告，并在第二天报财务经理和总经理。

12．保管各班组、部门的营业日报表及其附件单据。

第四节仓管部

一、仓管部职责范围

（一）负责浴所内所有物料用品、食品、商品的验收、发放和储存保管等工作。

（二）刘·

库存物资的安全和品质的稳定完全负责，确保各经营部门所需的物料供给。

（三）负责浴所内所有退、旧物资的回收、保管工作。

（四）负责合理控制各部领用物资数量及请购数量，对公司各部门的自购、急购物品，扭经物料仓确认无库存的情况下方可采购，以免积压、浪费。

（五）负责浴所内各部门年度物资采购计划的编制工作。

（六）负责浴所内务部门每月购进、领用食品、物品的记账统计及汇总工作。

（——）部长岗位职责

1、直接对财务部经理负责，在财务部的指导下，主持仓管部的全面工作，做好仓库的策划、调度和督导工作。

2．对浴所物资的保管和收发负有直接责任，审核控制各部门领用物资的计划和数量，严格把关，合理使用物判·

，降低损耗，开源节流。

3。

对物粕·

仓的进出存货，必须严格控制，定期抽查，加强对存货的监督，提高货仓的周转。

4。

严格执行物资管理制度，督促部属加强对库存物资的管理，检查防火、防盗、防虫驻、防鼠咬、防霉坏等安全措施和卫生措施是否落实。

5，确保库存物资的完好无损，物资存放有条理，整齐美观。

6．抽查物资与账目是否物卡相符，账卡相符，账与账相符。

严格执行有效期物资“先进先出”的发货原则。

8．负责做好部属员工的思想教育和学习培训工作，不断提高其业务水平和工作能力。

9．发现问题及时解决，遇到重大事情及时向总经理和财务经理请示汇报。

10．每周组织两次部务会议，总结工作经验，提出问题，发现不足，实施改进，确定目标。

11．定时参加公司管理人员会议：

汇报工作情况，听取工作指示，努力完成工作任务。

（二）领班岗位职责

1．直接对仓管部部长负责，严格遵守公司各项规章制度，在仓管部的指导下，按质、按量、按时地积极完成各项工作任务。

2．负责员工考勤工作，检查督导员工的日常工作情况，严把卫生考核关，月底做好考勤表连同各种单据交部长审批。

3．督促本班组员工按照工作规范和质量要求，做好物料用品的验收、保管、分发工作，发挥带头人作用，对自己严格要求，责任心强，耐心辅导，搞好现场培训。

4．协调好班内工作，善于团结同事，对员工热情帮助，紧密配合其他部门进行各项工作。

5．做好仓库的安全防范工作，加强库存物料的管理，发现隐患，及时报告排除。

6．负责物料仓所有物资的进、发、存账目，按要求将入库单和领料单整理归类后输入电脑，遇电脑不能记账时，需要手工记账。

7．每十天与仓管员对账一次，做到账卡相符，发现问题要及时查明原因，并及时上报。

8．负责物料仓进、销、存的单据保管，掌握物品库存资金的周围情况，按时上交各类报表。

9．协助做好物品的回收和每——次盘点工作。

10．完成领导交办的其他工作任务。

（三）仓管员岗位职责·

1．遵守企业《员工手册》及各项规章制度，服从领导安排，熟悉货物，明确所负责保管物资的范围。

按时到达工作岗位，首先巡查自己保管的商品是否账、货、卡是否相符，发现问题要立即报告经理并采取有效措施及时处理。

3．努力学习本工作范围的业务知识，如：

浴所管理规定，物资验收和保管知识，熟记仓存物资品种，物资使用的变化等。

4．掌握物品的使用情况和供应规律，及时做好补仓计划，天天对单、对卡、对物，每月盘点一次，每季大盘点—次，保证物品不脱节，掌握物资的最高、最低库存量，做好各类物资的请购计划。

5．盘点发现货物短溢时应填写物资盘盈盘亏报表，对盘亏物资必须找出原因，损溢表必须送到仓管部匍5长审阅后，才能据以列账，上报财务部，并做到账、卡、物三者相符。

’

6．收货时，对人仓货物须严格根据申购单，按质、按量查收；

严格执行领料规程，严禁先出货后补单的错误做法，严禁白条发货，物料收发要做到准确无误，账货相符。

7．人账销单要及时，当天进货的单据，当天入账，不得拖延，不得随便涂改账目。

8．熟悉所主管商品的名称、规格、质量、数量，记好商品明细账。

经常检查物品的存放情况，做到勤翻堆、勤整理，保持物品清洁，防止物品腐烂、减少损失和损坏。

9．认真做好仓库的安全、卫生工作。

注意检查火灾隐患，要每天记录仓库温度；

废旧包装纸、箱等要按照指定地点放好，商品堆位要保持整齐，左右成行，点面成线，注意留通道，填挂货物卡。

]0．严格执行《仓库管理条例》，做到礼貌服务，热情待客，不得以任何借口耽误工作。

11．仓管员对自己保管的商品要经常巡查，以便及时发现问题，对存放时间长的商品要及时向采购反映，以便能及时做出处理。

有责任提供商品销售信息，以利适销对路，减少积压商品。

12．注意天气情况，掌握仓库内彳：

湿温度，及时做好通风、吸湿、降温工作。

13．做好安全防范工作，杜绝盗窃和火灾事件。

（四）验收员岗位职责—

1．遵守企业《员工手册》及各项规章制度』芝从领导安排，认真负责从严把好物料进所的第—，—关。

2．熟悉并掌握各种物品、货物的验收标准及质量要求，利用各种度量工具，按质按量验收各种物品。

3．严格把好货物品种、数量、质量关，按各类物品的验收标准收货，新品种按样品验收，无样品的按使用部门的要求验收，必要时征集使用部门的意见，对低劣假冒商品拒绝收货，该退的退，该换的换，该补的补，该扣的扣。

如发生争议，应报告上级领导、采购供应部和使用部门联合处理。

4．大宗物品的验收先进行抽样法初验，进仓后在仓管员的协助下再进行细验，最后听取使用部门在使用过程中的意见。

5．检查各种申购单的手续是否齐全，严格按照申购单上已获批准的规格、型号、数量和价格，验收货物和开具验收记录单。

6．认真填写核对“采购产品验收入库单”，对送货单位、物资名称、规格、单位、数量、单价、金额等项目要填写准确，字体工整。

当天单据当天清，做好各部门单据的分送工作。

7．对已实施的自购和急购物品，在单、证、物齐全时，补开验收记录单。

8．经常核准磅秤等计量器，保证物品重量准确。

验收物资中，如发现不符合要求的，需填写“物资验收报告”，呈部长审批后，交采购供应部处理。

三、仓管部工作程序及有关规定‘

（一）物资请购程序

1．计划内物资的请购由仓管部根据库存物资的最高储备量和最低储备量情况，用申购单及时向采购供应部提出请购。

2．计划外物资的请购

由使用部门根据营业的需要，提出购买物品的名称、规格、型号、数量，并说明此物品是一—次性使用或今后长期使用计划情况，填写申购单一式五份，由财务经理签批，交仓管部部长审核。

流程图：

使用部门一仓管部一采购供应部报价—+总经理审批。

当总经理审批同意后复仓管部，交—‘份使用部门存查，——。

份采购供应部作采购计划，一份仓管部收货组作为货到后进行验收依据，一份财务部备查。

（二）物资进仓的验收程序

验收员根据验收汜录的名称、规格、型号、单位、数量和金额逐项验收，并要检查是否有开“中购单”，核对申购单上的采购要求与实物是否相符，如发现质量不合要求，规格或数量与验收记录不同的物资，必须拒绝人仓。

并及时向收货、采购供应部门反映，以便妥善解决。

（三）物资的存放与保管·

物资经验收合格后，即按规定人库，做到科学管理，合理使用仓库。

根据货物种类、性质划区标牌，既便于管理使用，又确保物资质量稳定。

注意：

重载物与轻抛物不混放，易挥发性物与易吸味物不混放，千货与湿货不混放。

物资存放要离开地面、墙壁，特别是容易受潮的物资，绝对不能直接摆在地面，要利用地台板或货架摆放，以防霉变。

物资存放要整齐美观，方便进出。

仓管员应经常检杏、留意物资的质量和数量，达到最低存量的物资由仓管部部长及日寸提出补仓中请。

当发现有滞存、霉变、存提、超过储存期限的物资，应及时向主管反映，由仓管部长向使用部，报财务部审查，以便提出有效的处理方法。

（四）物资出仓程序

1．各部门领用物资，必须填写“领料单”，经使用部门主管签批后，再交仓管部批准后才能领料。

存仓物资应遵循“先进先出”、“季度翻堆”的原则，按照分存物资之最高存量、最低存量进行补仓。

3．物资出仓必须先山领料部门办妥出仓手续，凭手续齐备的“领料单”，i：

的名称、规格、数量发货。

仓管员填写实际发出数量时，——律用，：

卜文大写数字，即壹、贰、叁、肆、伍、陆，柒、捌、玖、拾、零、佰、i千等。

仓管员刁；

得随意更改数字寸9在发货后，立即入卡，做出结存。

记账员根据领判、单登记明细账』十将出库单汇总后报账。

4．各使用部门需补给的物资必须提前…天报送仓管部。

5．仓管员对任何部门均应严格执行先办出仓手续后发货的制度。

严禁先出货后补手续的错误做法，严禁白条发货

6‘各部门领用物料的下月补给计划，应在月终5天前报送仓管部，临时补货办法，定为周…至周五下勺：

办理领料事宜。

7．使用部门提出的“领料单”须书写工整，使用统一的计量单位，如发现书写彳；

清，涂改或物品单位不统一·

，仓管员有权要求领料人解释或重填领料申请单。

申请数量需改变的，必须有领料部门主管签批，若无签名或物品名称不清、手续不齐者，仓管员有权拒绝发货。

8．仓管员必须在指定发货地点发货，不得在库房内发货。

在发货点由领货人点验，部门收货人在点验完毕后，在领料单的实发数量栏签收。

离开发货地点后发生的漏缺、破损、变质概由收货方自负，仓库不负补偿责任。

9．员：

仁制服——律经仓管部验收进仓，然后由仓管部交洗涤部进行洗涤

（五）仓库物资盘点和抽查制度

1．仓库物资勾月盘点——次，采用永续盘存制计算。

盘点前，仓管员和仓管部领班对收入库或发／U的物料数量全部人账，按“先进先出”原则，确定存货的单价。

对需从境外采购的物资，在每月的20—28日存数-亡交财务部，以便采购供应部制定采购计划。

2．盘点结束后，仓库要书面报告，对盘盈或盘亏要认真杏明原因，分清责任，由部门提出处理意见报财务部。

3．仓管员、仓管部领班须10天核对—·

次账卡，核对物品是否相符，仓库主管要不定期抽丧物品情况，督促下属做好此项工作。

4．在盘点、抽查和交接时发现物品丢失或人为技术事故，