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最新中级经济法练习题
最新中级经济法练习题
单选题
1、下列关于贷款的说法错误的是()。
A.贷款业务是指商业银行发放贷款相关的各项业务
B.贷款是银行主要的负债
C.贷款是银行最主要的资产
D.贷款是一种信用业务
单选题
2、银行储蓄部门某员工在为客户办理储蓄业务时。
客户向其咨询理财业务,该员工为客户提供了中肯的理财建议。
该员工的做法()。
A.维护了客户关系,值得表扬
B.发展了银行业务
C.表现了对客户的诚实信用
D.违反了《商业银行个人理财业务风险管理指引》的规定
单选题
3、()是客户与证券经纪商之间在委托买卖过程中有关权利、义务、业务规则和责任的基本约定,也是保障客户与证券经纪商双方权益的基本法律文书。
A.《证券交易委托规则》
B.《网上买卖规则》
C.《证券交易委托代理协议》
D.《证券全权买卖协议书》
多选题
4、甲股份有限公司发行股票公告的招股说明书中遗漏了拖欠其巨额债务的乙公司宣告破产致使该巨额债务无法收回的内容;丙证券公司以包销的方式为甲公司发售股票,该股票上市后不久,有关媒体披露乙公司上述情况,致使甲公司的股票行情大跌,投资者遭受了损失。
投资者的这些损失应当由谁来承担( )
A.甲股份有限责任公司
B.丙证券公司
C.甲、丙两公司的董事经理承担连带赔偿责任
D.甲、丙两公司负有责任的董事、监事、经理承担连带赔偿责任
单选题
5、根据深圳证券交易所的规定,买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后,通过同一证券商席位,以大宗交易申报的形式在交易日()之前输入交易系统,由交易所交易系统确认后成交。
A.11:
25
B.13:
30
C.14:
55
D.15:
00
单选题
6、在我国,证券经纪业务营销人员要到()注册之后,才可从事证券业务营销。
A.证券公司
B.中国证券业协会
C.证券交易所
D.证券登记结算机构
单选题
7、(2007年)某国有企业拟改制为公司。
除5个法人股东作为发起人外,拟将企业的190名员工都作为改制后公司的股东,上述法人股东和自然人股东作为公司设立后的全部股东。
根据我国公司法的规定,该企业的公司制改革应当选择下列哪种方式?
A.可将企业改制为有限责任公司,由上述法人股东和自然人股东出资并拥有股份
B.可将企业改制为股份有限公司,由上述法人股东和自然人股东以发起方式设立
C.企业员工不能持有公司股份,该企业如果进行公司制改革,应当通过向社会公开募集股份的方式进行
D.经批准可以突破有限责任公司对股东人数的限制,公司形式仍然可为有限责任公司
单选题
8、客户评级的评价主体是商业银行,评价目标是(),评价结果是信用等级和违约概率(PD)。
A.内部操作风险
B.客户违约风险
C.行业信用风险
D.内部监管风险
多选题
9、某跨地区经营汇总缴纳企业所得税的企业,总公司设在北京.上海和南京分别设有一个分公司,2013年6月共实现应纳税所得额2000万元,假设企业按月预缴,企业所得税率为25%。
别外,上海分公司2012年度的营业收入.职工薪酬和资产总额分别为400万元.100万元.500万元;南京分公司2012年度的营业收入.职工薪酬和资产总额分别为1600万元.300万元.2000万元。
营业收入.职工薪酬和资产总额的权重依次为0.35.0.35和0.30。
2013年7月,该企业按规定在总机构和分支机构之间计算分摊税款就地预缴。
关于跨地区(指跨省.自治区.直辖市和计划单列市)经营汇总纳税企业所得税征收管理的说法,正确的有()。
A.总机构和二级分支机构,就地分摊缴纳企业所得税
B.二级分支机构不就地分摊企业汇算清缴应缴应退税款
C.企业所得税分月或者分季预缴,由总机构和二级分支机构所在地主管税务机关分别核定
D.总机构应将本期企业应纳所得税额的50%部分,在每月或季度终了后15日就地申报预缴
简答题
10、齐河公司是一家小企业,属于生产规模小、会计账册不健全、财务管理和会计核算水平较低、产品零星、税源分散的纳税人。
公司今年引入了一项新的技术,新技术的运用使得公司的生产效率得到了极大的改善和提高,产品成本也大幅度下降。
公司会计张某,一直从事成本核算的工作,在一次朋友聚会中认识了王某,王某所任职的公司恰好是齐河公司的竞争对手,了解到齐河公司引入新技术的事实后,王某向张某许诺,只要张某将齐河公司现在的成本情况向其透露一些,一定重重答谢。
张某认为透露成本信息又不是透露技术本身,对公司影响应该不大,遂向王某告知了齐河公司的产品成本构成情况,并如约得到了高额的回报。
根据上述资料,试分析回答下列问题:
根据上述材料分析,你认为张某违反了会计职业道德基本内容中的哪一条,并具体说明该条的基本要求。
简答题
11、长江公司是一家国有大型企业,该公司领导非常重视内部控制的建设,以下是长江公司内部控制建立、实施过程的规定和相关细节:
(1)长江公司董事会规定,建立健全和有效实施本公司的内部控制是总经理的责任而不是其他普通员工的责任,如果内部控制方而出现问题,应由总经理承担全部责任。
(2)长江公司董事会规定,应重点加强对外投资风险控制,要收回各分公司的对外投资权,所有的投资业务必须由董事长审批。
(3)长江公司财务处除了负责本单位财务管理和会计核算工作外,还承担出纳工作。
财务处共有3名工作人员,分别是A、B和C,其中,A是财务处负责人,负责财务处工作,并负责审核凭证、登记银行账、保管财务处处长个人名章;B是记账会计,负责登记明细账和总账;C负责会计电算化制单和出纳。
由于出纳业务十分繁忙,而财务处人手又比较少,在有人出差、休假时,为保证工作正常运转,三人之间经常相互替对方做一些工作,有关票据和银行印鉴经常是共用共管。
(4)在货币资金的管理上,长江公司规定,支取现金必须凭有关领导签字批准的借款单、领款单或报销凭证,经认真审核后由出纳办理支付,出纳要加强对现金收支的稽核并认真做好现金日记账的登记工作;各单位应指派专人负责与开户银行的对账工作,按季度或者至少每半年编制一次银行存款余额调节表,对未达账项应分析原因,并及时报告有关领导,及早处理;开票与盖章应分开管理,单位领导个人名章和财务专用章应指定责任心强的专门人员统一保管。
(5)在采购与付款业务的管理上,长江公司规定,采购金额在10万元以下的,由生产部经理批准;采购金额超过10万元的,由总经理批准。
由于总经理出差而生产车间又急用,生产部经理已多次批准了超过10万元的采购申请。
采购部有4名员工,包括部门经理1名、采购员3名(以下分别简称为X、Y和Z),其中,X和Y负责原材料的采购,Z负责五金配件的采购,他们自企业成立十多年来一直负责现在的工作。
(6)在销售与收款业务的管理上,长江公司收到W商场采购订单,要求赊购500台空调,销售总价为150万元(含税)。
W商场是长江公司的老客户,商业信誉和财务状况都很好,经销售部经理同意,全权委托业务员负责此项业务。
业务员与W商场签订了销售合同;销售部经理在该销售合同上签字,业务员电话通知仓储部门组织发货,仓储部门接到业务员电话通知后发货;业务员同时编制了销售通知单,由公司总经理签字后下达给财务部,财务部据此向W商场开出销售发票。
公司销售制度规定,销售部经理审批销售的金额上限为100万元。
(7)在工程项目的管理上,长江公司用3个月对其办公大楼进行装修,合同价款为800万元。
长江公司仅责成基建部同装修公司商谈装修事宜,未组织包括财会人员在内的相关专业人员对装修公司会同长江公司基建部编制的概算和决算进行审核,竣工决算阶段也未组织竣工决算审计就匆匆办理验收手续。
要求:
请根据《企业内部控制基本规范》和企业内部控制配套指引,分别指出长江公司内部控制设计与执行过程中是否存在缺陷;如果存在缺陷,请提出完善内部控制的建议。
多选题
12、下列各项中,在计算企业所得税应纳税所得额时准予按规定扣除的是()。
A.企业之间支付的管理费用
B.企业之间支付的利息费用
C.企业之间支付的股息、红利
D.企业内营业机构之间支付的租金
E.企业之间支付的违约金
单选题
13、在上海证券交易所上市的A公司拟募集金额扩大公司业务,如果A公司拟将超过本次募集金额()以上的闲置募集资金补充流动资金,则须经股东大会审议批准,并提供网络投票表决方式。
A.2%
B.5%
C.10%
D.20%
多选题
14、如果该商业银行对存贷比例实行的是按存量控制,则可推断该银行属于()。
A.国有商业银行
B.非国有商业银行
C.政策性银行
D.投资银行
单选题
15、根据《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》的相关规定,除了本人以外,商业银行在()不能查看个人的信用报告。
A.办理贷款业务时
B.办理信用卡业务时
C.发放信用卡时
D.对账时
单选题
16、商业银行应妥善保管与客户签订的个人理财相关合同和各类授权文件,并至少()重新确认一次。
A.每季度
B.每半年
C.每年
D.每两年
多选题
17、有的商业银行设立客户贷款服务中心或金融超市是为了()。
A.控制信贷风险
B.提高信贷吸引力
C.降低信用风险
D.减少贷款环节
E.提高业务效率
单选题
18、某有限责任公司召开股东会,决议与其他公司进行合并,根据有关法律,该决议必须经()。
A.代表2/3以上表决权的股东表决同意
B.出席会议的2/3股东一致同意
C.出席会议的全体股东一致同意
D.代表1/2以上表决权的股东表决同意
单选题
19、根据证券法律制度规定,下列有关证券交易所的表述中,错误的是()。
A.证券交易所的总经理由国务院证券监督管理机构任免,由总经理主持证券交易所的日常管理工作
B.理事会是证券交易所的决策机构,目前每届任期5年
C.证券交易所是为证券集中交易提供场所和设施,组织和监督证券交易,实行自律管理的法人
D.证券交易所的设立和解散由国务院决定
单选题
20、()年9月18日,上海证券交易所和深圳证券交易所分别发布了《关于沪市股票上网发行资金申购的补充通知》和《关于深市新股资金申购上网发行的补充通知》,对原来的股票上网发行资金申购办法作了一些补充规定。
A.2003
B.2004
C.2005
D.2006
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1-答案:
B
贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。
贷款业务是指商业银行发放贷款相关的各项业务。
2-答案:
D
暂无解析
3-答案:
C
[解析]按我国现行的做法,投资者应事先到中国结算上海分公司或中国结算深圳分公司及其代理点开立证券账户。
在具备了证券账户的基础上,投资者就可以与证券经纪商建立特定的经纪关系。
这一关系的建立过程包括签署《风险揭示书》和《客户须知》,签订《证券交易委托代理协议》,开立客户交易结算资金第三方存管协议中的资金台账等。
《证券交易委托代理协议》是客户与证券经纪商之间在委托买卖过程中有关权利、义务、业务规则和责任的基本约定,也是保障客户与证券经纪商双方权益的基本法律文书。
本题的最佳答案是C选项。
4-答案:
A,B,D
《证券法》第63条规定:
发行人、承销的证券公司公告招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告,上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告,存在虚假记载、误导性陈述或者有重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,发行人、承销的证券公司应当承担赔偿责任,发行人、承销的证券公司的负有责任的董事、监事、经理应当承担连带赔偿责任。
据该规定,本题可选ABD项。
5-答案:
C
[解析]根据深圳证券交易所的规定,买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后,通过同一证券商席位,以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:
55之前输入交易系统,由交易所交易系统确认后成交。
每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收,证券商即不能取消该笔申报。
6-答案:
B
[解析]证券经纪业务营销人员一般都须到政府证券监督管理部门或证券自律组织进行注册登记,经注册登记后才能正式从事证券业务营销。
在我国,注册登记机构是中国证券业协会。
7-答案:
B
解析:
《公司法》第24条规定:
“有限责任公司由五十个以下股东出资设立。
”由此,有限责任公司的股东最多不超过50人,最少须有一人,所以选项A、D不能选。
第78条规定:
“股份有限公司的设立,可以采取发起设立或者募集设立的方式。
发起设立,是指由发起人认购公司应发行的全部股份而设立公司。
募集设立,是指由发起人认购公司应发行股份的一部分,其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。
”第79条规定:
“设立股份有限公司,应当有二人以上二百人以下为发起人,其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。
”由此,选项B的表述是正确的。
第143条规定,公司不得收购本公司股份。
但是,有下列情形之一的除外…(三)将股份奖励给本公司职工;…所收购的股份应当在一年内转让给职工。
由此可以推断出,企业职工在一定条件下可以持有本公司的股份,所以C是错误的,不能选。
8-答案:
B
客户评级的评价主体是商业银行,评价目标是客户违约风险,评价结果是信用等级和违约概率(PD)。
9-答案:
A,D
考点:
消费税的征收管理
10-答案:
张某的行为违反了会计职业道德的诚实守信原则。
诚实守信的基本要求包括:
①会计人员以诚待人,实事求是,不搞虚假;②保守秘密,不为利益所诱惑。
暂无解析
11-答案:
(1)长江公司董事会规定由总经理对本单位内部控制的建立健全及有效实施承担全部责任的内部控制制度设计不恰当。
《企业内部控制基本规范》第十二条规定,董事会负责内部控制的建立健全和有效实施,监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督,经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
因此,总经理应根据董事会的授权负责组织领导本企业内部控制的日常运行,董事长对本企业内部控制的建立健全和有效实施负责。
同时,从单位负责人,到各个业务分部、职能部门的负责人,直至单位每一个普通员工,都对实施内部控制负有相应的责任。
暂无解析
12-答案:
B,E
[解析]考核所得税前可以扣除的项目。
选项A企业之间支付的管理费用不可以扣除;选项D企业内营业机构之间支付的租金,不可以扣除;选项C企业之间支付的股息、红利属于税后支付的,不能税前扣除。
13-答案:
C
[解析]参见《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》第十一条第二款规定。
14-答案:
A,B
[解析]我国金融实行分业经营、分业监管。
因此投资银行不能开展存贷业务。
政策性银行不像商业银行那样吸收存款,它主要依靠发行金融债券来筹集资金。
题干中该银行既可以吸收存款,又可开展贷款业务,因此不可能是投资银行和政策性银行,C、D项错误。
15-答案:
D
《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》明确规定:
除了本人以外,商业银行只有在办理贷款、信用卡、担保等业务时,或贷后管理、发放信用卡时才能查看个人的信用报告。
16-答案:
C
[解析]本题考查商业银行个人理财业务监管要求中的内部控制制度之一:
充分授权制度的内容,属记忆性知识点。
个人理财部分有很多比较细微的知识点,尤其是法条、规定较多,复习时可能会有点吃力。
对于法律条文的掌握,给大家的建议是不用死记硬背。
多看,看的时候可以适当标记一下有可能出题的考点,像数字、时间、具体的要求等。
由于银行从业资格考试的题型都是客观题,因而只要头脑中有了大概的印象,就不难根据选项得出正确的答案了。
17-答案:
D,E
[解析]为了提高业务效率、减少贷款环节,有的商业银行设立客户贷款服务中心或金融超市,实行一站式全程服务,为个人贷款提供了极大的便利,也为我国个人贷款业务的规范发展创造了良好的内部环境。
18-答案:
A
[解析]本题考核有限责任公司的特别决议事项。
根据《公司法》的规定,股东会对公司增加或者减少注册资本、公司的合并和分立、公司解散、变更公司形式或者修改公司章程等事项作出决议,必须经代表2/3以上表决权的股东通过。
19-答案:
B
[解析]根据《证券法》规定,证券交易所设理事会。
理事会是证券交易所的决策机构,目前每届任期3年。
故B项说法错误。
20-答案:
D
暂无解析
P
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