社会保障概论 重点详细Word格式文档下载.docx

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企业与个人缴纳保险费;

保险待遇与缴费相关,工资越高缴费越多保险金也越高;

实行“完全积累”制;

有专门管理个人账户养老金运作的专业机构负责基金保值增值。

新加坡、智利

社会保障基金投资的必要性:

一方面,它有利于社会保障基金的保值增值;

另一方面,它有利于减轻政府、企业与个人的负担。

可以保证受益人的福利不会因时间的推移而下降,还可以保证受益人未来的福利增长。

此外,由于社会保障基金投入社会再生产,这必然带来社会总产出的增长,因此还可以促进社会经济的发展。

社会保障基金投资的运营风险:

●系统性风险。

指对基金而言就是外部的、取法在组合投资中被分散的风险,就是所有投资者要承担的、由市场共同性因素所影响的奉献。

主要表现有政治风险、政策风险、利率奉献、经济周期奉献、购买力奉献与市场缺陷风险。

●非系统性风险。

指奉献来源为非全局性、理论上可以通过基金管理者的操作进行防范、化解的具体风险。

主要表现有投资项目风险、流动性风险与管理风险。

社会保障基金投资的原则:

●安全性。

●流动性。

●营利性。

社会保障基金投资的工具:

●银行存款。

●国债。

●股票。

●投资基金。

●金融债券、公司债券。

●期货、期权等。

●基础设施建设。

●海外市场。

社会保障基金投资的方式:

●稳健型运营方式。

指基金的运营在规避运营奉献的前提下获得投资收益,选择的投资项目主要集中于风险较低、收益稳定的银行存款、债券投资、信托理财等项目上。

●风险型运营方式。

指基金以追求投资收益最大化为目标的一种投资方式,选择的投资项目主要就是高风险、高收益的项目,包括股票、房地产、实业或者创建投资基金。

●组合型运营方式。

指采用文件运营与风险运营相结合的组合运营方式,就是社会保障基金投资方式中最普遍的一种。

社会保障基金管理的模式:

●政府集中型

●私营竞争型

政府集中型与私营竞争型的比较:

项目

管理集散度

规模效应

管理成本

投资组合灵活性

收益

不确定性

互济性

自主性、

独立性

政府集中型

集中

大

相对较低

相对较死

较低

小

高

弱

私营竞争型

分散

小甚至无

相对较高

相对灵活

较高

低

强

社会保障基金监管的内容:

●征缴监管

●支付监管

●投资监管

对社会保障基金运营机构的选择与确定,制定各项监管规则,设计社会保障基金运营的指标体系,实施社会保障基金的现场监管与非现场监管,确保社会保障基金的长期稳定运行与实现社会政策目标。

社会保障基金监督的基本原则:

●安全性原则。

●法制化原则。

●公正性原则。

●独立性原则。

●审慎性原则。

●科学性原则。

比较健全的管理体制所具备的特点:

●有一个统一的国家社会保障行政主管部门,或有一个或数个主管不同类型的社会保障项目的行政主管部门。

●社会保障主管部门与社会保障经办机构要严格分开,后者要接受前者的监督。

●制定完善与健全的法律法规体系,保障社会保障基金的运营安全,并实现基金的保值与增值。

社会保障管理体制:

体制模式

具体内容

政府直接管理的体制

●集中统一。

中央政府授权一个部或一个委员会,下面层层设置机构,实行统一政策、统一制度、统一标准以及统一表格,经费统收统支。

●分权管理。

1　上下分权。

中央政府制定基本法律与法规,地方政府可以根据自己的具体情况制定具体的法规细则,有较大的独立立法权。

2　部门分权（或称横向分权）。

实现那个分部门管理,这主要就是指社会保障业务上的管理体制。

一般从中央到地方都设立专门机构,包括行政管理机构与业务管理机构。

管理人员一律为国家的公职人员。

政府与社会公共组织共同管理的体制

政府负责社会保障立法与监督,社会公共组织负责社会保障业务管理,即立方监督与具体业务分开管理。

政府行政与事务性工作分开管理。

由国家设立统一的机构管理与监督全国社会保障的运作,具体的工作如保险的资格认定、待遇给付、资金收缴等则交由地方或地区办事机构来处理。

如果受保人的利益与权利收到不公正的对待,她们有权向国家行政主观部门或司法部门提出上诉。

以私营机构为主的管理体制

就是在国家立法与制定基本政策的前提下,其她所有日常管理工作（包括具体政策的制定）全部由企业化的私营公司来承担,实体性的巩固中由私营公司来具体运作。

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我国当前社会保障管理体系存在的主要问题:

●社会保障管理仍缺乏有效的法律管理与监督机构。

我国长期计划经济的历史导致政府管理行为大多依靠政策管理,管理行为的临时性、非规范性以及不公平性特征比较突出。

以政策管理为主的机制也导致政府行为缺乏强制性与长期的可持续性。

●社会保障统筹层次有待提高,集中管理优势未能充分发挥。

基本养老保险还没有实现全国统筹,城镇医保、失业保险与工伤保险也正在向地市级统筹推进。

社会保障待遇地区差别较大,对公平收入分配带来消极影响。

●社会保障资金管理规范化程度不够,资金运作缺乏长期预备机制。

未来的准备资金如何保值增值,如何化解资金的管理风险,仍就是比较突出的问题。

管理制度不健全、法制化不到位、监督不利等,在实践中已经产生例如挪用社保资金、腐败或违法犯罪的严重问题。

资金运作的预备性功能不足,未来可预见的资金缺口问题严重,资金的预警系统没有建立起来。

●社区服务体系有待发展,社会保障管理基层基础工作需要加强。

随着城镇化进程的加快与人民生活水平的提高,各地居民对社会服务提出更高、更新的要求,特别就是面对城镇流动人口、退休职工、困难群众、下岗失业人员,社区服务设施数量不足、功能单一、投入不足、总体水平不高等问题不断凸显出来。

完善我国社会保障管理体制的基本思路:

●政策管理与法制管理相结合,以法制管理为主。

社会保障就是以解决特定的社会问题为宗旨的,管理对象具有社会的广泛性与全民性,管理过程极为复杂,涉及国计民生的普遍性与根本性身体,因此提高立法层次、实现法制化管理就是其内在要求。

●集中于分散相结合,确保国民的基本社会保障权利。

我国把经济指标作为地方政府考核的关键指标;

地方政府在定位自己的社会保障管理体系中的责任上存在一定能够模糊认识。

这些直接影响了地方政府参与社会保障管理的主动性与积极性,不利于群众基本社会保障权利的实现。

中央对各地社会保障事业支持上的表现,一方面就是力度非常有限,另一方面并没有同意客观的标准来确定应得到中央支持的地方及其支持程度。

●健全社会保障预算,加强社会保障资金管理。

1　社会保障基金收入与一般性税收收入安排的社会保障指出分别编制预算,不合并编制预算。

2　社会保障基金收入专户存储,专款专用。

3　一般性税收收入安排的社会保障支出必须稳步增加。

4　强化社会保障基金监管。

●加强社区服务体系建设,努力为社会保障对象提供便捷、高效、优质的服务。

首先要科学划分社区与社会保障经办机构之间的职责。

其次,为了提高社区服务水平,应注意充分发挥行政机制、互助机制、志愿机制、市场机制的作用;

依托社区服务中心与社区服务站,积极推动社会保障服务覆盖到社区;

规范、整合社区公共服务设施的功能作用,提倡“开放式办公、一站式服务”。

同时,还应注意培养专门从事社会事务的社会工作者队伍,并积极推进政府购买服务、社会化运作等方式。

现代老年社会保障模型四种福利模式:

老年保障模式

保险覆盖全民,“普惠”;

主要来源于国家财政;

退休者养老金的组成:

普遍救助计划、普遍养老金计划（年金——基本年金、收入关联年金）。

英国、北欧国家

以及英联邦国家

保险覆盖工薪劳动者与未在职的普通公民;

个人与雇主投保主要部分,国家承担补贴或资助;

按工资的一定比例定期缴纳社会保险费;

企业或雇主也按企业工资总额的一定比例定期缴纳保险费;

有三个层次的养老金标准:

普遍养老金、雇员退休金、企业补充退休金。

美国

特点:

工薪劳动者在年老丧失劳动能力后均可享受国家法定的社会保险待遇,但国家不向劳动者本人征收任何老年保险费,老年保险所需要的全部资金都来自国家的财政拨款,或者说都纳入政府的财政预算。

领取:

达到法定退休年龄。

养老保障金来自企业与个人缴纳保险费,国家不进行直接的投入,只就是给予税收与利率的政策性支持;

实行“完全积累”制。

智利养老金由私有或民营的养老金管理公司管理运作,这些公司以市场竞争的方式争取投保人。

老年社会保障的基本原则:

●享受保障的权利与自个条件对应的原则。

1　享受老年社会保障的权利与国籍或居住年限相联系的原则。

2　享受老年社会保障的权利与投保对等的原则。

3　享受老年社会保障待遇与工作贡献相联系的原则。

4　享受老年社会保障的权利与劳动义务对等的原则。

●保障基本生活水平的原则。

1　养老金随物价上涨自动提高。

2　养老金随物价上涨作不定期调整。

●分享社会经济发展成果的原则。

老年社会各保障基金的运营原则:

●效率原则。

●社会效益原则。

影响老年社会保障基金的支付的因素:

人口年龄结构、经济发展状况。

中国养老保险时期:

●国家养老保险模式时期（1949-1986年）

●“社会统筹与个人账户相结合”模式时期（1986年-至今）

享受老年社会保障的资格与条件:

●缴费年限:

缴费15年以上。

个人缴费年限累计不满15年的,退休后不享受基础养老金待遇,其个人帐户养老金一次支付给本人。

●退休年龄:

1　男工人与男干部年满60岁;

女工人年满50岁、女干部年满55岁。

2　特殊行业或岗位,如从事井下、高温、高空、特别繁重体力劳动或其她有害身体健康的工作,男工人与男职员年满55岁,女工人与女职员年满45岁,连续工龄满10年的,均可退休养老。

3　工人男年满50岁、女年满45岁,连续工龄满10年,由医院证明,并经劳动鉴定委员会确认完全丧失劳动能力的,可办理（提前退休）。

（公务员/事业单位女性55岁,政府机关与事业单位养老保险制度与企业职工基本养老保险制度有所不同）。

养老金的计算方式:

●基本养老金=基础养老金+个人账户养老金。

基础养老金,即由社会统筹账户支付的养老金;

个人账户养老金,即由个人账户支付的养老金。

●指数化月平均缴费工资=职工本人的平均缴费工资指数×

职工退休时上一年当地职工社会月平均工资。

缴费工资指数就是指职工本人缴费工资（a）与当地在岗职工平均工资（A）的比值（a/A）。

职工本人平均缴费工资指数就是本参保职工缴费年限内历年缴费工资指数的平均值。

●本人平均缴费工资指数＝（a1／A1＋a2／A2＋……＋an／An）÷

N

其中,a1、a2……an为参保人员退休前1年、2年……n年本人缴费工资额;

A1、A2……An为参保人员退休前1年、2年……n年当地在岗职工平均工资;

N为参保企业与职工实际缴纳基本养老保险费的年限。

●“新人”养老保险保险月计发标准=（退休时上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）÷

2×

累计缴费年限（含视同缴费年限）×

1%+个人账户总额/计发月数

离退休的待遇:

●退休金待遇规定:

1　一般为本人工资的60%~75%,领取直至死亡时为止。

2　特殊行业如护士、教师退休时工龄达到30年者,领取原工资100%的定额退休金。

3　部队军以上单位授予战斗英雄称号的转业、复员军人,退休时仍保持荣誉者,可享受较高的退休待遇,其标准可以高于一般退休标准5%~15%。

●离休待遇规定:

离休金按本人离休前原工资100%发给。

城镇老年社会保障制度改革概况:

我国的养老金制度已经基本由原来单纯的国家—单位保险过渡到由国家、企业与个人三方负责,由原来单纯的现收现付制转变为社会统筹与个人账户结合的、现收现付与基金积累制相结合的新制度。

标志着城镇职工基本养老保险的新体制基本建立起来。

城镇老年社会保障制度改革的具体方法与内容:

●改革传统的现收现付制为部分基金积累制,建立新的资金运行方式。

原有的传统方式在退休者大量增加与人口寿命不断延长的新形势下,资金供给难以为继。

新的资金运行方式综合考虑了横向平衡与纵向平衡,有利于在相当长时间内保持基金的收支平衡。

●建立社会统筹与个人账户相结合的制度。

实行社会统筹体现出社会保险的共济性,从一定程度上克服了企业、行业之间的不公平性。

同时,社会统筹便于统一管理与运作,提高工作效率;

可以做到统一发放标准,有利于促进社会公平。

实行个人账户,将个人投保与企业投保的一部分完全记在个人名下,有利于落实个人的责任,与个人利益挂钩,调动个人投保的积极性,并且便于劳动者在不同体制与单位之间自由流动。

●扩大养老保险金的来源,实行由国家、企业与个人共同负担养老保险费用的办法。

从根本上改革了单纯由国家或企业负担养老金的传统格局,从长远发展瞧,建立个人与企业缴费机制,可以从根本上缓解国家负担过于沉重的历史局面。

有利于调动职工个人自我保障的积极性,实现投保缴费与养老金标准挂钩的机制,体现出劳动者权利与义务相一致、贡献与待遇相联系的原则。

●进一步扩大养老保险的社会覆盖面,对城镇大多数劳动者、城镇居民实行养老保险。

新的养老保险制度要求在享受保险的权力上要统一,具体说就是要在保险项目、待遇与投保标准各方面达到统一化,“适用于城镇各类企业职工与个体劳动者”,逐步实现真正的社会化养老保险。

●建立养老基金增值机制。

建立基金就就是为使其增值创造前提条件,为开辟其投资渠道、获取一定的汇报奠定必要的基础。

●建立退休金与社会经济发展挂钩与退休人员分享经济发展成果的新机制。

首先就是退休金标准与物价变动挂钩。

其次就是建立老年人分享社会发展成果制度,也可称为分享制度或共享制度。

根据在职人员工资增长的情况对离退休金做出相应的调整。

●由单位管理转变为社会化管理。

地方政府建立了社会保险局（中心）或社会保险公司。

社会化管理除了养老金发放,其她管理与服务工作也实现了社会化,比如社区建立服务平台,企事业离退休人员的日常管理服务工作由单位向社区转移。

改革后养老保险制度面临的新问题:

●隐性债务的责任未能落实。

在养老金制度从现收现付制向基金积累制或半基金积累制转变过程中,由于已经工作与退休的人员没有过去的积累,而她们又必须按照新制度领取养老金,那么她们应得的,实际又没有“积累”部分被称作养老金隐性债务。

出现这样的问题在于新制度在实行时导致的责任不清、监管不力,但就是国家巨大的资金债务问题,在短时间内不可能解决,而新制度又必须执行下去。

●个人账户基金“空帐”运转问题。

中国养老保险实行改革后的新制度,按照制度设计,对已经退休的人员发放的养老金通过社会统筹资金来解决。

但就是由于现在的退休者没有（或很少有）个人账户资金,养老金又要按标准发放,社会统筹的资金远远不够支付庞大的退休群体的需要。

养老金空账转运就是现在向未来的透支,就是老一代向年轻一代的透支。

长此下去必然隐含巨大的资金风险,也会降低改革后的新制度的信誉,动摇新制度的根基。

●养老金资金缺口问题。

新制度运行以来,社会统筹资金缺口问题已经存在。

新的养老保险制度建立以来,各地不断出现拖欠养老保险费的问题,企业基本养老保险基金收支形式比较严重欠费问题;

职工个人承担养老保险的投保能力较低;

城镇养老保险的覆盖面不高的问题。

●养老保险基金管理上的安全问题。

虽然国家明确规定:

“基本养老保险基金实行收支两条线管理,要保证专款专用,全部用于职工养老保险,严禁挤占挪用与挥霍浪费。

”但就是由于制度或法制还不够健全,基金管理与运用很容易出现问题,各地在实际执行过程中,对资金挤占挪用等违纪违规情况时有发生。

农村老年社会保障的基本现状:

●农村老年社会救济。

由国家与集体组织实施的、对有困难的“三无”老年人实行的救济。

农村“五保”制度的两种方式:

对老年人分散供养,即由村级基层组织负责给予居家照顾;

集中在敬老院供养,住进敬老院的老年人的经济来源由乡镇等地方财政给予解决。

农村养老保险。

●农村养老保险。

1　一般的农村社会养老保险。

基本内容:

建立农村社会养老保险事业管理机构,为农民设立养老保险个人账户;

保险费以个人缴纳为主,集体给予适当的补贴,个人缴费与集体补贴全部记在个人名下;

以县级为基本核算平衡单位,逐步分级负责保险基金的运营与保值增值;

参加保险者达到规定的领取年龄时,根据个人账户基金的积累总数确定领取标准,由社会保险机构定期计发养老金。

a.以农民自我保障为基础,不增加国家的财政负担。

b.实行完全个人账户的管理模式。

c.在缴费标准与时间上,根据个人的情况自由选择,适应了农民收入不稳定的特点。

d.实行务工、务农、经商等各类人员养老保险一体化,统一制度,统一保险编号,统一管理,有利于农业劳动者自由流动。

2　农村计划生育养老保险。

3　政府主办的计划生育养老保障。

4　农村集体退休金制度。

农村社会养老保险存在的主要问题:

●社会化水平低,目标人群的覆盖面过窄。

●保障水平低,不能完全起到社会保障的作用。

●我国农村经济发展水平不高,农民投保的能力十分有限。

●农村养老保险缺乏健全的法制化管理与规范。

●思想观念不适应。

失业:

指劳动者在法定劳动年龄内,有劳动能力并确实在寻找工作的情况下不能得到适当职业而失去收入的状态。

失业保险:

指国家通过立法强制建立失业保险基金,对非因本人原因失去工作、中断收入的劳动者,提供限定时期的物质帮助以及再就业服务的一项社会保险制度。

失业保险的职能:

保障基本生活、促进再就业。

失业保险制度的发展:

●1901年,比利时,政府资助的失业保险,即自愿参加的失业保险形式。

●1905年,法国最早以国家立法的形式建立失业保险制度。

●1906年与1907年,挪威、丹麦两国分别建立了类似于法国的失业保险制度。

当时三个国家建立的失业保险制度都就是非强制性的。

●1911年,英国,《失业保险法》,率先建立起强制性失业保险制度。

失业保险的覆盖范围:

包括社会经济活动中的所有劳动者。

享受失业保险的资格条件:

●失业者必须就是非自愿失业。

●处在法定劳动年龄并具备工作能力。

●有就业愿望。

●依照法规或章程履行被保险人的义务。

（包括投保或缴纳保险费时间达到规定最低1年期限。

）

城镇职工失业保险领取:

●满1年不足5年,领12个月。

●满5年不足0年,领18个月。

●10年以上,领24个月。

失业预防的措施主要有两种:

●职业培训。

职业培训能让员工不断更新知识,不断调整与增进她们适应社会,适应市场的素质,企业如果不重视职业培训,就可能在与同行的竞争中处于劣势,缩小市场份额,进而导致削减员工。

●对企业解雇的约束。

政府通过界定劳动者的就业权,防止企业随意解雇工人,许多国家制定了相应的法律,比如劳动法,约束企业的解雇行为,企业解雇约束分“单项解雇约束”与“集体解雇约束”。

就业辅助的主要做法:

●以优惠政策鼓励失业者创办企业。

●开发社区工作岗位。

●开辟家庭雇工就业领域。

●鼓励失业者向劳动力短缺地区流动。

●采取措施扶持就业困难群体。

●实施职业轮换制度。

●政府与社会提供全方位就业服务。

中国就业社会保障制度面临的主要问题:

●失业保险覆盖方面。

我国的失业保险制度主要就是基于城镇劳动者与传统就业模式涉及,覆盖范围主要限于城镇经济范围内的企业事业单位,考虑农村经济领域不够;

在城镇经济范围内,又主要侧重正规就业群体,非正规就业群体不在其内,失业保险制度设计覆盖范围跟不上就业形势的变化。

●失业保险基金发挥功能不足,给付水平过低。

失业保险基金滚存越来越多与制度功能发挥不充分的矛盾十分突出。

●农民工的失业保险问题。

一方面,农民工领取一次性失业救济,待遇有别于城镇劳动者,另一方面,实际执行中也很难落实,很多农民工就是非正规就业,且处于弱势地位,不敢监督单位的缴费行为,放纵了用工单位的违法行为,使用工单位逃避社会保险责任。

●灵活就业者的社会保险问题。

一些地区对灵活就业者的社会保险还没有明确规定;

一些地区做出了规定,但在落实与管理环节还存在问题,需要加强。

●大学生的失业保险问题。

比较一致的意见,由学生与政府共同负担,学生缴纳的部分由家庭自行承担,家庭困难的学生可申请向专业银行贷款;

政府负担的部分可由财政拨款。

毕业后不能就业的大学生可到劳动就业机构进行失业登记,享受失业保险待遇。

●就业服务有待进一步加强。

失业保障法规的进一步完善,失业保障制度执法的进一步加强,更好地发挥失业保险预警预报制度的作用,以及更好地发挥失业保障制度的整体功能,有待于我们继续努力。

医疗社会保险筹资原则:

以收定支、收支平衡、略有结余。

医疗社会保险筹资来源:

●被保险人缴纳的保险费。

●被保险人所在单位（雇主）缴纳的保险费。

●政府资助以及其她方面的收入等:

1　为政府雇员缴纳保险费。

2　对某些没有能力缴费的人群（如老人、低收入者）实行补贴,以将这部分人群纳入社会保险计划中。

3　在社会保险基金出现赤字时给予补助。

医疗社会保险筹资方式:

●固定保险金额。

●与工资挂钩（按工资的百分比例缴纳）。

●与收入挂钩（按个人收入的百分比缴纳,不