优质农业发展银行转账支票复核word范文模板 17页文档格式.docx

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5.存款人在基本存款账户开户银行以外的银行开立的、用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。

该存款账户是指（B）

A.基本存款账户B.一般存款账户

C.专用存款账户D.临时存款账户

6.在同城结算中不使用的票据是（D）．．．

A.银行支票

C.商业汇票B.银行本票D.银行汇票

7.对于银行承兑汇票，承兑银行应每天查看汇票的到期情况，对到期的汇票，应于到

期日向出票人收取票款。

根据有关凭证，银行会计可编制的会计分录是（A）

A.借记×

×

存款，贷记应解汇款及临时存款

B.借记×

存款，贷记汇出汇款

C.借记×

存款，贷记清算资金往来

D.借记×

存款，贷记辖内往来

8.我国贷款的核算方式主要采用的方式是（A）

A.逐笔核贷

C.下贷上转B.活放活收D.定期调整

9.贷记卡透支核算一般采用的核算方式是（C）

A.下贷上转B.定期调整

C.逐笔核贷D.存贷合一

10.在电子汇划业务中，“辖内往来”科目的记账方向确定的依据是（C）

A.客户要求B.有关业务的具体规定

C.汇划业务是划收还是划付D.汇出行还是汇入行

11.摊销无形资产借记的账户是（A）

A.“营业费用”B.“营业外支出”

C.“手续费支出”D.“其他营业支出”

12.出纳短款按规定的审批手续予以报损时，应确认为银行的（B）

A.营业费用B.营业外支出

C.其他营业支出D.手续费支出

13.跨系统商业银行以及与其他金融企业之间的资金账务往来，称为（C）

A.联行往来B.中央银行往来

C.同业往来D.金融企业往来

14.“待处理财产损溢”账户的贷方可记录盘盈固定资产的（B）

A.原值B.净值

C.转移价值D.重置完全价值

15.银行在财产清查中盘亏的固定资产，造成的损失应结转的账户是（D）

A.“其他营业支出”B.“固定资产清理”

C.“营业费用”D.“营业外支出”

16.商业银行缴存财政性存款准备金，应由（C）

A.总行按旬末财政性存款科目余额的15.5％统一缴存

B.总行按旬末财政性存款科目余额的100％统一缴存

C.各分行按旬末财政性存款科目余额的100％就地缴存

D.各分行按旬末财政性存款科目余额的15.5%就地缴存

17.买入外汇时，外汇买卖科目（B）

A.借方反映外币金额，贷方反映人民币金额

B.借方反映人民币金额，贷方反映外币金额

C.借、贷方均反映外币金额

D.借、贷方均反映人民币金额

18.原银行按税后利润的一定比例提取，专门备用于职工福利设施建设的是指（A

A.公益金B.资本公积

C.法定盈余公积D.任意盈余公积

19.年末，银行会计应将全年实现的净利润（或亏损）总额，从“本年利润”账户转入（

A.“盈余公积”账户B.“利润分配—未分配利润”账户

）B）

C.“实收资本”账户

20.银行的留存收益不包括（A）．．．

A.资本公积

C.法定盈余公积

D.“营业收入”账户B.未分配利润D.法定公益金

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题2分，共10分）

在每小题列出的五个备选项中至少有两个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。

错选、多选、少选或未选均无分。

21.银行吸收的对公存款，若在乙种账页上计息，具体方法是（BE）

A.每次发生业务时，以发生额与实存天数相乘计算每段积数

B.每次发生业务时，以上一次最后余额与实存天数相乘计算每段积数

C.每次发生业务时，以发生额与业务发生日至结息日天数相乘计算每段积数

D.每次发生业务时，以余额与业务发生日至结息日天数相乘计算每段积数

E.季末结息日加计累计日积数，再乘以日利率

22.银行会计的综合核算系统的构成要素是（BCD）

A.余额表

C.总账

E.分户账

23.下列属于政策性银行的有（CD）

A.光大银行

C.中国农业发展银行

E.中国交通银行

24.反映银行经营成果的考核指标有（ACDE）

A.利润率

C.成本率

E.费用率

25.下列能引起银行负债一增一减的业务有（BE）

A.为开户单位签发银行本票

C.某单位支取现金备用

（来自:

:

农业发展银行转账支票复核）

E.向同业拆入资金偿还向中央银行借款

三、名词解释题（本大题共4小题，每小题3分，共12分）B.科目日结单D.日计表B.中国银行D.中国进出口信贷银行B.资本风险比率D.资本金利润率B.银行为同行开户的两家单位办理支票结算D.某单位以银行存款偿还短期借款

26.表外科目

27.贴现

28.支票

29.同业拆借

四、简答题（本大题共2小题，每小题9分，共18分）

30.简述银行支付结算原则。

31.简述联行资金汇划清算基本做法中的“头寸控制”。

五、业务题（本大题共2小题，第32小题10分。

第33小题30分，共40分）

32.计息及转账题（若有小数点，请保留小数点后两位数）

①储户李燕于201X年2月8日来行存款30，000元，她所选择的储种是整存整取定期储蓄存款1年期，年利率为2.25％。

但该储户于201X年9月8日来行办理部分提前支取，支取金额为20，000元，其余的续存。

支取当日挂牌的活期储蓄存款利率为0.72％。

试计算提前支取本金的利息并做出提前支取本息的账务处理。

（5分）

②本行收到互惠公司提交的尚有两个月到期，票面金额为30，000元的银行承兑汇票及一式五联贴现凭证，经审查同意办理。

贴现利率为2.94％。

试计息并转账。

（5分）

33.根据以下经济业务编制会计分录（每笔分录3分，共30分）

①开户红旗公司提交“本票申请书”，要求签发不定额本票一张，金额为400，000元，经审查后立即办理。

借：

活期存款

贷：

开出本票

②开户朝阳公司提交“转账支票”及一式三联“进账单”，用以支付他行开户的A企业的销货款278，000元，经审查后立即办理。

辖内往来

③收到系统内北京市分行某办事处的资金汇划信息，经审查是结清原对开户甲公司签发的银行汇票（汇票金额为8，900,000元，实际结算金额为8,895,000元，多余款5,000元）。

经审查后立即办理。

汇出汇款

联行来帐

活期存款----A

④经计算，本季应提取的固定资产折旧费用为63，000元。

其他业务支出

累计折旧

⑤收到系统内北京市分行某办事处的资金汇划信息，经审查是本行开户A单位的电汇收货款项，金额为500，000元，经审查后立即入账。

联行来账

⑥经查看，当日有一笔申请人为B公司的银行承兑汇票1,000,000元，现已到期，填制两借一贷特种转账传票立即办理转账。

活期存款-----D公司

应解汇款

⑦本行向跨系统的乙行借入资金80,000,000元，当收到开户人行的收账通知和拆出行的借据回单时，办理转账。

存放中央银行款项

同业拆入

⑧经计算，本旬应调增缴存中央银行一般性存款600,000元，据有关凭证立即入账。

存放中央银行款项----一般性款项

存放中央银行款项---备付金

⑨盘亏计算机一台，原价为20,000元，已提折旧为8,000元。

待处理财产损益

固定资产

⑩经计算，本季应交纳营业税金金额为960,000元。

营业税金及附加

应交税金----营业税

1.下列属于银行基本凭证的是（A）

A.特种转账借方凭证

C.进账单

A.传票→科目日结单→总账→日计表

C.传票→分户账→余额表

A.中央银行

C.商业银行

（A）

A.一般存款账户

C.基本存款账户

B.转账支票D.联行报单B.传票→总账→日计表D.传票→分户账→余额表→登记簿B.政策性银行D.非银行金融机构2.明细核算系统的账务处理程序是（C）3.目前，在我国金融组织体系中仍居于主体地位的是（A）4.存款人在银行开立的，用于办理日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金支取的账户是B.临时存款账户D.专用存款账户

篇二：

关于银行的词汇

各种银行的名字

ThePeople'

sBankofChina中国人民银行

BankofChina中国银行

IndustrialandCommercialBankofChina中国工商银行AgriculturalBankofChina中国农业银行

ChinaConstructionBnak中国建设银行

BankofCommunications交通银行

ChinaMerchantsBank中国招商银行

ChinaEverbrightBank中国光大银行

CiticIndustrialBank中信实业银行

DevolopmentBankofChina中国发展银行

NationalCityBankofNewYork花旗银行

H.S.B.C.（HongKongandShanghaiBankingCorp.）汇丰银行BritishStandardCharteredBank英国渣打银行

存户depositor

存款单pay-inslip（adespositform）

自动存取机abandingmachine

存款todeposit

存款收据depositreceipt

私人存款privatedeposits

存单certificateofdeposit

存折depositbook,passbook

信用卡creditcard

本金principal

透支overdraft,overdraw

双签tocountersign

兑现tocash

兑付tohonoracheque

拒付todishonoracheque

止付tosuspendpayment

支票cheque/check

支票本chequebook

记名支票ordercheque

不记名支票bearercheque

横线支票crossedcheque

空白支票blankcheque

空头支票rubbercheque

票根chequestub/counterfoil

现金支票cashcheque

旅行支票traveler'

scheque

转帐支票chequefortransfer

未付支票outstandingcheque

已付支票canceledcheque

伪支票forgedcheque

通货膨胀inflation

通货收缩deflation

货币贬值devaluation

货币增值revaluation

国际货币制度internationalmonetarysystem货币购买力thepurchasingpowerofmoney货币流通量moneyincirculation

纸币发行量noteissue

国家预算nationalbudget

公债publicbond

股票stock,share

债券debenture

国库券treasurybill

外汇储备foreigncurrency（exchange）reserve黄金储备goldreserve

currentdeposit,currentaccount活期存款

fixeddeposit,fixedaccount定期存款

fixeddepositbyinstallments零存整取

treasurybill国库券

debtchain债务链

directexchange直接（对角）套汇indirectexchange间接（三角）套汇crossrate,arbitragerate套汇汇率foreigncurrency（exchange）reserve外汇储备foreignexchangefluctuation外汇波动foreignexchangecrisis外汇危机discount贴现discountrate,bankrate贴现率goldreserve黄金储备money（financial）market金融市场stockexchange股票交易所broker经纪人commission佣金bookkeeping簿记bookkeeper簿记员anapplicationform申请单bankstatement对帐单letterofcredit信用证strongroom,vault保险库equitabletaxsystem等价税则specimensignature签字式样bankinghours,businesshours营业时间银行英语口语－新开帐户Whatkindofaccountdidyouhaveinyourmind?

你想开哪种帐户?

Doyouliketoopenacurrentaccount?

你想开一个活期存款帐户吗?

Adepositorcurrentaccount?

定期还是活期?

Pleasetellmehowyouwouldliketodeposityourmoney.请告诉我你想存何种户头?

There’saservicechargeforthecheckingaccountbutnochargeforthesavings.支票户头要收服务费，现金户头不收。

Ourminimumdepositforasavingsaccountis100dollars.我们储蓄存款的最低存款额是100美圆。

Fiveyuanistheminimumoriginaldeposit.最低起存款额是5元。

Youcanopenasavingsaccountatanytimewithaninitialdepositof50dollars.你可随时以50美圆的起存额开立储蓄帐户。

Evenoneyuanisallright.

jointaccount联名存款帐户

toopenanaccount开户头

篇三：

全国201X年4月高等教育银行会计学自考试题

全国201X年4月自学考试银行会计学试题

课程代码：

00078

系，应建立（）

C.政策性银行B.商业银行D.非银行金融机构

2.对利随本清的存款计算存款的存期时（）

3.下列属于银行特定凭证的是（）

C.现金收入凭证

4.明细核算系统的账务处理程序是（）

余额表B.传票?

日计表D.传票→?

登记簿B.存入日、支取日均计息D.存入的第二日起息，算至支取的前一日B.特种转账贷方凭证D.外汇买卖借方凭证

该存款账户是指（）

A.基本存款账户

C.专用存款账户

6.在同城结算中不使用的票据是（）．．．

C.商业汇票B.银行本票D.银行汇票B.一般存款账户D.临时存款账户

根据有关凭证，银行会计可编制的会计分录是（）

第1页

8.我国贷款的核算方式主要采用的方式是（）

9.贷记卡透支核算一般采用的核算方式是（）

A.下贷上转

C.逐笔核贷B.定期调整D.存贷合一

10.在电子汇划业务中，“辖内往来”科目的记账方向确定的依据是（）

11.摊销无形资产借记的账户是（）

12.出纳短款按规定的审批手续予以报损时，应确认为银行的（）

13.跨系统商业银行以及与其他金融企业之间的资金账务往来，称为（

14.“待处理财产损溢”账户的贷方可记录盘盈固定资产的（）

15.银行在财产清查中盘亏的固定资产，造成的损失应结转的账户是（

16.商业银行缴存财政性存款准备金，应由（）

17.买入外汇时，外汇买卖科目（）

第2页））

18.原银行按税后利润的一定比例提取，专门备用于职工福利设施建设的是指（）

A.公益金

C.法定盈余公积B.资本公积D.任意盈余公积

19.年末，银行会计应将全年实现的净利润（或亏损）总额，从“本年利润”账户转入

（）

A.“盈余公积”账户

20.银行的留存收益不包括（）．．．

C.法定盈余公积B.未分配利润D.法定公益金B.“利润分配—未分配利润”账户D.“营业收入”账户

21.银行吸收的对公存款，若在乙种账页上计息，具体方法是（）

22.银行会计的综合核算系统的构成要素是（）

23.下列属于政策性银行的有（）

24.反映银行经营成果的考核指标有（）

25.下列能引起银行负债一增一减的业务有（）

A.为开户单位签发银行本票B.银行为同行开户的两家单位办理支票结算

第3页B.资本风险比率D.资本金利润率B.中国银行D.中国进出口信贷银行B.科目日结单D.日计表

E.向同业拆入资金偿还向中央银行借款D.某单位以银行存款偿还短期借款

三、名词解释题（本大题共4小题，每小题3分，共12分）

①储户李燕于201X年2月8日来行存款30，000元，她所选择的储种是整存整取定期储蓄存款1年期，年利率为

2.25％。

①开户红旗公司提交“本票申请书”，要求签发不定额本票一张，金额为400，000元，经审查后立即办理。

⑥经查看，当日有一笔申请人为B公司的银行承兑汇票1,000,000元，