最新奥鹏南开大学20秋学期《营运资本管理》在线作业参考答案Word文档格式.docx

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B机会成本

C管理成本

D坏账成本

A储存成本|

4.以下不属于流通领域流动资产的是（）

A在产品

B产成品

C购销过程中的结算资金

D购销过程中的货币资金

5.现金的（）是指企业用现金购入有价证券等以及转让有价证券换取现金时付出的交易费用,即现金同有价证券之间相互转换的成本。

A交易动机

B持有成本

C短缺成本

D转换成本

D转换成本|

6.（）是在顾客提前付款时给予的优惠

A订货点

B现金折扣

C折扣期限

D信用期限

B现金折扣|

7.以下几项除（）外均是控制支出的方法

A运用“浮游量”

B控制支出时间

C工资支出模式

D公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制

D公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制|

8.（）是在顾客提前付款时给予的优惠。

9.以下哪项不是短期投资工具（）

A大额可转让定期存单

B商业票据

C政府债券

D股票

D

10.存货的经济批量模型中没有考虑的成本是（）。

A机会成本

B订货成本

C采购成本

D储存成本

A机会成本|

11.（）是指企业按购货合同规定，预付给供货单位的购货定金或部分货款，以及企业预交的各种税、费等

A预付款项

B现金

C存货

D短期投资

A预付款项|

12.（）是为防止存货使用量突然增加或交货期延误等不确定情况所持有的存货储备。

A经济批量

B再订货点

C保险储备

D数量折扣

C保险储备|

13.（）是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资,包括股票、债券、基金等。

A长期投资

B固定资产

14.采用（）资产组合策略时.企业的投资报酬率较高但风险比较大。

A适中的

B冒险的

C保守的

D短期资金筹资

B冒险的|

15.因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的（）。

B管理成本

C坏账成本

D短缺成本

16.以下几项不属于按成本法对在产品进行评估的是（）

A按价格变动系数调整原成本

B市场法

C按社会平均工艺定额和现行市价计算

D按在产品的完工程度计算评估值

B市场法|

17.以下不属于现金的是（）

A库存现金

B存货

C银行存款

D其他货币资金

B存货|

18.（）是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券。

A国内融资券

B经纪人代销的融资券

C直接销售的融资券

D非金融企业的融资券

D非金融企业的融资券|

19.（）包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品

A材料

B在产品

C应收账款

D库存商品

B

20.以下不属于持有现金动机是（）

B短缺成本

C谨慎动机

D投资动机

21.下列各项中,不属于应收账款成本构成要素的是（）。

D短缺成本|

22.现金的（）是指现金同有价证券之间相互转换的成本

C转换成本

C转换成本|

23.（）是根据现金有关成本,分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。

A存货模型

B逐批测试法

C成本分析模型

D米勒一欧尔现金管理模型

C

24.某企业年销售收入为8000万元,其中75%为赊销,应收账款的平均收现期为45天,则该年度应收账款平均占用资金的数额为（）万元。

A750

B1000

C133.33

D177.78

25.下项各项中,不属于确定最佳现金持有量模型的是（）。

A成本分析模型

B存货模型

C逐批测试法

26.除（）外均属于存货质量控制的措施

A权衡利弊，灵活进行削价处理

B建立存货减值准备制度

CABC分类管理

D完善责任控制措施

27.以下不属于按在生产经营中的形态和作用对流动资产分类的是（）

A储备资产

B货币资金

C生产资产

D成品资产

B货币资金|

28.基于企业购、产、销行为需要的现金就是（）要求的现金持有

A补偿动机

B交易动机

B交易动机|

29.正常情况下企业都采用（）资产组合策略

A保守的

B适中的

C冒险的

30.某企业每天正常耗用甲材料36吨,最大日消耗量为50吨,订货提前期为20天,预计最长收货时间为30天,单位缺货成本为6元,则保险储备为（）吨。

A216

B720

C780

D1080

C78A|

31.账单中的“2/10,n/30”是一项（）

A收账政策

B信用条件

C确定订货点

D信用标准

B信用条件|

32.制定信用政策不包括确定（）。

B信用标准

C信用条件

D收账政策

33.（）是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点

A政府债券

B混合短期投资工具

C商业票据

D大额可转让定期存单

34.企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例,称为企业的（）。

A资产组合

B投资组合

C筹资组合

D资本结构

35.某企业每天正常耗用甲材料36吨,一次订货成本为900元,订货提前期为20天,每吨材料年储存成本30元,单位缺货成本为6元,则再订货点为（）吨。

C900

B7CA|

36.（）是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系，是企业之间的一种直接信用关系

A银行短期借款

B短期融资券

C商业信用

D流动负债

C商业信用|

37.（）是企业为顾客规定的最长付款时间

B信用期限

D现金折扣

38.某企业年赊销额600万元,应收账款周转次数为9次,资金成本率为10%,则应收账款的机会成本为（）万元。

A5.56

B6.67

C3.74

D6.11

39.（）是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票。

D商业票据

40.（）是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券

D金融企业的融资券

41.在其他因素不变的情况下,企业采用积极的收账政策,可能导致的后果是（）。

A坏账损失增加

B应收账款投资增加

C收账费用增加

D平均收账期延长

42.（）是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金

A货币市场基金

43.以下不属于按现行会计制度对流动资产分类的是（）

C应收及预付款项

A长期投资|

44.（）是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下，决定现金最佳持有量的一种方法

A逐批测试法

B成本分析模型

C存货模型

D米勒一欧尔现金管理模型|

45.在以贴现利率方式贷款时,借款人的借款实际利率会（）名义利率。

A低于

B等于

C高于

D不确定

C高于|

46.在其他因素不变的情况下,企业采用过宽的收账政策,可能导致的后果是（）。

B应收账款投资减少

D平均收账期缩短

A坏账损失增加|

47.（）是指单项价值在规定限额以下．或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料

B低值易耗品

C产成品

48.（）是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行,贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为。

A长期借款

B信用借款

C票据贴现

D担保借款

49.下列各项中,属于应付金额不确定的流动负债的是（）。

A短期借款

B应付账款

C应交税费

D应付短期融资券

50.（）是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法