财务管理制度及报销流程完整篇docWord下载.docx

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10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

第三部分报销支出管理方案

1、公司员工因工作需要而产生的费用支出，在确认无误后，公司应实报实销。

2、员工因工作需要而产生的费用支出时，应取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明，并至少由一名证明人签字证明。

3、填写报销单注意：

根据票据分类填写，金额大小写必须完全一致（不得涂改）。

准确填写报销时间、报销事由、金额、单据张数等，并在发票右下角空白处签字，同时在报销单中报销栏签字。

4、报销人整理报销单据、填写报销单→主管审核签字→财务部门复核→经理审批→到出纳处报销

5、经理签字后，出纳人员复核金额，确认无误后，将报销金额转入员工账号，出纳人员保留转账凭证作为付款依据。

第四部分财务内部管理方案

第一条：

现金及银行账户管理方案

1、出纳人员应妥善保管库存现金及银行卡，需要取现时，应通知会计人员，并告知理由，不得私自取现。

2、当出纳人员根据流程需要支付报销款项时，付款后，应在报销单上签字，并

盖付讫章。

3、出纳人员应做好现金日记账及银行存款日记账。

4、严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记账的账面余额，并与库存现金核对，发现不符要及时查明原因。

公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

5、加强对银行账户及其他账户的保密工作，非业务需要不准外泄，银行账户印签实行分管，并用制，不得一人统一保管使用。

严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。

6、出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。

在每月末要做好与银行的对账工作。

第二条：

财务报告及财务分析管理方案

1、财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。

年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。

公司财务月报应于次月15日内完成，年度财务会计报告应于次年90日内制作，并汇报公司管理层。

2、财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为领导或有关部门的决策提供依据。

第三条：

对账管理方案

1、对账分为账实核对、账账核对、账表核对、账证核对。

2、账实核对：

出纳人员根据现金日记账，每月填制《现金及银行存款余额对账

表》，并与会计账务余额核对，若核对相符，《现金及银行存款余额对账表》则作为会计原始依据装订入凭证账簿，若不相符，则检查账务或现金库存是否有误，若查无原因，则在领导审批后做财产损益调整。

3、账账核对：

会计人员的总账与各相关账户、各明细账之间应相符，定期核对总分类账各账户借方期末余额合计数与贷方期末余额合计数是否相等，借方本期发生额合计数与贷方本期发生额合计数是否相等；

核对总分类账各账户的期末余额与所属各明细分类账户的期末余额之和是否相等，总分类账各账户的本期发生额与所属各明细分类账户的本期发生额之和是否相等。

核对总分类账中“现金”和“银行存款”账户的期末余额与相对应的日记账的期末余额是否相等。

切实做到账账相符。

4、账表核对：

会计人员应实时核对账面金额与报表金额，做到账表相符。

会计报表是根据会计账簿记录及有关资料编制的，两者之间存在着相对应的关系。

因此，通过检查会计报表各项目的数据与会计账簿有关数据是否一致，确保会计信息的质量。

5、账证核对：

保证账证相符，是会计核算的基本要求。

由于会计账簿记录是根据会计凭证等资料编制的，两者之间存在逻辑关系。

因此，通过账证核对，可以检查、验证会计账簿和会计凭证的内容是否正确无误，以保证会计资料真实、完整。

会计人员应当定期将会计账簿记录与其相应的会计凭证（包括时间、编号、内容、金额、记账方向等）逐项核对，检查是否一致。

如果发现有不一致之处，应当及时查明原因，并按照规定予以改正。

第五部分附则

本制度自公司领导批准后生效实施。

公司各部门及所有员工必须严格按照本制度所有规定进行财务活动，财务部门负责落实实施。

财务管理制度及报销流程1

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第二部分借支管理规定及借支流程

第一条借款管理规定：

（一）出差借款：

出差人员按总经理签字批条办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如零星业务费（如刷单，采购费用等）、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款销账规定：

（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

（2）借款者原则上应在一周内办理销帐手续。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第二条借款

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款用途、借款金额（大小写须完全一致，不得

涂改）。

（二）审批流程：

经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务复核→（超过5000人民币以上金额）总经理审批。

（三）财务付款：

借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

第二条费用报销的一般规定

（一）报销人必须取得相应的合法票据（收据、发票）,且收据、发票城增长有经办人签字盖章为有效票据。

（二）填写报销单应注意:

注明报销原因，报销凭证金额大小写须完全一致（不得涂改）。

（三）按规定的审批程序报批。

（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第三条费用报销的一般流程

（一）报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→副总经理签字→财务部门复核报销。

第四条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:

为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

（二）报销流程

1．购置申请:

公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2．报销程序:

报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。

审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

第五条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1.招待费：

为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2.培训费:

为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政部门统一管理各

部门培训需求应及时报送人力资源。

人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.其他费用：

根据实际需要据实支付。

（二）报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由行政部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条工薪福利等支出包括临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十五条工薪福利支付流程

（一）工资支付流程：

行政部提供临时工薪资核算清单由副总经理签字审核，转交财务部临时工资由财务进行现金发放；

（二）其他福利费（公司员工活动费用）支出由公司行政部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务进行复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分专项支出财务报销制度及流程

第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费、运营费用及其他专项费用等。

第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

（一）填写购置申请：

按公司相关规定填写《申请单》并报批。

（二）报销标准：

相关的合同协议及批准生效的购置申请。

（三）结账报销：

（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理；

（2）按资金支出规定审批程序审批；

（3）财务部根据审批后的报销单按流程付款；

（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在相应时间内办理报销手续。

第十八条其他专项支出报销制度及流程

（一）费用范围：

其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、运营费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

（二）费用标准：

此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见。

（三）财务报销流程

（1）．审批后的报告文件或签订好的协议到财务部备案，以便财务备款及查询付款情况。

（2）签订合同：

由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订时必须注明付款方式等）。

（3）．付款流程

（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；

（2）按审批程序审批：

经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务复核→总经理审批；

（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；

（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在一周内办理报销手续。

第六部分报销时间的具体规定

第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1．财务报销（零星费用报销）：

公司财务部每周二、周五为财务报销日。

若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第七部分附则

第二十条本制度解释权归公司财务部，本制度未尽事项后补充。

其中专业理论知识内容包括：

保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。

作技能训练内容包括：

岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。

二．培训的及要求培训目的

年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：