公司财务分析报告范文.doc
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财务分析报告
(一)总体财务绩效水平
根据公司公开发布的数据,运用各种财务分析方法对其进行综合分析,我们认为本期财务状况比去年同期大幅升高。
二财务报表分析
(一)资产负债表
资产负债
会计年度
2011-6-30
2011-3-15
增幅
货币资金
8,302,019,384.66
7,731,341,304.01
7.38%
交易性金融资产
13,760.00
--
#VALUE!
应收票据
3,361,935,809.22
4,131,433,217.33
-18.63%
应收账款
1,200,491,864.02
2,543,025,045.80
-52.79%
预付款项
1,353,710,038.60
1,045,192,883.30
29.52%
其他应收款
540,470,310.30
485,891,107.59
11.23%
存货
2,414,504,635.19
2,370,092,215.38
1.87%
流动资产合计
17,173,145,801.99
18,306,975,773.41
-6.19%
长期股权投资
663,609,433.28
650,129,921.98
2.07%
投资性房地产
45,947,208.60
46,381,856.46
-0.94%
固定资产
14,138,396,296.16
13,229,731,453.74
6.87%
在建工程
3,326,169,458.01
3,981,463,499.05
-16.46%
工程物资
281,717,834.59
279,446,451.77
0.81%
无形资产
2,002,378,153.21
284,933,246.83
602.75%
长期待摊费用
8,889,019.94
8,947,646.75
-0.66%
递延所得税资产
130,990,478.54
132,405,694.02
-1.07%
非流动资产合计
20,598,097,882.33
18,613,439,770.60
10.66%
资产总计
37,771,243,684.32
36,920,415,544.01
2.30%
短期借款
1,625,840,000.00
1,105,900,000.00
47.02%
应付账款
4,232,403,041.65
6,314,674,231.23
-32.98%
预收款项
1,745,404,961.24
1,753,363,607.13
-0.45%
应付职工薪酬
724,037,261.85
801,373,344.48
-9.65%
应交税费
529,953,680.95
890,985,793.85
-40.52%
应付利息
107,600,000.00
67,250,000.00
60.00%
其他应付款
3,430,155,612.16
1,857,104,446.27
84.70%
一年内到期的非流动负债
138,760,000.00
207,520,000.00
-33.13%
流动负债合计
12,534,154,557.85
12,998,171,422.96
-3.57%
长期借款
4,488,620,000.00
4,444,240,000.00
1.00%
应付债券
2,969,101,070.44
2,967,007,859.32
0.07%
长期应付款
24,715,422.98
23,393,697.88
5.65%
递延所得税负债
750,508.35
750,508.35
0.00%
其他非流动负债
18,429,060.72
18,442,671.84
-0.07%
非流动负债合计
7,502,276,062.49
7,454,494,737.39
0.64%
负债合计
20,036,430,620.34
20,452,666,160.35
-2.04%
实收资本(或股本)
3,151,200,000.00
3,151,200,000.00
0.00%
资本公积
941,823,776.07
941,341,913.99
0.05%
盈余公积
1,333,035,006.05
1,333,035,006.05
0.00%
未分配利润
7,938,008,368.48
7,085,998,644.11
12.02%
少数股东权益
2,502,032,915.62
2,396,120,672.47
4.42%
归属母公司所有者权益
15,232,780,148.36
14,071,628,711.19
8.25%
所有者权益
17,734,813,063.98
16,467,749,383.66
7.69%
负债和所有者合计
37,771,243,684.32
36,920,415,544.01
2.30%
所占比重
货币资金
8,302,019,384.66
48.34%
交易性金融资产
13,760.00
0.00%
应收票据
3,361,935,809.22
19.58%
应收账款
1,200,491,864.02
6.99%
预付款项
1,353,710,038.60
7.88%
其他应收款
540,470,310.30
3.15%
存货
2,414,504,635.19
14.06%
流动资产合计
17,173,145,801.99
100.00%
1.企业自身资产状况及资产变化说明:
公司本期的资产比去年同期增长2.3%.资产的变化中无形资产增长最多,增幅约为602%。
企业将资金的重点向无形资产方向转移。
应该随时注意企业的生产规模,产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式。
因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究。
流动资产中,货币资金的比重最大,占48.34%,应收票据的比重次之,占19.58%.
流动资产的增长幅度为-6.19%.在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将增强。
信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作。
存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作。
总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般。
2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明:
从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为33.18%,长期负债和所有者权益的比率为100%.说明企业资金结构位于正常的水平。
企业负债和所有者权益的变化中,流动负债减少3.57%,长期负债减少0.07%,股东权益增长7,。
69%.
流动负债的下降幅度为3.57%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降,主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低。
盈余公积比重提高,说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望。
未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高。
总体上,企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱。
企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较低。
(二)利润及利润分配表
利润
会计年度
2011-06-30
2011-03-15
一、营业收入
15,078,149,606.84
7,490,459,098.78
减:
营业成本
10,017,768,428.23
4,907,867,343.75
营业税金及附加
170,008,950.89
89,515,570.71
销售费用
627,852,253.18
294,989,025.99
管理费用
1,296,634,049.56
624,658,260.29
财务费用
241,626,052.20
98,310,166.35
资产减值损失
6,479,089.58
--
投资收益
13,492,005.29
31,404.73
其中:
对联营企业和合营企业的投资收益
13,479,511.30
--
二、营业利润
2,731,272,788.49
1,475,150,136.42
营业外收入
831,165.24
668,242.16
减:
营业外支出
14,338,532.33
5,612,200.87
其中:
非流动资产处置净损失
12,149.55
--
三、利润总额
2,717,765,421.40
1,470,206,177.71
减:
所得税
732,066,792.81
384,188,434.99
四、净利润
1,985,698,628.59
1,086,017,742.72
归属于母公司所有者的净利润
1,864,152,099.75
1,012,142,375.38
少数股东损益
121,546,528.84
73,875,367.34
(一)基本每股收益
0.59
0.32
(二)稀释每股收益
0.59
0.32
1.利润分析
(1)利润构成情况
本期公司实现利润总额2,717,765,421.40万元。
其中,经营性利润2,731,272,788.49;营业外收支业务净额1,985,698,628.59万元,占利润总额73%.
(2)利润增长情况
本期公司实现利润总额271776万元,较上年同期增长84.85%.其中,营业利润比上年同期增长85.15%,增加利润总额125612元。
2.收入分析
项目名称
主营业务收入
主营业务成本
主营业务毛利
毛利率
工业
16,616,540,000.00
9,354,740,000.00
--
--
项目名称
主营业务收入
主营业务成本
主营业务毛利
毛利率
电力热力
1,220,827,000.00
987,896,500.00
--
--
焦炭
88,191,100.00
101,196,500.00
--
--
焦油
4,576,100.00
4,750,600.00
--
--
煤气
3,874,100.00
3,771,300.00
--
--
煤炭
10,834,925,800.00
5,883,131,600.00
--
--
与去年同期相比增长,说明公司业务规模处于较快发展阶段,产品与服务的竞争力强,市场推广工作成绩很大,公司业务规模很快扩大。
(三)现金流量表
1.现金流量结构分析
(1)现金流入结构分析
本期公司实现现金总流入xx万元,其中,经营活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为xx%,投资活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为xx%,筹资活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为xx%.
(2)现金流出结构分析
本期公司实现现金总流出xx万元,其中,经营活动产生的现金流出xx万元,占总现金流出的比例为xx%,投资活动产生的现金流出为xx万元,占总现金
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