往来会计月度工作总结往来账会计工作总结会计工作总结往来Word格式文档下载.docx
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1.根据业务员交来的生产通知单及客户合同,及时审核erp销售订
单及发货通知单。
发货通知单审核后-仓库出销售出库单-财务形成发票(含税专用发票/不含税普通发票)。
2.每日审核业务员已审核的erp现金收款单,并发送生成至erp应
收账。
erp具体操作:
现金管理-往来结算
①、付款单序时簿(已经付款的)-发送-应收账款里面
②、收款单序时簿(确认生产单号)-发送-应收款管理-收款-收
款单维护-确认(币别以及收付款)-审核新单(基础、
部门、业务员。
③、付款申请单序时簿-一审审核业务员提供的运费、佣金、需
退税点等(在“应收款,退款”里面或者“其他应收单”里
面操作)。
收款类型,除运费外其他“供应商”的都发送。
3.每日根据业务员交来的运输费用发票或其他相关费用资料及时审
核erp付款申请单,并记入相关费用账内。
4.每日审核采购申请的erp付款申请单,并发送生成至erp应付账。
①、预付款,见采购订单审。
②、月结付款(文燕做申请单,月中为主。
5.每日审核辅料仓,五金仓交来的“外购入库单”制作凭证后,处
理并生成erp应付账。
五金仓有手工纸质合同(宝珠颜料等);
外购入库单(梁文华的由pmc部门负责人做)。
6.每日审核成品仓,辅料仓交来的“销售出库单”制作凭证后,处
理并生成erp应收账。
线账(棉线买进,销售给缝纫工)-出纳(直接扣在工资里面)。
美格(买丝-美格做织带-进织带冲销)。
7.每日审核辅料仓,半成品仓交来的“生产领料单”“产品入库单”
(成品,王雪琴提供;
半成品,朱玲玲提供)“委外加工出入库单”及“其他出入库单”-调账使用(供应商多送或者报废)。
8.次月月初(6号之前)与业务员对账后出具“业务员月业绩表”“催
款通知单”“月出货资料明细表”“应收账款财务对账表”等相关财务资料并导出处理,制作“月应收账款明细账”“月应收账款汇总表”。
与供应商对账后导出处理,制作“月应付账款明细账”“月应付账款汇总表”协同上级完成各项对账工作。
9.每月月中月末根据行政部通知导出各仓库及时库存,进行仓库盘
点工作,并结出盘点数据为仓库考核提供信息支持。
(盘点之前需把当月所有单据审完。
10.年末核算业务员提成,并向企业决策者提供财务年度汇总资料。
11.客户出货及收款追踪erp步奏。
进入k3以后选择xx非正式版-应收账款-帐表-应收款汇总表-选择会计区间-输入客户代码。
往来会计工作内容
往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务,一般包括“应收帐款”、“应付账款”、“应收账款”、“应付款”的核算。
这些账务的基本要求是:
1、建立往来客户明细科目;
2、确定客户明细账的设置原则:
例如,同一客户的应收、应付,你是分开科目核算,还是在一个科目核算。
一般应收、应付分开为好,但也有放在一起的,要根据你单位业务具体情况定;
3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容,确定各科目核算内容,一般本单位销售货款在应收款中核算,原材料款在应付中核算;
4、要勤与客户对账,要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况;
5、要善于“理帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务;
6、财务内要做好上下道工序的沟通,有时内部会有差错发生的
往来会计的工作内容——应收账款、应付帐款、其他应收款、其他应付款的核算,这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务,如果有必要,还会和对方单位对账,来核实双方业务的发生记录是否一致。
具体内容:
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做),然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡,保证记录记算不出错),每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧,待摊费用的摊销等,若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧,这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加,实际是地税这一块。
就是提取税金及附加,有城建税,教育费附加等,有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后,编制两个分录。
第一个分录:
将损益类科目的总发生额转入本年利润,借主营业务收入(投资收益,其他业务收入等)贷本年利润。
第二个分录:
借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加,其他业务成本等)。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税,如果在贷方则说明盈利需交所得税,计算方法,所得税=贷方差额*所得税税率,然后做记账凭证,借所得税贷应交税金--应交所得税,借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润有关,但并不是亏损一定不交纳所得税,主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数,如果是正数就要计算所得税,同时还要注意所得税核算方法,采用应付税款法时,所得税科目和应交税金科目金额是相等的,采用纳税影响法时,存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。
4、最后根据总账的资产(货币资金,固定资产,应收账款,应收票据,短期投资等)负债(应付票据,应附账款等)所有者权益(实收资料,资本公积,未分配利润,盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表,根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用,主营业务成本,投资收益,主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。
(关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字)
5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
6、注意问题:
a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外,均在月末进行。
b、月末结现金,银行账,一定要账证相符,账实相符。
每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表,注意分析未达款项。
月初报税时注意时间,不要逾期报税。
另外,当月开出的发票当月入账。
每月分析往来的账龄和金额,包括:
应收,应付,其他应收。
往来账对账技巧
与往来单位核对账项,主要是针对会计单位的债权债务与相关单位进行核对,验证双方记录是否相符。
财务人员掌握对账技巧,便可以提高对账工作的效率。
技巧一:
往来账自查
在与对方单位核对余额之前,应将全部经济业务入账并结出余额,然后进行往来账自查:
1.审查往来账余额的大小及方向,看是否有不正常的余额和方向,如出现异常情况,应重点审查相应的明细账。
2.审查明细账时,应当逐笔浏览该账户借贷方有无不正常的发生额,有无异常摘要。
如果存在异常的发生额或着摘要等,应审查相应的记账凭证及原始凭证,以确定往来账无错记金额等错误发生。
3.逐笔审查期初至期末业务的记账凭证及原始凭证,并记录日期、金额、发票编号等,以备在与对方单位对账时使用。
技巧二:
余额核对
在往来账自查无误的基础上,与对方单位进行余额核对。
如果双方余额一致,则表明双方的业务记录无误。
如果双方余额不一致,则要计算两者差额,并对差额的方向和大小进行分析:
查看是否有与差额相同金额的业务发生;
判断是否存在未达账项,是否需编制“余额调节表”进行调节;
查看是否有与差额的二分之一相同金额的业务发生,判断是否账户方向记错业务。
双方期末余额不一致时,还可分段核对余额,也就是按月度或者季度核对余额。
如果期中某一时点的余额一致,则可以判断该时点之前的业务记录无误,只需核对该时点之后的账目。
技巧三:
发生额核对
造成双方余额不一致的原因有很多,如果通过分析差额无法确定双方余额不一致的原因时节,则需进行发生额核对。
核对发生额,有以下两种方法:
1.核对双方的业务发生额,可不按时间顺序逐笔核对,而是分别核对借方发生额或者贷方发生额。
2.核对单位往来账中的借方发生额或者贷方发生额,找出借方发生额或者贷方发生额对应的业务。
若此类业务对余额不产生影响,则问题可能存在与没有借贷对应关系的业务中。
如此可缩小详细核对的范围,从而减少对账工作量。
财务往来对账确认函
:
截至年月日,贵单位在我公司货款余额为:
¥元,人民币大写金额:
。
另截至上述时间,贵单位在我公司押金余额合计金额为:
押金明细如下:
1)经营保证金,计元(大写:
人民币元整)。
2)销量保证金,计元(大写:
3)终端建设押金,计元(大写:
4)乱价保证金,计元(大写:
5)其他押金,计元(大写:
请确认后签字盖章。
日期:
确认方(签字/盖章)
往来会计工作职责二
会计做账经验
会计做账税务总结
业务单位往来对账函
外账会计的工作内容
幼儿园财务个人工作总结
首先,我感谢各位领导给予我的支持、帮助、鼓励,也感谢各位同事给予我的支持和配合。
在这一学期里,我认真贯彻落实区、镇财务工作会议精神,认真执行财务制度,规范幼儿园财务收支,严肃财经纪律,提高服务质量,使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。
其次作为幼儿园出纳,我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责,过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时,顺利完成如下工作:
一、日常工作:
1、严格执行库存现金限额,把超过部分按时存入银行。
审核现金收支凭证,每日按凭证逐笔登入现金日记帐。
2、坚持财务手续,严格审核(发票上必须有经手人、证明人、审批人签字方可报帐),对不符合手续的发票不付款。
3、严格保证现金的安全,防止收付差错。
对收入和付出的现金及支票都由我和园长双重复核,以确保准确无误。
4、坚持每日盘点库存现金,做到日清日结。
这样一来,问题便不会留到隔日,及时发现,及时改正。
严格遵守银行结算纪律,对拿去银行的票据做到填写无误,印鉴清晰。
5、严格审核银行结算凭证,处理银行往来业务。
对收到的支票,认真审核该支票的金额,日期,印鉴,然后正确填写银行进帐单。
坚持做到每日按序手工登记“银行存款日记帐”。
6、保管好现金,收据,保险柜密码,印鉴,支票等。
妥善保管好收付款凭证,月末准确填写好现金及银行存款收付月报告,并及时传递到会计手里。
7、每月编制工资表,询问园长当月工资是否有变化,然后编制工资表,编制完毕先交由副园长审核,审核无误后,交由园长签字确认,再送教育局审批。
最后是在工资的发放过程中,做到认真仔细,不出差错.
8、根据规定和协议,做好每月收款工作。
对欠费幼儿,好欠费名单,并与各班通力合作,共同完成欠费的催收工作。
定期向领导收款情况。
及时打印幼儿收款收据,做好各班每月的收款明细表。
9、按时按规定计收教职工、幼儿每月的伙食费,并根据饭堂支出及时公示厨房收支情况。
10、按时按规定每月结算厨房货款。
按规定缴交个税、营业税、企业所得税,并及时缴交每月事业收入。
二、其他工作:
1、每学期认真细致做好奖教金的考核计算和发放工作。
2、做好各种统计报表,并及时送交相关主管部门。
回顾检查这一年来的出纳工作,取得了一定的成就,但也存在一些不足之处:
在工作较累的时候,有过松弛,心思不够细密。
今后我将严格要求自己做到谨慎的对待工作,并在工作中掌握财务人员应该掌握的原则。
增强大局观念,转变工作作风,努力克服自己的消极情绪,提高工作质量和效率,积极配合领导同事们把工作做得更好。
财务会计工作总结
时光荏苒,xx年很快就要过去了,回首过去的一年,内心不禁感慨万千……时间如梭,转眼间又将跨过一个年度之坎,回首望,虽没有轰轰烈烈的战果,但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺,财务会计工作总结。
今年,是本人在参加财务工作的第二年。
按说,我们每个追求进步的人,免不了会在年终岁首对自己进行一番盘点。
这也是对自己的一种鞭策吧。
在一年的时间里,在领导及同事们的帮助指导下,通过自身的努力,无论是在敬业精神、思想境界,还是在业务素质、工作能力上都得到进一步提高,并取得了一定的工作成绩,本人能够遵纪守法、认真学习、努力钻研、扎实工作,以勤勤恳恳、兢兢业业的态度对待本职工作,在财务岗位上发挥了应有的作用。
为了总结经验,发扬成绩,克服不足,现将xx年的工作做如下简要回顾和总结。
今年的工作可以分以下三个方面:
一、加强学习,注重提升个人修养。
一是通过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体,以***理论和“__”重要思想为行动指南,积极参加政治学习,遵守劳动纪律,团结同志,热爱集体,服从分配,对后勤工作认真负责,在工作中努力求真、求实、求新。
以积极热情的心态去完成园里安排的各项工作。
积极参加园内各项活动,做好各项工作,积极要求进步加强政治思想和品德修养。
二是认真学习财经、廉政方面的各项规定,自觉按照国家的财经政策和程序办事。
三是努力钻研业务知识,积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训,严格按照***同志提出的“勤于学习、善于创造、乐于奉献”的要求,坚持“讲学习、讲政治、讲正气”,始终把耐得平淡、舍得付出、默默无闻作为自己的准则;
始终把增强服务意识作为一切工作的基础;
始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上,脚踏实地工作;
四是不断改进学习方法,讲求学习效果,“在工作中学习,在学习中工作”,坚持学以致用,注重融会贯通,理论联系实际,用新的知识、新的思维和新的启示,巩固和丰富综合知识、让知识伴随年龄增长,使自身综合能力不断得到提高。
二、爱岗敬业、扎实工作、不怕困难、勇挑重担,热情服务,在本职岗位上发挥出应有的作用。
1、顾全大局、服从安排、团结协作。
今年,根据园内的工作安排,本人从原来的记账岗位上调整到报账岗位上。
在岗位变动的过程中,本人能顾全大局、服从安排,虚心向有经验的同志学习,认真探索,总结方法,增强业务知识,掌握业务技能,并能团结同志,加强协作,很快适应了新的工作岗位,熟悉了报账业务,与全员同志一起做好财务审核和监督工作。
2、坚持原则、客观公正、依法办事。
一年以来,本人主要负责财务报账工作,在实际工作中,本着客观、严谨、细致的原则,在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督,严格执行财务纪律,按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作。
在审核原始凭证时,对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出,坚决不予报销;
对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求经办人员更正、补充。
通过认真的审核和监督,保证了会计凭证手续齐备、规范合法,确保了我园会计信息的真实、合法、准确、完整,切实发挥了财务核算和监督的作用。
3、任劳任怨、乐于吃苦、甘于奉献。
今年以来,由于教育系统财务规范化整改工作,财务工作的力度和难度都有所加大。
除了完成报账工作,本人还同时兼顾园里的后勤工作及其他业务。
为了能按质按量完成各项任务,本人不计较个人得失,不讲报酬,牺牲个人利益,经常加班加点进行工作。
在工作中发扬乐于吃苦、甘于奉献的精神,对待各项工作始终能够做到任劳任怨、尽职尽责。
在完成报账任务的同时,兼顾后勤工作,出色地完成各项工作任务。
4、爱岗敬业、提高效率、热情服务。
在财务战线上,本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。
在工作过程中,不刁难同志、不拖延报账时间:
对真实、合法的凭证,及时给予报销;
对不合规的凭证,指明原因,要求改正。
努力提高工作效率和服务质量,以高效、优质的服务,获得了园内教职工的好评。
三、努力学习,增强业务知识,提高工作能力。
为了能够适应建设现代化文明幼儿园和实现我园会计电算化的目标,xx年,本人能够根据业务学习安排并充分利用业余时间,加强对财务业务知识的学习和培训。
通过学习会计电算化知识和财务软件的运用,掌握了电算化技能,提高了实际动手操作能力;
通过会计人员继续教育培训,学习了会计基础工作规范化要求,使自身的会计业务知识和水平得到了更新和提高,适应了现在的工作要求,并为将来的工作做好准备。
四、遵纪守法、廉洁自律,树立起劳教工作人民教师和财务工作者的良好形象,工作总结《财务会计工作总结》。
本人作为教育系统的一名财务工作者,具有双重身份。
因此,在平时的工作中,既以一民教师的标准来要求自己,学习和掌握与幼儿教育有关的教育教学知识,做到教学相长,为人师表。
又以一名财会人员的标准要求自己,加强会计人员职业道德教育和建设,熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度,树立了幼教教育工作人民教师和财务工作者的良好形象。
五、在工作之中也存在很多不足,主要表现在:
1、服务上还达不到要求,有时态度生硬,不使用文明用语。
2、在本职工作上,由于经验和专业水平不足,有很多地方做的不到位,不够熟练。
总之,在工作中我享受到收获的喜悦,也在工作中发现一些存在的问题。
在今后的工作中我应不断地学习新知识,努力提高思想及业务素质。
新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战,我决心再接再厉,更上一层楼。
回顾一年的工作,可以归纳为四句话:
责任倍感沉重,付出并不轻松,感受非常深刻,工作还算成功。
今年,本人负责税收管理工作,在分局领导的正确领导和股室同志的大力帮助下,已圆满完成了各项工作任务。
一年来,本人的工作情况如下:
一、以学习为本,努力提高政治业务素养
人生在世,要安身立命,惟有学习最重要。
我牢固树立"
终身学习"
的观点,也时刻把学习作为提高自身政治业务素质的头等大事来抓。
在学习过程中,我努力做到"
三学"
即学政治、学科技古学业务。
在政治学习方面,我重点抓好"
__"
的学习,从精神的领会,到思想的剖析,到问题的整改,一环扣一环,一丝不苟。
在学习期间,我记下了2万余字的读书笔记,撰写了1万余字的心得体会,使自己的世界观、价值观、人生观得到有益的改造。
在学科技方面,挤出点滴时间忙操练,已基本掌握了办公自动化、浏览网页等操作,熟悉了"
金税工程"
基本适应了当前国税系统化建设的需要。
在业务学习方面,我确定了新征管法实施细则和世界贸易组织有关知识两大重点,积极参加培训,加紧自学,做到学习有笔记,认识有体会,以不断提高自身的业务素质。
二、以诚信为本,努力理顺各个方面的关系
在工作、生活中,我始终坚持"
诚心"
待人,以"
诚恳"
感人,以"
诚实"
做人。
组织布置的工作无条件地服从,全局利益无条件地维护,对工作没有阳奉阴违,对同事没有里外是非,祥和为上,热情待人。
在与纳税人打交道的过程中,纳税人常常会提出一些难以答复的问题,遇到这种情况,我总是先把问题记下来,然后就请教同仁或请示上级业务部门,并及时向纳税人作解答,决不糊弄纳税人,向纳税人摆架子。
到
三、以勤奋为本,努力完成各项工作任务
我经常深入纳税户调查研究,宣传政策,特别是宣传新征管法,义务辅导纳税人进行账务处理,努力融洽征纳关系。
在我负责黄砂税收管理期间,我因病住院,但我念念不忘工作,每天上午住院治疗下午上班。
根据黄砂管理混乱、价格变化大的特点,我多次深入挖砂船进行调查摸底,宣传政策,在此基础上对挖砂船进行清理结算,共查补税收×
×
万余元,特别是在12月份,在分局领导的支持和其他同志的配合下,经过艰苦的努力,一举查获某单位少缴代扣税款近×
万元,全额入库。
四、以自律为本,努力树立良好的个人形象
在工作中,我总是告诫和提醒自己:
首先做到思想上力求过硬,一是慎欲,"
无欲则刚"
二是慎权,杜绝"
有权不用,过期作废"
的错误思想,正确处理好权与法、权与责、权与利的关系,坚持依法治税。
三是慎微,"
勿以善小而不为,勿以恶小而为之"
不应该做的哪怕再小也不能去做,应该做的哪怕再小的也要去做。
我时刻保持清醒头脑,做到不以税谋私、不以权谋私,依法办事、依率计征,严格按照公务员"
五要十不准"
准则办事。
一年来,我共拒纳税人吃请10余次,从没有发生过一次"
吃、拿、卡、要、报"
事情,在每月分局举行的特殊监察员座谈会上,纳税人对我的廉政行为给予高度评价。
当然,在工作中我还存在许多不足和亟待改进的问题:
一是思想上进取心不强。
自走出校门,至今尚未向党组织递交过一份入党志愿书。
因为自己思想上一直存在着一种自卑感,认为自己的条件还远远不够
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