会计信息系统上课资料.docx
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会计信息系统上课资料
综合实验
一、系统管理
1.建账
(1)账套号:
001(可以自行选择)
(2)账套名:
财务实验账
(3)启用会计期:
2007.3.1
(4)单位名称:
大大股份有限公司
(5)单位简称:
大大公司
(6)单位域名:
WWW.dadaLTD
(7)单位地址:
黑龙江省哈尔滨市香坊区
(8)法人代表:
李行天
(9)邮政编码:
151600
(10)企业类型采用工业企业
(11)客户、供应商有分类
(12)会计科目可采用422的形式,其余分类编码级次均采用默认即可。
(13)数据精度均为2
2.设置操作员
(1)设置操作员:
李明,李小明,李自明。
(2)李明为账套主管;李小明是会计,有处理总账、报表、薪资、固定资产和应收应付系统业务的权限;李自明有出纳权限和凭证审核权。
二、基础设置
1.系统启用
3月,启用总账
2.部门档案
编码
名称
编码
名称
1
职能科室
4
供应处
101
厂办
401
供应一科
2
运输处
402
供应二科
201
运输科
5
销售科
3
生产处
501
本地销售科
301
铸钢车间
502
外地销售科
302
锻压车间
6
财务处
303
金工车间
601
总账组
304
机装车间
602
资金组
305
结构车间
603
成本组
306
动力车间
7
库房
3.人员类别
在“在职人员”大类下增加以下子类别:
编号
类别名称
101
管理人员
102
50W生产人员
103
80W生产人员
104
车间管理人员
105
销售人员
106
财务人员
4人员档案
业务员的“业务费用所属部门”即所属部门;“银行”为“中国建设银行”。
编号
姓名
性别
所属部门
人员类别
账号
业务
员
工龄
基本
工资
事假天数
病假天数
101029
李行天
男
厂办
管理人员
200120022003001
25
900
301101
刘芳
女
铸钢车间
50W生产人员
200120022003002
18
700
301102
刘明
男
铸钢车间
80W生产人员
200120022003003
30
800
1
301103
刘云
女
铸钢车间
车间管理人员
200120022003004
是
13
500
303101
陈列
男
金工车间
50W生产人员
200120022003005
16
400
1
303102
陈重
男
金工车间
80W生产人员
200120022003006
15
400
303103
陈志远
男
金工车间
车间管理人员
200120022003007
是
6
400
2
501011
许晴
女
本地销售科
销售人员
200120022003008
是
3
400
501012
孙明
男
本地销售科
销售人员
200120022003009
是
9
400
501013
杨玲
女
本地销售科
销售人员
200120022003010
是
4
700
502014
刘杨
女
外地销售科
销售人员
200120022003011
是
7
400
502015
甘甜
女
外地销售科
销售人员
200120022003012
是
14
600
502016
潘张
男
外地销售科
销售人员
200120022003013
是
5
600
502017
张飞
男
外地销售科
销售人员
200120022003014
是
8
300
502018
赵良
男
外地销售科
销售人员
200120022003015
是
21
400
601019
李小明
男
总账组
财务人员
200120022003016
4
500
2
601020
李明
男
总账组
财务人员
200120022003017
是
5
800
602021
李玉明
男
资金组
财务人员
200120022003018
6
500
2
603022
王三天
男
成本组
财务人员
200120022003019
7
566
603023
张青
女
成本组
财务人员
200120022003020
是
8
499
700024
王库
男
库房
管理人员
200120022003021
是
20
600
700025
郭库
男
库房
管理人员
200120022003022
10
300
1
700026
胡库
女
库房
管理人员
200120022003023
23
600
700027
谈库
女
库房
管理人员
200120022003024
34
800
700028
王库
男
库房
管理人员
200120022003025
23
300
5.客户分类
客户分类表
编码
名称
编码
名称
01
工业企业
02
商业企业
01001
重工业企业
02001
零售商业企业
01002
轻工业企业
02002
整批商业企业
03
其它客户
6.供应商分类
供应商分类表
编码
名称
编码
名称
01
工业企业
02
商业企业
01001
东北区
02001
东北区
01002
华北区
02002
华北区
03
其它
02003
华南区
7.客户档案
客户编号
客户名称
客户简称
所属类别码
01001001
湖北重型股份有限公司
湖北股份
01001
01001002
江苏迅达重型机械厂
江苏迅达
01001
01001003
上海第一机械厂
上海一厂
01001
01001004
上海第二机械厂
上海二厂
01001
01001005
上海第三机械厂
上海三厂
01001
01002001
北京一厂
北京一厂
01002
02001001
龙腾公司
龙腾公司
02001
02002001
虎跃股份
虎跃股份
02002
8.供应商档案
供应商档案
供应商编号
供应商名称
供应商简称
所属分类码
11111111
哈尔滨重工业一厂
哈一重
01001
22222222
哈尔滨重工业二厂
哈二重
01001
33333333
哈尔滨重工业三厂
哈三重
01001
44444444
齐齐哈尔重工业一厂
齐一重
01001
55555555
首都钢铁公司
首钢
01002
66666666
哈尔滨重金属经销公司
哈金属
02001
9.设置会计科目
会计科目表
性质代码科目名称方向余额辅助账
资产1001现金借300.00日记账
资产1002银行存款借1289,000.00
资产100201工商银行借800,000.00日记银行
资产100202交通银行借489,000.00日记银行
资产1009其它货币资金借127,000.00
资产100901外埠存款借
资产100902银行本票借10,000.00
资产100903银行汇票借117,000.00
资产100904信用卡借
资产100905信用证保证金借
资产100906存出投资款借
资产1101短期投资借15,000.00
资产110101股票借5,000.00
资产110102债券借10,000.00
资产110103基金借
资产110110其他借
资产1102短期投资跌价准备贷
资产1111应收票据借246,000.00
资产1121应收股利借
资产1122应收利息借
资产1131应收账款借300,000.00客户往来
其中:
湖北股份借100,000.00
江苏迅达借100,000.00
上海一厂借40,000.00
上海二厂借30,000.00
上海三厂借30,000.00
资产1133其他应收款借5,000.00
资产113301内部其它应收借5,000.00个人往来
其中:
赵良借1,000.00
李明借2,000.00
张青借1,000.00
王库(024)借1,000.00
资产113302外部其它应收借个人往来
资产1141坏账准备贷900.00
资产1151预付账款借100,000.00
资产1161应收补贴款借
资产1201物资采购借80,000.00
资产1211原材料借930,000.00
资产121101原料及主要材料借770,000.00
资产12110101钢材(64吨)借640,000.00
资产12110102木材(13方)借130,000.00
资产121102辅助材料借60,000.00
资产12110201油漆(50桶)借50,000.00
资产12110202钢筋(1吨)借10,000.00
资产121103燃料借100,000.00
资产12110301汽油(3吨)借30,000.00
资产12110302柴油(10吨)借70,000.00
资产1221包装物借10,000.00
资产1231低值易耗品借80,000.00
资产1232材料成本差异借
资产1241自制半成品借50,000.00
资产1243库存商品借1400,000.00
资产1251委托加工物资借20,000.00
资产1281存货跌价准备贷
资产1291分期收款发出商品借
资产1301待摊费用借100,000.00
资产1401长期股权投资借100,000.00
资产140101股票投资借100,000.00
资产140102其他股权投资借
资产1402长期债权投资借150,000.00
资产140201债券投资借150,000.00
资产140202其他债权投资借
资产1421长期投资减值准备贷
资产1501固定资产借1700,000.00
资产1502累计折旧贷400,000.00
资产1505固定资产减值准备贷
资产1601工程物资借
资产160101专用材料借
资产160102专用设备借
资产160103预付大型设备款借
资产1603在建工程借1500,000.00
资产160301材料借1500,000.00项目核算
(其中:
甲工程1,000,000乙工程500,000)
资产160302工资借项目核算
资产160303福利费借项目核算
资产160304税金借项目核算
资产160305利息借项目核算
资产1605在建工程减值准备贷
资产1701固定资产清理借
资产1801无形资产借600,000.00
资产1805无形资产减值准备贷
资产1815未确认融资费用借
资产1911待处理财产损溢借
资产191101待处理流动资产损溢借
资产191102待处理固定资产损溢借
负债2101短期借款贷300,000.00
负债2111应付票据贷200,000.00
负债2121应付账款贷953,800.00供应商
其中:
哈一重贷200,000.00
哈二重贷350,000.00
哈三重贷200,800.00
齐一重贷203,000.00
负债2131预收账款贷
负债2141代销商品款贷
负债2151应付工资贷100,000.00
负债2153应付福利费贷10,000.00
负债2161应付股利贷
负债2171应交税金贷30,000.00
负债217101应交增值税贷
负债21710101进项税额贷
负债21710102已交税金贷
负债21710103转出未交增值税贷
负债21710104减免税款贷
负债21710105销项税额贷
负债21710107进项税额转出贷
负债21710109转出多交增值税贷
负债217102未交增值税贷
负债217103应交营业税贷5,000.00
负债217104应交消费税贷5,000.00
负债217105应交资源税贷10,000.00
负债217106应交所得税贷10,000.00
负债2176其他应交款贷6,600.00
负债2181其他应付款贷50,000.00
负债2191预提费用贷1,000.00
负债2301长期借款贷600,000.00
负债2311应付债券贷1000,000.00
负债231101债券面值贷800,000.00
负债231102债券溢价贷
负债231103债券折价借
负债231104应计利息贷200,000.00
负债2321长期应付款贷
负债2331专项应付款贷
负债2341递延税款贷
权益3101实收资本(或股本)贷5000,000.00
权益3111资本公积贷
权益311101资本(或股本)溢价贷
权益311103接受现金捐赠贷
权益311104股权投资准备贷
权益311107其他资本公积贷
权益3121盈余公积贷150,000.00
权益312101法定盈余公积贷100,000.00
权益312103法定公益金贷50,000.00
权益312106利润归还投资贷
权益3131本年利润贷
权益3141利润分配贷
权益314102提取法定盈余公积贷
权益314103提取法定公益金贷
权益314108应付优先股股利贷
权益314110应付普通股股利贷
权益314115未分配利润贷
成本4101生产成本借
成本410101基本生产成本借
成本41010101工资借部门项目
成本41010102福利费借部门项目
成本41010103材料费借部门项目
成本41010104制造费用借部门项目
成本410102辅助生产成本借
成本4105制造费用借部门核算
成本410501工资借部门核算
成本410502福利费借部门核算
成本410503修理费借部门核算
成本410504机物费借部门核算
成本410505折旧费借部门核算
成本4107劳务成本借
损益5101主营业务收入贷
损益5102其他业务收入贷
损益5201投资收益贷
损益5301营业外收入贷
损益5401主营业务成本借
损益5402主营业务税金及附加借
损益5405其他业务支出借
损益5501销售费用借
损益550101广告费借
损益550102展览费借
损益5502管理费用借
损益550201工资借项目核算
损益550202福利费借项目核算
损益550203修理费借项目核算
损益550204机务费借项目核算
损益550205折旧费借项目核算
损益550206水电费借项目核算
损益550208无形资产摊销借项目核算
损益550209坏账损失借项目核算
损益550210印花税借项目核算
损益550211劳动保险费借项目核算
损益550212调研费借项目核算
损益550213试制费借项目核算
损益550214其它借项目核算
损益5503财务费用借
损益5601营业外支出借
损益5701所得税借
损益5801以前年度损益调整借
10.指定科目
将“现金”指定为“现金总账科目”;
将“银行存款”指定“银行总账科目”。
11.设置凭证类别
设置为统一的记账凭证。
12.项目档案
项目共分二大类:
即“生产建造类”和“费用类”,且各有一级下级分类,分类及所辖项目如下:
生产建造类项目表
分类编码
分类名称
项目编号
项目名称
1
生产成本
1111
50W发电机
2222
80W发电机
2
在建工程
3333
甲工程
4444
乙工程
费用类项目表
分类编码
分类名称
项目编号
项目名称
1
管理费用
0011
新产品开发1
0022
新产品开发2
0033
非产品开发管理费
注意:
在设置时均设为“普通项目”,在处理凭证时,凡是费用类均列为“非产品开发管理费”
13.设置结算方式如下表
结算方式列表
编码
名称
编码
名称
1
现金结算
301
商业汇票
101
现金
302
银行汇票
2
支票
4
其它方式
202
现金支票
401
电汇
203
转账支票
402
内部转账
3
汇票
403
托收承付
三、总账
1.设置期初余额
2.填制凭证:
业务如下,如有未预设科目,则需临时填加,并在填制凭证过程中,练习使用常用摘要和常用凭证(如:
提现摘要和凭证。
)
下面是1-46笔业务:
给出数字的可以直接填制凭证,没有给出数字的查询余额或辅助账类,然后进行填写。
(1)1日,用银行存款支付到期汇票
借:
应付票据100,000.00
贷:
银行存款—工商银行(203—0001)100,000.00
(2)2日,物资采购钢材15吨,单价10000元
借:
物资采购150,000.00
借:
应交税金—应交增值税(进项税额)25,500.00
贷:
银行存款—工商银行(203—0002)175,500.00
(3)2日,收料入库,钢材10吨,单价10000元
借:
原材料—原料及主要材料—钢材100,000.00
贷:
物资采购100,000.00
(4)3日,汇票付材料款,木材10方,单价9980元。
余款234元转回.
借:
物资采购99,800.00
银行存款—工商银行(401—4532)234.00
应交税金—应交增值税(进项税额)16,966.00
贷:
其他货币资金—银行汇票117,000.00
(5)上笔购入原材料计划价入库(计划单价10000元)
借:
原材料—原材料及主要材料—木材100,000.00
贷:
物资采购99,800.00
贷:
材料成本差异200.00
(6)4日,销售产品给湖北股份,业务员刘杨,票号10000成本18000元,已发出,款未收,价款300000。
借:
应收帐款351,000.00
贷:
主营业务收入300,000.00
应交税金——应交增值税(销项税额)51,000.00
(7)4日,将短期投资兑现收到16500元,股票5000,债券10000,
借:
银行存款—工商银行(203—0101)16,500.00
贷:
短期投资—股票5,000.00
短期投资—债券10,000.00
投资收益1,500.00
(8)5日,购入固定资产
借:
固定资产101000.00
贷:
银行存款—工商银行(203—0003)101000.00
(9)6日,购入材料,用于甲工程建设100,000.00,乙工程50,
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