承诺函格式对账函格式.docx
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承诺函格式对账函格式
承诺函格式-对账函格式
企业往来账项询证函-积极式询证函(格式)
索引号:
往来账项询证函
编号:
公司:
本公司聘请的 会计师事务所正在对本公司2016年度财务报表进行审计,按照中国注册会计师审计准则的要求,应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。
下列信息出自本公司账簿记录,如与贵公司记录相符,请在本函下端“信息证明无误”处签章证明;如有不符,请在“信息不符”处列明不符项目。
如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目,也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。
回函请直接寄至 会计师事务所。
回函地址:
邮编:
1
电话:
传真:
联系人:
1.本公司与贵公司的往来账项列示如下:
单位:
元
2.其他事项
本函仅为复核账目之用,并非催款结算。
若款项在上述日期之后已经付清,仍请及时函复为盼。
公司(盖章)月日
以下仅供被询证单位填写对账单格式
有限公司对账单
公司经办人:
对账:
审核:
电子邮箱:
;;;;
产品名称/规格型号
单价
数量
金额
入库日期/单号
合计
说明:
特别说明:
本公司对账单请签字、盖章扫描或者拍照发电子邮件给我们;另请在2天之内回复,若出差在途请电话先与我们沟通,否则本公司会视同贵方默认。
TO:
XXXX公司XXX先生/女士;发件人:
XXX;电话88888888;请收函后尽快回复,谢谢。
2016-04-19此致!
颂商祺!
2016-04-19
1会计账本格式
会计账簿格式样本
1、账簿启用表
账簿启用及交接表
单位名称账簿名称账簿编号账簿页数启用日期经管人员姓印页年盖章月姓日主办会计名盖章复姓名接月核盖章管日姓记名交日账盖章出盖章
本账簿页数
鉴
本账簿共计公元负责人名
经管人员职接交记录别姓名年
年
月
备注
2、账簿目录
目
编号科目页码编号科目
录
页码编号科目页码
3、总分类账
总
分
类
账
总第分第页页
年
凭证摘要
月日字号
会计科目或编号借借方贷方金额√√或√千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分贷千百十万千百十元角分
4、三栏式明细分类账
明
细
分
类
账
总第分第页页
年
凭证摘要
月日字号
会计科目或编号借借方贷方金额√√或√千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分贷千百十万千百十元角分
5、多栏式明细分类账
总第分第
页页方
会计科目或编号年凭证摘要合计
月日字号
千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分
明细账
总第分第页页
金额分析
百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分
√
6、数量金额式明细分类账总第页页
明细分类账
年凭证摘年日字号要数量单价百十万千百十元角分平均借方金额数量单价百十万千百十元角分平均贷方金额数量
分第编号
金平均金额
额
√
单价百十万千百十元角分
7、平行式明细分类账总第页页
明细分类账
年凭证摘月日字号要数量单价百十万千百十元角分平均借方金额月日字号年凭证摘要数量
分第编号
贷平均方
√金额
单价百十万千百十元角分
8、库存现金日记账
库存现金日记账
年月凭证对方科目日号数摘要页千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分总收入付出结存
9、银行存款日记账
总第分第
年凭证
页页
银行凭证摘要对应科目
银行存款
借方
日
记
账
贷方借√或贷千百十万千百十元角分金额
√千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分
月日字号名称号数会计账本格式
会计账簿格式样本
1、账簿启用表
账簿启用及交接表
单位名称账簿名称账簿编号账簿页数启用日期经管人员姓印页年盖章经职接交记录别月姓管人员姓名年日主办会计名盖章复姓名接月核盖章管日姓记名交日账盖章出盖章
本账簿页数
鉴
本账簿共计公元负责人名
年
月
备注
2、账簿目录
目
编号科目页码编号科目
录
页码编号科目页码
3、总分类账
总
分
类
账
总第分第页页
年
凭证摘要
月日字号
会计科目或编号借借方贷方金额√√或√千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分贷千百十万千百十元角分
4、三栏式明细分类账
明
细
分
类
账
总第分第页页
年
凭证摘要
月日字号
会计科目或编号借借方贷方金额√√或√千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分贷千百十万千百十元角分
5、多栏式明细分类账
总第分第
页页方
会计科目或编号年凭证摘要合计
月日字号
千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分
明细账
总第分第页页
金额分析
百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分
√
6、数量金额式明细分类账总第页页
明细分类账
年凭证摘年日字号要数量单价百十万千百十元角分平均借方金额数量单价百十万千百十元角分平均贷方金额数量
分第编号
金平均金额
额
√
单价百十万千百十元角分
7、平行式明细分类账总第页页
明细分类账
年凭证摘月日字号要数量单价百十万千百十元角分平均借方金额月日字号年凭证摘要数量
分第编号
贷平均方
√金额
单价百十万千百十元角分
8、库存现金日记账
库存现金日记账
年月凭证对方科目日号数摘要页千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分总收入付出结存
9、银行存款日记账
总第分第
年凭证
页页
银行凭证摘要对应科目
银行存款
借方
日
记
账
贷方借√或贷千百十万千百十元角分金额
√千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分
月日字号名称号数对账单格式
*******有限公司地址:
**市**镇**区**号TEL:
FAX:
2016年07月份对账单
客户名称:
广州***电子有限公司
对账日期:
2016年06月25日——2016年07月25日
顺意:
标签一般交期3-4天,延后交货情况不多,油盖卡簧耐磨片交期一般为一周。
丰得利:
润滑油供货及时,订单下去就可以快递出来。
台辉:
电容常用4*7电容能供货及时,3*5的电容供应商反应比较难做出来,我司用此种
电容订单不多,需3-5天
联达:
纸箱12025纸箱用量较大,交期一般为4-6天送货,因为对方安排车辆不及时原因,
偶有要提前送或者延后送过来的,需要提前一两天联系对方安排送货。
立新:
常用导线交期2-3天。
志和:
前段时间没有经常合作,最近的订单因为对方材料问题,比交期延迟了几天,往后有
待观察了解。
商龙:
线架多为此供应商提供,态度较好,常用的线架隔一到两天就能帮快递出来,如有
急需用到的,对方能尽量插单第二天做好能快递出来。
甬升:
矽钢片、铁壳一般交期5-7天,常用铁壳**、30**和矽钢片30*10*6
交期快的话可以三四天。
恒大电子:
供应商一般按订单日期交货。
沪升瑞通:
IC常用IC277C档交期2-4天,一般按我方通知快递出来,常备安全库存15-20
万。
亚凌:
轴承,交期为五至七天,含油轴承紧急库存为五万,我司有车方便的话自己拉货回来
或让供应商快递。
翱翔:
此供应商因为货款问题,有时一周送一次货,上下线架供应不够平均,公司下单量比
较少,现只做12025HB线架一种。
南亚:
锡条锡丝助焊剂,交期为1-3天,价格偶尔有变动,环保材质的用量比较少。
利拓轴心:
轴心提前三天下订单,对方能按时交货。
彩怡:
当天所订的色粉当天送到,注塑部要配色的话需要提前半天以上通知供应商安排人过
来。
国成:
PCB板交期一周左右,通常一个订单份两次快递完成。
诚泰、天都、咏佳:
提前两天下订单回传价格确认后才决定送货与否。
众盛框叶:
8025双边框供应商,订单一次几千个,一般比交期延迟一两天交货,特殊情况
下跟6片和8片的矽钢片一起送货过来。
德创:
电阻订单不多,交期变动不大。
康普特:
螺丝供应商,一般交期三天,暂时没有出现延迟交货现象。
原料供应商:
里兴、里成兴、三强ABS料供应商:
南都、新利兴、明塑磁条供应商:
众盛磁条铜线供应商:
天都、新友联轴心供应商:
山峰日记账格式
⽇日记
账2
160⽉月年
666666666666666666666
6⽇日1
31422424252277277228282289293033000330033
0凭证号数
摘
要借
收⼊入
方
√
贷
借
贷或
结存
√
20
00√
买购炒冰采购纸机杯采购果酱等⼊入⼊股入购股入⼊酸传单奶定制展架购入酸⼊展奶架利客购隆入⼊料材外太户阳伞奶+纸酸⽔水代果还黄阿⻩姨芒果钱奶酸付支15宝)5酸奶⽀支炒卖奶酸71杯酸奶10051.9080
1
66借0602借599借借.借借982借3015借1.借30借6.7借936贷借借3借61借1.5939借3.借369.借借65.3借
34080-159.08007753.3. 9175.9175 88.595.6573
本⽉.月合计本季合计
946
1
2日记账格式
转账凭证
转账凭证
财务主管 记账 出纳 审核 制单
转账凭证
财务主管 记账 出纳 审核 制单
转账凭证
财务主管 记账 出纳 审核 制单
付款凭证
财务主管 记账 出纳 审核 制单
付款凭证
贷方科目:
库存现金 年月 日 凭证编号
付款凭证
贷方科目:
库存现金 年月 日 凭证编号
财务主管 记账 出纳 审核 制单
付款凭证
贷方科目:
库存现金 年月 日 凭证编号
财务主管 记账 出纳 审核 制单
付款凭证
财务主管 记账 出纳 审核 制单
付款凭证
付款凭证
财务主管 记账 出纳 审核 制单
付款凭证
贷方科目:
银行存款 年月 日 凭证编号
财务主管 记账 出纳 审核 制单
付款凭证
财务主管 记账 出纳 审核 制单
付款凭证
收款凭证
借方科目:
银行存款 年月 日 凭证编号
财务主管 记账 出纳 审核 制单
收款凭证
收款凭证
财务主管 记账 出纳 审核 制单
收款凭证
借方科目:
库存现金 年月 日 凭证编号
财务主管 记账 出纳 审核 制单
收款凭证
财务主管 记账 出纳 审核 制单
现金日记账
银行存款日记账
管理费用总分类账
管理费用明细账日记账格式
【课题】出纳日记账的格式和登记方法
【教材版本】
林云刚,朱建君.中等职业教育国家规划教材配套教学用书——出纳会计实务.北京:
高等教育出版社.xx年
【教学目标】
通过本节内容的学习,学生能够熟练填制现金日记账和银行存款日记账。
【教学重点、难点】
教学重点:
了解现金日记账和银行存款日记账的格式,和相关填制要求。
教学难点:
熟练正确的填制现金日记账和银行存款日记账。
【教学媒体及教学方法】
本节内容可大体分为两部分,对每一部分内容结合采用讲授法、演示法、实操法等不同的教学方法。
一是学习现金日记账的格式,通过讲授、演示等方法,让学生熟练正确动手实操填制现金日记账。
第二部分内容是学习银行日记账的格式,学生自己操作,通过讲授、演示等方法,让学生熟练正确动手实操填制银行日记账,加深学生的印象。
【课时安排】
2课时
【教学建议】
根据教材,介绍现金日记账和银行日记账登记的理论部分只作了解,主要目的是掌握现金日记账和银行存款日记账的填制工作,并且为了便于学生掌握,并且加深学生的印象,可以利用实操,学生自学,调动学生的积极性,引发他们的兴趣。
【教学过程】
一、导入课前准备:
为每位学生准备银行日记账和现金日记账账页。
老师向学生展示实物:
银行日记账和现金日记账
老师引入课题:
本节课进入账簿的相关学习,出纳的一项重要工作就是填制银行日记账和现金日记账,因此,作为学习,此部分内容必须掌握,那么,作为出纳,应该怎样填制呢?
带着问题,我们进行今天课程的讲解。
二、新授
第五章出纳账簿的设置与登记
第二节出纳日记账的格式和登记方法
一、现金日记账的格式和登记方法
现金日记账的格式
教师展示,并让学生观察:
教师展示现金日记账,并且让学生自己观察手中的现金日记账,总结现金日记账的格式。
学生回答:
现金日记账一般采用订本式账簿,账页采用“三栏式”即“收入”、“付出”和“结存”三栏。
现金日记账的登记方法
教师利用课件,带领学生回忆:
教师利用课件,带领学生回忆出纳账簿的登记规则。
教师演示:
教师向学生展示现金日记账的填制方法,由于现金日记账的填制比较专业,因此,由老师通过配套课件进行演示,学生仔细观察。
学生实操,练习填写现金日记账:
新世纪有限公司xx年12月1日现金日记账余额为3500元,12月份发生下列现金收付业务:
月4日,厂部采购员张华出差预借差旅费1500元,以现金支付。
编制会计分录:
借:
其他应收款—张华1500
贷:
库存现金1500
月10日,从银行提取现金45000元。
编制会计分录:
借:
库存现金45000
贷:
银行存款45000
月10日,以现金支付职工工资45000元。
编制会计分录:
借:
应付职工薪酬45000
贷:
库存现金45000
月12日,以现金支付厂部办公用品费180元。
编制会计分录:
借:
管理费用180
贷:
库存现金180
月25日,张华出差回来,退回现金200元。
编制会计分录:
借:
库存现金200
贷:
其他应收款200
月28日,销售2件产品,买价300元,增值税51元,共收现金351元。
借:
库存现金351
贷:
主营业务收入300
应交税费——应交增值税51
根据上面会计分录,逐日逐笔登记现金日记账。
并结出本月合计和本年合计,并利用上节课知识,结转下年。
学生充当企业的出纳,在老师事先发的现金日记账上,完成这笔业务,老师巡视。
老师提示:
老师在学生填制过程中,要不断巡视,总结学生出现的问题。
要不断提示学生填制原始凭证时应注意的问题,现金日记账的“年、月、日”、“凭证号数”、“摘要”、“对方科目”等栏,根据已加盖“现金收讫”和“现金付讫”的收付款凭证的收付时间、凭证编号、经济业务主要内容以及对应科目登记。
“收入”栏根据现金收款凭证收入的金额登记,“付出”栏根据现金付款凭证付出的金额登记。
每日终了,应结出本日收付发生额及余额,并将余额与实际库存现金核对,以保证账实相符;每月终了,还应结出本月收付发生额及余额,并与现金总账核对,以保证账账相符。
学生上传成果:
学生把自己填写的现金日记账上交,在老师批改后,作为平时成绩记录。
教师演示正确填制过程:
二、银行存款日记账的格式和登记方法
教师展示,并让学生观察:
教师展示银行日记账,并且让学生自己观察手中的银行日记账,总结银行日记账的格式。
学生回答:
银行存款日记账是由出纳人员根据银行收款凭证、银行付款凭证和超过库存现金限额送存银行的现金付款凭证,按时间先后顺序逐日逐笔登记的账簿。
通过登记银行日记账,可以加强对银行存款的监督和管理,可以逐日反映银行存款的增减变动和结存情况,也便于与银行对账单核对,以保证账实相符。
学生实操,练习填写银行日记账:
练习银行存款和其他货币资金的核算。
新世纪公司12月份发生有关经济业务如下
日,从银行划款25万元,向开户行申请签发银行汇票,以赴外地采购设备。
日,向红利公司购入设备一台,价款万元,用银行汇票支付,设备投入生产。
日,上述银行汇票向红利公司购入设备后的余额2000元,转回基本存款户。
日,出售产品一批,价款6000元,增值税1020元,收到银行本票一张,面额为7020元,送存银行,并收到回单。
日,开出支票购入甲材料一批,价款1万元,增值税额1700元,材料尚未收到。
日,收到客户s用于归还货款的支票一张,面额5万元,填写进账单送存银行,并收到进账单回单。
日,公司销售一批产品,货款8000元,增值税额1360元,收到银行汇票一张。
日,公司用转账支票购入材料3000元,增值税额510元,用银行存款支付。
日,以银行存款500000元办理银行汇票,并由采购员到南京采购材料,所购材料40000元,交增值税6800元,用银行汇票支付,余额转回。
根据上面会计分录,逐日逐笔登记银行日记账。
并结出本月合计和本年合计,并利用上节课知识,结转下年。
学生充当企业的出纳,在老师事先发的银行日记账上,完成这笔业务,老师巡视。
老师提示:
老师在学生填制过程中,要不断巡视,总结学生出现的问题。
要不断提示学生填制原始凭证时应注意的问题,银行存款日记账的“年、月、日”、“凭证号数”、“摘要”、“对方科目”等栏,根据已加盖“银行收讫”和“银行付讫”的收付款凭证的收付时间、凭证编号、经济业务主要内容以及对应科目登记。
“收入”栏根据银行收款凭证收入的金额登记,“付出”栏根据银行付款凭证付出的金额登记。
每日终了,应结出本日收付发生额及余额,以便掌握每日银行存款的结存数,并定期与银行转来的对账单核对,以保证账实相符;每月终了,还应结出本月收付发生额及余额,并与总账核对,以保证账账相符。
银行存款日记账的格式和登记方法与现金日记账相同。
学生上传成果:
学生把自己填写的银行日记账上交,在老师批改后,作为平时成绩记录。
教师演示正确填制过程:
教师演示正确填制过程,并纠正学生在填制过程中出现的相关错误,强调填制应注意的重点。
三、小结
本节课我们共同学习了出纳实务中有关日记账登记的相关知识,要求大家了解熟悉的几个内容。
1.现金日记账的格式
- 配套讲稿:
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- 承诺 格式