企业债券发行工作法律尽职调查工作底稿模版-律师事务所使用.doc
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zxx律师事务所
关于股份/有限发行人
企业债券发行项目之尽职调查工作底稿
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承诺保证书
zxx律师事务所:
股份/有限发行人(以下简称“我发行人”)委托贵所为我发行人公开发行企业债券工作进行法律审查并出具法律意见书。
为使贵所律师工作顺利进行,我发行人对贵所作出如下承诺保证:
一、我发行人为依法成立的股份/有限发行人,自设立以来依法从事经营活动。
我发行人实际经营的业务与营业执照上所列的经营范围相一致。
二、我发行人向贵所提供的文件材料是真实的、准确的和完整的。
我发行人向贵所提供的材料中的复印件与原件是完全一致的。
上述文件材料上的签名和盖章均是真实的。
三、我发行人不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件。
四、除了已提交的文件材料外,我发行人没有应向贵所提供而未提供的任何有关重要文件材料,也没有应向贵所披露而未披露的任何重要事实。
五、我发行人的企业行为严格按照《发行人法》和国家有关部门的规定执行。
六、我发行人向贵所提供的文件材料与其上报的文件材料是完全一致的。
七、我发行人金额较大的应收、应付款是因正常的生产经营活动发生,合法有效。
八、我发行人与其关联方的关联交易属正常的生产经营活动需要,我发行人的关联交易不存在损害股东利益的情形。
九、我发行人股东之间及股东与我发行人之间不存在股权纠纷的情形。
十、我发行人股东持有的我发行人股份目前不存在质押的情形。
十一、我发行人已建立了健全的三会议事规则及健全的组织机构,并严格按照该规则规范运作。
我发行人各部门均独立运作,未依赖于任何股东和其他关联方。
十二、我发行人业务发展目标符合国家法律、法规和规范性文件的规定,不存在潜在的法律风险。
十三、我发行人不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏引致的法律风险。
十四、我发行人目前没有计划进行的资产置换、资产剥离、资产出售或收购等情形存在。
十五、我发行人没有因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的侵权之债。
十六、我发行人在近三年内不存在违法违规行为。
十七、我发行人近三年内不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况,或者为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保的情况。
十八、我发行人承诺并保证,如因我发行人违反上述内容而引起贵所出具的文书中有错以致受到行政处罚或第三人索赔或其他损失,我发行人愿对此承担予以澄清及经济赔偿责任。
此致。
有限发行人(公章)
法定代表人:
年月日
项目简介
发行人基本情况介绍
股
权
结
构
主
营
业
务
主
要
资
产
关
联
方
工作计划
序号
审验内容
编号
备注
A
本次发行的批准与授权
B
发行人本次发行的主体资格
C
本次发行的实质条件
D
发行人的设立
E
发行人的股东(实际控制人)
F
发行人的独立性
G
发行人的业务及资信情况
H
关联交易与同业竞争
I
发行人的主要财产
J
发行人的重大债权债务
K
发行人的重大资产变化
L
发行人的税务
M
发行人的环境保护
N
发行人募集资金的运用
O
重大诉讼、仲裁或行政处罚
P
发行人募集说明书法律风险的评价
Q
律师认为需要说明的其他问题
R
S
T
U
V
A、本次发行的批准与授权
调查事项
本次发行的批准与授权
调查人员
调查方法
1.书面审查;
2.实地调查与见证
调查日期
调查地点
调查目的
发行人本次发行决策程序是否合法有效
调查内容
1.发行人内部决策机构是否已依法定程序作出批准本次发行的决议。
2.根据有关法律、法规、规范性文件以及发行人章程等规定,上述决议的内容是否合法有效。
3.如发行人权力机构授权执行机构办理有关发行事宜,上述授权范围、程序是否合法有效。
调查程序
1.核查发行人董事会/总经理办公会会议针对本次债券发行作出的《*****决议》、会议通知、表决票、会议决议、会议记录等文件资料原件并取得复印件;
2.核查发行人股东/股东会《关于本次***债券发行方案的决议/批复》,股东会会议通知、签到册、表决票、会议决议、会议记录等文件资料原件并取得复印件。
3.人民政府、发改委等职能机关同意本次发行人发行企业债券的意见、文件。
调查文件
A-1董事会/总经办文件
A-1-1会议通知;
A-1-2关于发行人发行的议案;
A-1-3关于授权**会办理本次发行的所有事宜的议案;
A-1-4表决票;
A-1-5关于上述议案的决议;
A-1-6会议记录;
A-2股东会文件
A-2-1股东会会议通知;
A-2-2发行人股东名册;
A-2-3股东会签到册;
A-2-4股东会关于发行人发行债券的议案;
A-2-5股东会关于授权**会全权处理发行债券事宜的议案;
A-2-6股东会表决票;
A-2-7股东会关于上述议案的决议;
A-2-8股东会会议记录;
A-3政府、发改委等职能部门的意见、批复文件
以上材料需发行人加盖公章(骑缝章)
调查结果
2
B、本次发行的主体资格
调查事项
本次发行的主体资格
调查人员
调查方法
1.书面审查;
2.实地调查与见证
调查日期
调查地点
调查目的
发行人是否具备债券发行的主体资格
调查内容
1.发行人是否具有发行企业债券的主体资格。
2.发行人是否依法有效存续,即根据法律、法规、规范性文件及发行人章程,发行人是否有终止的情形出现。
调查程序
核查下列文件的原件并取得复印件:
1.发行人设立时的政府批准文件(如有);
2.营业执照(历次);
3.发行人章程(历次);
4.发起人协议;
5.创立大会文件;
6.验资报告(历次);
7.评估报告(历次);
8.工商登记资料(去工商局复印整套资料)。
调查文件
B-1发行人设立时的政府批准文件(如有);
B-2-1发行人的营业执照;
B-2-2发行人的主营业务说明;
B-3发行人的章程及其修正案;
B-4发起人协议书;
B-5发行人创立大会文件;
B-6发行人成立时的验资报告;
B-7发行人成立时的评估报告;
B-8发行人历年的工商年检资料;
B-9组织机构代码证;
B-10税务登记证
以上材料需发行人加盖公章(骑缝章)
调查结果
C、本次发行的实质条件
调查事项
本次发行的实质条件
调查人员
调查方法
1.书面审查;
2.实地调查和见证
调查日期
调查地点
调查目的
是否符合发行债券的条件
调查内容
分别就不同类别或特征的发行人,对照《证券法》、《发行人法》、《企业债券管理条例》等法律、法规和规范性文件的规定,逐条核查发行人是否符合发行的条件。
调查程序
1.核查证明发行人的企业规模达到国家规定的标准;
2.核查证明发行人累计债券余额不超过发行人净资产的40%;
3.核查发行人的经济效益,发行债券前三年的盈利情况;
4.核查发行人近三年平均可分配利润(净利润)是否足以支付本期债券一年的利息;
5.核查发行人本期债券募集资金用途是否符合国家产业政策和行业发展方向;
6.核查发行人本期债券利率水平和确定方式是否符合规定;
7.核查发行人是否存在前一次发行的债权存在尚未募足或对已发行债券或其债务有迟延支付本息或违约的情形。
8.核查发行人近三年是否发生违法和重大违规行为。
调查文件
C-1《审计报告》;
C-2《募集说明书》
C-3前一次发债的募集及本息支付情况
C-4近三年的违法、重大违规说明函
调查结果
D、发行人的设立
调查事项
发行人的设立
调查人员
调查方法
1.书面审查;
2.实地调查和见证
调查日期
调查地点
调查目的
发行人的设立程序、发起人资格是否合法合规
调查内容
1.发行人设立的程序、资格、条件、方式等是否符合当时法律、法规和规范性文件的规定,并得到有权部门的批准。
2.发行人设立过程中所签订的有关合同是否符合有关法律、法规和规范性文件的规定,是否因此引致发行人设立行为存在潜在纠纷。
3.发行人设立过程中有关资产评估、验资等是否履行了必要程序,是否符合当时法律、法规和规范性文件的规定。
调查程序
1.核查发起人协议书、审计报告、评估报告、创立大会文件(通知、决议、会议记录)、第一届一次董事会文件、验资报告。
2.取得发起人或股东的营业执照、年检记录,检查其是否依法存续;
3.如果发行人设立时涉及对原企业债务的处理,检查是否已取得所有大额债权人的同意,是否存在任何争议和金额较大的潜在债务纠纷;4.若发起人以实物资产出资的,取得投入的实物资产的明细表,权属证明和资产交接单,检查上述权属证明是否已变更在发行人名下,是否存在障碍,上述资产是否不存在基于第三者的抵押、质押、出租等情形;
5.若发起人以股权作为出资的,取得该发行人的发行人章程、该发行人(有限责任发行人)其他股东同意该股权出资的承诺函、该发行人营业执照、该发行人股权变更工商登记表等文件,检查其程序是否合法,是否存在纠纷及风险;
6.若发起人以现金出资的,取得该资金的银行进帐单;以债权出资的,取得债权确认证明和债权合同,检查出资是否真实;
7.若发起人以无形资产出资的,取得无形资产的评估报告,并核实交付及权属转移情况;检查发起人协议,以确定无形资产的内容、出资或折股的方式和比例、评估的具体情况等。
调查文件
D-1-1发行人发起人协议书;
D-1-2会计师事务所出具的审计报告;
D-1-3发行人的资产评估报告;
D-1-4发行人的验资报告;
D-1-4设立时相关内部决议文件及工商登记文件;
D-1-5审批部门的批准文件
D-2发行人发起人股东的营业执照
D-3出资证明及相关文件(视情况提供)
D-3-1实物出资的明细表;
D-3-2实物出资的权属证明;
D-3-3实物出资的资产交接单;
D-3-4若股权出资,该股权所属发行人的发行人章程;
D-3-5上述发行人的其他股东同意该股权出资的承诺函;
D-3-6上述发行人的营业执照,该发行人股权变更工商登记表;
D-3-7审批部门的批准文件(若有);
D-3-8现金出资的,银行进账单;
D-3-9债权出资的,债权确认证明与债权合同;
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