某化学纤维厂项目的可行性研究报告论文Word格式.docx
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产品销售(营业)收入和销售税金及附加估算表如下。
表1.产品销售(营业)收入和销售税金及附加估算
单位:
万元、万美元
序号
项目
名称
单价
生产负荷70%(第四年)
生产负荷90%(第五年)
生产负荷100%(6-18年)
内销
销售量
销售收入
RMB
小计
1
产品销售收入
15400
16100
24794
20700
31878
23000
354200
2
销售税金及附加
1881
2438
2689
3
增值税14%
1726
2219
2467
2.1
城建维护费7%
121
155
173
2.2
教育费附加2%
34
44
49
4.市场结构与企业行为分析
首先在市场壁垒方面,本项目主要技术和设备都是从国外引进,能获得所需要的专门技术,项目年销售额达到35420万元,具备相当的经济规模。
能打破既成的市场格局,取得一定的市场份额。
该项目的市场结构为垄断竞争市场,有利于满足消费者多样化的需要和激励企业的创新。
5.市场营销策略
项目市场定位为首先目标市场,目前化纤N产品国内市场紧俏,供不应求,**厂定位于生产化纤N产品,在起点上领先普通化纤产品。
促销价格制度为正常销售。
产品销售费用预测归到其他费用账目下,与其他类别的费用一起核算。
6.拟建规模
项目拟3年建成,第四年投产,当年生产负荷达到设计能力的70%,第五年达到90%,第六年达到100%.年产2.3万吨N产品。
表2.项目生产能力规划表
万吨
年度
4
5
6
…
18
产量
1.61
2.3
五、投资条件与项目选址
1.投资条件
(1)自然条件:
厂址位于城市近郊,占用一般农田250亩,且位于黄淮海平原,地基较稳,地势平坦开阔,便于建设厂房。
无地震、滑坡、泥石流、火山喷发等地质灾害,且位于东部季风区内,降水量适中,气象条件较好,自然条件相对较好。
位于市郊,对城市的污染较小。
(2)基础设施条件:
交通条件较好,水电便利。
(3)原材料及辅助材料供应:
靠近主要原料和燃料产地产地,交通运输便利,供应有保证。
(4)人力资源条件:
管理人员有较高的管理素质,离城市近,员工数量有保证、上下班便利,保证有充足的劳动力。
(5)所需公用设施的研究
本项目需要交通便利,便于运输原料和产成品,厂址靠近码头,铁路,公路,交通便利;
水电供应可靠;
排水系统良好;
公用工程、生活福利设施与工艺生产相适应。
(6)政策环境:
较为宽松。
(7)主要原材料、燃料动力费用估算
表3.单位产品生产成本估算表
元
规格
单位
消耗定额
金额
原材料
吨
6847
A
1.027
5100
5238
B
0.59
1600
944
C
0.79
230
181
D
0.14
2400
336
E
0.011
1400
15
F
0.87
154
133
燃料和动力
892
水
174
0.6
104
电
2735
0.17
468
煤
1.83
1.75
320
工资和福利
97
制造费用
1034
副产品回收
生产成本1+2+3+4
8870
说明:
(1)为了与产品销售价格相对应,所有原材料、辅助材料及燃料动力价格均以近几年市场已实现价格为基础,预测到生产初期,特别对占比重较大的原材料A进行分析论证,该种原材料在市场上趋于供求均衡,并且在一段时间内均变化不大,所以预测价格采用的是现行市场价格,每吨原材料到厂价格按5100元计算。
(8)土地费用
土地使用税在第四年开始计税,每年70万元。
本项目占用的事农田,土地机会成本为175万元,土地购置费用为612万元。
(9)其他应考虑因素
目标市场:
国内市场
。
六、工厂技术方案
1.产品工艺方案
市场主要是N产品,为棉型和毛型两种,主要设备为国外进出口。
主要原材料为A、B、C、D、F,燃料、动力为水、电、煤。
2.工程
厂房、生产车间、与工艺生产相适应的辅助设备设施等。
费用如下表:
表4.土建等工程费用表
工程名称
建筑工程
设备安装
安装工程
辅助生产车间
383
1052
51
公用工程
449
2488
1017
环境保护工程
185
1100
225
总图运输
52
248
生活福利工程
1104
厂外工程
38
3.产品方案评价
N产品功能合理,为服装、纺织品服务,产品在技术上具有先进性。
由于国内市场供不应求、且在国内外市场都比较紧俏,在功能上具有竞争优势,产品替代率适中,符合国家有关技术和环境标准的要求。
4.工艺方案评价
(1)技术先进性:
所采用设备均从国外进口,技术效能、效率、能耗水平都优于其他国内设备。
(2)技术转化成本适中。
(3)技术发展趋势于成熟期,采用技术发展前景广阔。
(4)与竞争技术相比,所采用的技术优点是性能可靠、能耗低、使用寿命较长,维护简单。
缺点是技术成本较高,围护费用相对较高。
七、环境保护与劳动安全
1.环境保护
本项目对环境无直接或较大污染。
考虑到化纤厂一般对空气和水源有污染,本项目重点抓空气污染和污水治理。
环境保护投资估算为1510万元。
厂区空气中对人体有害的物质比较少工人上班时穿定制厂服,戴口罩手套等即可。
2.职业安全卫生和消防
(1)本项目设计的同时妥善考虑了防暑降温措施,门窗设计以安全通风为主,输以机械通风,以达到改善劳动条件、增强职业安全之目的。
(2)建筑物设计的时候进行放雷击设计。
(3)建筑物设计中严格执行《工业企业采光设计标准》、《工业企业照明标准》等。
(4)生产车间内留有足够的通道及设备布置的安全距离,以确保人流物流畅通。
(5)建筑物内按消防安全规定设置相应数量的大门和安全出口以及紧急逃生通道。
设置相应数量的消防栓。
(6)厂区主干道上设置相应数量的消火栓,并定期维护检查,以确保消火栓的安全可靠。
(7)厂区内采用低压消防供水系统,确保有能力处置小范围的险情,火灾时由城市消防站派车加压灭火。
八、企业组织和劳动定员
1.企业工作制度:
严格按照国家规定的八小时工作日,实施间断工作制。
2.企业薪酬制度:
实施月薪制、按员工贡献发放奖金。
3.劳动定员和人员培训:
全厂定员为1140人,工资及福利按每人每年2800元估算,全年工资及福利费为320万元。
九、项目实施进度安排
1.项目实施的各阶段;
资金筹措、技术获得、勘察设计与设备订货、工程招标与施工准备、生产准备、试运转、竣工验收等。
十、投资估算与资金筹措
1.项目投资的估算
(1)固定资产的投资估算:
固定资产投资估算及依据固定资产投资估算是根据1998年防纺织工业部颁布的《纺织工业工程建设概预算编制办法及规定》进行编制的。
引进设备的价格的预算参照外商的报价。
国内配套投资在建设期个人根据国家规定考虑了涨价因素,即将分年投资额按年递增率计算到建设期末。
固定资产投资估算额为42542万元,其中外币3454万美元。
外汇按国家外汇管理局1992年6月份公布的外汇牌价1美元=5.48元人民币计算。
固定资产投资方向调节税估算为2127万元,建设期利息估算为4319万元,其中外汇469万美元。
表5.固定资产投资估算表
工程或费用名称
估算价值
占固定资产
投资比例%
备注
安装工期
其他费用
合计
其中外币
固定资产投资
3466
22331
8651
8094
42542
3454
100
1.1
工程费用
34448
2899
81
1.1.1
主要生产项目
1037
17443
7320
25749
1.1.2
辅助生成项目
1486
1.1.3
3954
1.1.4
1510
1.1.5
300
1.1.6
厂区服务性工作
262
1.1.7
1.1.8
场外工程
1.2
3042
241
7
土地费用
612
合计1.1+1.2
37490
3140
1.3
预备费用
5052
314
12
1.3.1
基本预备费用
3749
1.3.2
涨价预备费用
1303
固定资产投资方向调节税
2127
建设期利息
4319
489
合计1+2+3
14540
48988
3943
(9)流动资金估算
流动资金估算是按照分项详细估算进行,估算总额为7084万元。
流动资金估算表如下:
表6.流动资金估算表
项目
年份
最低周转天数
周转次数
投产期
达到设计能力生产期
5-18
流动资产
5997
7711
8657
应收账款
30
1194
1535
1705
存货
4769
6532
6813
现金
24
流动负债
1038
1335
1483
应付账款
流动资金
4959
6376
7084
流动资金本年增加额
1417
(3)无形资产:
无形资产投资资金为2430万元。
2.资金筹措
项目自有资金(资本金)为16000万元,其余为借款,外汇全部通过中国银行向国外借款,年利率为9%,人民币固定资产投资部分由中国建设银行贷款,年利率为9.72%,流动资金的70%由中国工商银行贷款,年利率为8.64%,投资使用计划按第一年20%,第二年55%,第三年25%的比例分配。
表7.投资计划与资金筹措
万元
贷款
建设期
总投资
9220
25951
13817
708
8935
24570
11164
285
1381
2653
资金筹措
9200
自有资金
2725
7631
3469
2125
用于流动
资本金
2775
借款
6445
18320
10348
2834
长期借款
流动资金借款
3.投资使用计划和借款偿还计划
关于偿还借款资金来源,在还款期间将未分配利润、折旧费、摊销费全部用来还款,由于项目没有外汇收入,偿还外款是项目投产以后以1:
6的比价购买调剂外汇按7年等额偿还,计算利息。
固定资产投资国内借款偿还,在投产后按最大偿还能力计算还本付息。
固定资产投资国内借款偿还期(从借款开始年算起)为8.08年,能满足贷款机构要求的期限,项目具偿还能力。
十一、财务分析
本项目财务计算期为18年,即从第一年建设开始,第四年开始70%生产,按年度生产纲领进行计算。
(1)投资估算与资金筹措详见表7.
(2)销售税金及附加按国家规定计取,产品缴纳增值税,税率为14%,生产
负荷100%时销售税金及附加为每年2689万元,增值率为2467万每年。
城市维护建设税按增值税的7%计取,教育费附加按增值税的2%计取。
(3)产品生产成本参照产品照样,分析产品材料消耗量及参考现行材料和其他生产因素进行测算。
详见表3.
(4)固定资产原值为46558万元,按平均年限法计算折旧,折旧年限为15年,年折旧额为2933万元。
表8.固定资产折旧估算
折旧率
生产期
8
9
10
11
13
14
16
17
固定资产合计
原值
46558
6.3
1.2
折旧费
2093
2933
净值
43625
40692
37759
34873
31893
28960
26027
23094
20161
17228
14295
11362
8429
5496
2563
(5)无形资产1700万元,按10年摊销,你啊摊销费为170万元,其他资产730万元,按5年摊销,年摊销费为146万元,修理费按年折旧额的50%计取,每年1467万元。
(6)借款还本付息见下表。
生产经营期间应计利息和汇兑损失计入财务费用。
流动资金借款利息计入财务费用,正常年应计利息为428万元。
表9.借款还本付息计算表
年份
利率
外汇借款
年初借款本息累计
3957
15191
21498
18427
15356
12285
9214
6143
3027
本金
3787
14199
18928
3072
170
992
2570
本年借款
10412
4729
本年应计利息
822
1578
1935
1658
1382
1106
829
553
276
1.4
本年还本
3071
1.5
本年利息
人民币借款
9.72
9574
13615
13057
10770
7453
4019
279
2273
8900
11866
115
674
1749
2373
6527
2966
556
1075
1323
1269
1047
724
391
27
2.4
558
2287
3317
3434
37400
2.5
偿债来源
3.1
利润
380
2109
3139
3256
3562
3429
3.2
折旧
3.3
摊销
316
3.4
3629
5358
6388
6505
6811
6615
偿还外汇本金
偿还人民币本金
3740
余额
3182
3593
人民币偿还期为8.08年。
(7)其他费用是在制造费用、销售费用和管理费用中扣除工资及福利费、折旧费、摊销费、修理费后的费用。
该费用每年约797万元。
土地使用税每年70万元。
其他费用共计每年为867万元。
(8)利润总额及分配:
利润总额正常年为8916万元。
所得税按利润总额的33%计取,特种基金和盈余公积金分别按税后利润的25%和10%计取。
(9)财务赢利能力分析
1.现金流量表(全部投资)见表10.根据该表计算以下财务评价指标
所得税后财务内部收益率FIRR为12.27%,财务净现值(i=12%)为676万元;
所得税前财务内部收益率为17.72%,财务净现值(i=12%)
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