报税流程Word下载.docx

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2、国税申报的税金主要有：

增值税、堤围费、教育费附加

抄报税操作：

抄报税操作也就是是抄税、报税、认证

一、抄税

抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据。

一般抄了税才能报税的，而且抄过税后才能开具下个月发票的，就相当于是一个月的开出销项税结清一下。

IC卡是购发票、开发票和抄税用

1、购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。

2、开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作。

3、进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。

4、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。

二、报税：

将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给予报税，也就是读取IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，最后进行报税处理。

三、认证：

认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联，到国税局发票认证窗口办理即可。

增值税专用发票开出90天内认证有效。

当月认证的必须在当月抵扣。

国税纳税申报提供资料：

纳税申报资料汇总（传递）清单一式三份

增值税纳税申报表

增值税纳税申报表附列资料（表一）

增值税纳税申报表附列资料（表二）

增值税销售货物及扣税凭证明细

增值税专用发票抵扣清单

防伪税控开具发票明细表

防伪税控开具专用发票汇总

固定资产进项税抵扣情况表

深圳市堤围防护费缴纳申报表一式三份

资产负债表

利润表

认证结果清单（认证相符）

地税纳税申报提供资料：

企业所得税月（季）度纳税申报表（A类）

广东省地方税收纳税申报表

扣缴个人所得税明细报告表续表

深圳市社会保险费综合申报表