卡车项目预算测算报告 1Word格式.docx
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2.2
卡车(B)
179.66
239.54
222.43
213.88
855.51
2.3
卡车(C)
132.79
177.05
164.41
158.08
632.33
2.4
卡车(D)
93.73
124.98
116.05
111.59
446.35
2.5
卡车(E)
62.49
83.32
77.37
74.39
297.57
2.6
卡车(F)
39.06
52.07
48.35
46.50
185.98
2.7
卡车(...)
15.62
20.83
19.34
18.60
3
其他业务收入
86.97
115.96
107.68
103.54
414.15
根据初步统计测算,2018年公司实现利润总额1189.94万元,较2017年同期相比增长119.32万元,增长率11.14%;
实现净利润892.46万元,较2017年同期相比增长142.78万元,增长率19.04%。
2018年主要经济指标
单位
指标
完成营业收入
万元
完成主营业务收入
主营业务收入占比
89.98%
营业收入增长率(同比)
8.26%
营业收入增长量(同比)
315.42
利润总额
1189.94
利润总额增长率
11.14%
利润总额增长量
119.32
净利润
892.46
净利润增长率
19.04%
净利润增长量
142.78
投资利润率
30.81%
投资回报率
23.11%
财务内部收益率
20.85%
企业总资产
11853.77
流动资产总额占比
35.37%
流动资产总额
4192.56
资产负债率
42.01%
三、基本假设
1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化;
2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变,所在行业形势、市场行情无异常变化;
3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变;
4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变;
5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行,不受政府行为的重大影响,不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难;
6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成,各项业务合同顺利达成,并与合同方无重大争议和纠纷,经营政策不需做出重大调整;
7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。
四、宏观环境分析
商用车逆势增长,卡车销量再创新高<
p>
2018年,我国汽车市场遇冷,出现28年来首次销量下降。
而商用车在汽车市场不景气的情况下,逆势增长,虽然增速有所回落,但销量依然创历史新高。
2018年,商用车销量为437.1万辆,较上年同比增长5.06%。
月度销量除2月、9月、10月外,其余月份均高于上年同期。
<
商用车销量逆势增长,主要原因是受卡车销量上升拉动,尤其是重型卡车,销量增速迅猛,再创历史新高。
2018年,卡车销量为388.6万辆,较上年同比增长6.9%,卡车占商用车比重达到88.90%,呈不断上升趋势。
重型卡车:
销量再创新高、一汽集团位居榜首<
前十企业销量合计112万辆,行业集中度CR10高达97.57%,其中,一汽集团重型卡车销量位居榜首,2018年重型卡车销量达到26.10万辆,同比上升8.40%;
东风汽车重型卡车销量位列第二,2018年重型卡车销量达到21.70万辆,同比上升0.44%。
进步最大的为上汽红岩,2018年重型卡车销量为5.80万辆,同比增长45.03%。
中型卡车:
销量降幅最大,东风汽车位居榜首<
近年来,随着计重收费政策的深入实施,重卡对中卡替代趋势明显,使得中卡在卡车市场中的比例下降。
2018年,中型卡车销量为17.72万辆,同比下降22.62%。
前十集团销量合计16.83万辆,市场集中度CR10达到94.98%。
其中东风汽车以3.01万辆中卡销量位居榜首;
浙江飞碟位居第二,销量为2.36万辆;
大运汽车中卡销量2.30万辆,较上年同比增长25.87%;
中国重汽中卡销量进步最大,全年销量为1.76万辆,较上年同比增长37.24%。
轻型卡车:
销量涨幅较大,北汽福田销量夺冠<
受低速汽车升级换代,二三级市场、农村市场和中西部市场开发力度加大等因素影响轻型卡车市场开始回暖。
2018年,轻型卡车销量为189.5万辆,同比增长10.24%。
轻型卡车始终占据着货车市场的半壁江山,2018年货车销量为388.56万辆,轻型卡车销量占全部货车销量的48.77%。
轻型卡车前十集团销量合计145.71万辆,行业集中度较低,CR10为76.89%。
其中,北汽福田以绝对优势夺得冠军宝座,全年轻卡销量为32.86万辆,同比增长8.15%;
位居第二的是江淮汽车,轻卡销量为19.18万辆,同比增长5.17%;
轻卡销量增长最快的是重庆长安,全年轻卡销量为16.83万辆,较上年增长65.32%。
微型卡车:
销量增幅最大,上汽集团销量夺冠<
2013-2018年,受消费升级产品换代、以及政策导向等影响,微型卡车销量逐年上升。
2018年,微型卡车销量为66.56万辆,同比上升17.08%。
微型卡车前十集团销量合计65.94万辆,行业集中度CR10高达99.07%。
其中,上汽集团微卡销量以绝对优势夺冠,全年累计销量39.74万辆,占2018年全国微卡销量市场份额59.71%,销量同比增长55.73%;
微卡增长幅度最大的是奇瑞汽车,全年微卡销量为5.66万辆,同比增长470.83%。
发展趋势:
重中型卡车需求增加,轻微型卡车转向高端化、专用化<
未来重卡市场受益于基建需求和货运需求将继续保持增长趋势,加之《打赢蓝天保卫战三年行动计划》中提到,2019年底前京津冀及周边、汾渭平原地区将淘汰国三及以下排放的中重型货车100万辆以上,这将带来清洁能源重卡消费需求。
此外,新能源重卡的优势在环保治理政策、燃料能源价格、公路运价低迷等背景下凸显,2019年新能源重卡需求继续保持上升,也将成为市场的一大增长点。
中卡行业要保持良好的发展,就需从专用车入手。
中国近几年城乡一体化建设速度加快,再加上国内很多城市积极改善城市环境,市场上的专用车需求开始释放。
一般来说,城市内专用车需求主要以中、低吨位车型为主,中卡恰恰满足了城市专用车发展的需求。
随着经济的发展,越来越多的城市开始关注环境改善、食品运输安全等问题,这都对专用车产生市场需求。
与此同时,中国物流成本与美、欧、日等发达国家和地区相比,在物流运行质量和效益方面存在很大差距。
市场上有降低物流成本、提高物流绩效的潜在需求,而合理采用专用车,则是提升物流效率的关键要素之一。
轻卡未来的发展优势:
城镇化程度加速,轻型车成为城镇物流的主力、二级与三级区域市场发展将刺激轻卡市场增长、轻型车购置和运营成本下降、税费改革,农用车优势不再,用户转投轻型车。
“十三五”规划建议重点列出十大产业,新一代信息通信技术首当其冲被提出,也是今后的发展的必然趋势。
而信息化技术将在轻卡产业发展中起到重要推动作用。
配合《中国制造2025》,引导制造业朝着分工细化、协作紧密方向发展,促进信息技术向市场、设计、生产等环节渗透,推动生产方式向柔性、智能、精细转变。
所以,轻卡产业需要将一切围绕市场,立足轻卡,导入差异化谋发展,在信息化技术中快速提升自身发展优势。
所以根据目前的趋势预计到2020年,轻卡行业仍将会保持年度10%以上的市场增幅。
我国微型卡车卡的增量结构已发生明显变化,未来将向新材料、轻量化、数字化、智能化、舒适化、功能多元化、乘用车化内饰和人性化方向发展,主要体现为低噪声、安全可靠、皮实耐用、维修便捷、节能低排放、多功能以及新能源的使用。
1、全面加快产业转型升级,要加快支柱产业转型升级,持续完善产业链、价值链;
要在扩充增量上下功夫,加快培育新的经济增长点,要大力发展壮大战略性新兴产业,全力扩大有效投资和推进项目建设;
要在创新创业上下功夫,全力加快新旧动能转换,大力实施创新驱动发展战略,加快健全完善创新创业的政策;
要在改革开放上下功夫,着力优化营商环境,全面深化各领域改革,构建全面开放新格局;
要在园区建设上下功夫,推进产业集群集约发展,全面加快新区、园区开发建设,持续改进和完善园区管理体制机制。
全球经济一体化进一步深入,世界经济在深度调整中曲折复苏。
稳定发展仍是我国经济主要特征。
我国仍处于新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化深入推进阶段,伴随着区域发展不平衡和城乡居民消费结构快速升级,推进供给侧结构性改革,全社会公共产品和公共服务供给将持续增加,中央加强和改善宏观调控,实施差别化的区域经济政策,为我国经济发展提供巨大潜力和回旋空间,也为跨越中等收入陷阱,继续保持较长时期的中高速增长和向产业中高端水平跃升提供有力保障,将为我市经济发展和转型升级提供巨大的发展空间。
2、项目的实施,通过建设达到规模效益,首先大力开发建设地周边市场,站稳脚跟后扩大生产规模,逐步将产品推向全国,按照企业的发展战略规划,力争在较短的时间内将公司做大做强,为企业的进一步发展奠定坚实的基础。
五、预算编制依据
1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算,各项成本的变动与收入的变动进行匹配。
2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。
六、预算分析
未来5年xxx科技公司将继续扩大生产规模,主要投资用途包括:
新建研发生产基地、补充流动资金等。
(一)固定资产预算
2019年计划固定资产投资4868.64(万元)。
固定资产投资预算表
建筑工程费
设备购置及安装费
其它费用
占总投资比例
项目建设投资
1818.58
2283.87
165.60
4868.64
1.1
工程费用
4382.88
1.1.1
建筑工程费用
30.92%
1.1.2
38.84%
1.2
工程建设其他费用
766.19
13.03%
1.2.1
无形资产
365.80
1.3
预备费
400.39
1.3.1
基本预备费
235.61
1.3.2
涨价预备费
164.78
建设期利息
固定资产投资现值
(二)流动资金预算
预计新增流动资金预算1012.21万元。
流动资金投资预算表
达产年指标
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
流动资产
2150.60
3332.33
应收账款
1314.86
591.69
986.15
存货
1972.30
887.53
1479.22
原辅材料
266.26
443.77
1.2.2
燃料动力
29.58
13.31
22.19
1.2.3
在产品
907.26
408.27
680.44
1.2.4
产成品
199.70
332.83
现金
1095.72
493.07
821.79
流动负债
3370.67
1516.80
2528.00
应付账款
流动资金
1012.21
455.49
759.16
4
铺底流动资金
337.40
151.83
253.05
(三)总投资预算构成分析
1、总投资预算分析:
总投资预算5880.85万元,其中:
固定资产投资4868.64万元,占项目总投资的82.79%;
流动资金1012.21万元,占项目总投资的17.21%。
2、固定资产预算分析:
本期工程项目固定资产投资包括:
建筑工程投资1818.58万元,占项目总投资的30.92%;
设备购置费2283.87万元,占项目总投资的38.84%;
其它投资766.19万元,占项目总投资的13.03%。
3、总投资=固定资产投资+流动资金。
项目总投资=4868.64+1012.21=5880.85(万元)。
总投资预算一览表
占建设投资比例
占固定投资比例
项目总投资
5880.85
120.79%
100.00%
82.79%
4102.45
84.26%
69.76%
2.1.1
37.35%
2.1.2
46.91%
7.51%
6.22%
2.2.1
8.22%
6.81%
2.3.1
4.84%
4.01%
2.3.2
3.38%
2.80%
5
建设期间费用
6
20.79%
17.21%
7
6.93%
5.74%
七、未来五年经济效益测算
根据规划,第一年负荷45.00%,计划收入3121.65万元,总成本2866.74万元,利润总额-1203.91万元,净利润-902.93万元,增值税102.25万元,税金及附加90.71万元,所得税-300.98万元;
第二年负荷75.00%,计划收入5202.75万元,总成本4188.29万元,利润总额-1198.62万元,净利润-898.97万元,增值税170.42万元,税金及附加98.89万元,所得税-299.65万元;
第三年生产负荷100%,计划收入6937.00万元,总成本5289.58万元,利润总额1647.42万元,净利润1235.57万元,增值税227.23万元,税金及附加105.71万元,所得税411.86万元。
(一)营业收入估算
该“卡车项目”经营期内不考虑通货膨胀因素,只考虑卡车行业设备相对价格变化,假设当年卡车设备产量等于当年产品销售量。
项目达产年预计每年可实现营业收入6937.00万元。
(二)达产年增值税估算
达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=227.23万元。
营业收入税金及附加和增值税估算表
3121.65
5202.75
6937.00
卡车
现价增加值
998.93
1664.88
2219.84
增值税
102.25
170.42
227.23
3.1
销项税额
1109.92
3.2
进项税额
397.21
662.02
882.69
城市维护建设税
7.16
11.93
15.91
教育费附加
3.07
5.11
6.82
地方教育费附加
2.05
3.41
4.54
9
土地使用税
78.44
10
税金及附加
90.71
98.89
105.71
(三)综合总成本费用估算
根据谨慎财务测算,当项目达到正常生产年份时,按达产年经营能力计算,本期工程项目综合总成本费用5289.58万元,其中:
可变成本4405.16万元,固定成本884.42万元,具体测算数据详见—《总成本费用估算一览表》所示。
折旧及摊销一览表
运营期合计
建(构)筑物
原值
当期折旧额
1454.86
72.74
净值
363.72
1745.84
1673.09
1600.35
1527.61
机器设备
1827.10
121.81
2162.06
2040.26
1918.45
1796.64
1674.84
建筑物及设备原值
3281.96
194.55
建筑物及设备净值
820.49
3907.90
3713.35
3518.80
3324.25
3129.70
当期摊销额
9.14
356.66
347.51
338.37
329.22
320.07
合计:
折旧及摊销
3647.76
203.69
总成本费用估算一览表
外购原材料费
3257.68
1465.96
2443.26
外购燃料动力费
214.02
96.31
160.52
工资及福利费
680.73
修理费
23.35
10.51
17.51
其它成本费用
910.11
409.55
682.58
5.1
其他制造费用
453.49
204.07
340.12
5.2
其他管理费用
- 配套讲稿:
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- 特殊限制:
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