企业内部控制流程 合同控制Word格式文档下载.docx
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法律顾问
承办部门
相关部门
外部单位
专业资料Word
经未如果合同超或适当审核可越授权审批,大生重能会产欺差错或舞弊、致诈行为而导同失或因合损权内容不完整、确义务利不明面书或未签订企导致同而合东或资产股业权益遭受损失款同条如果合或履未恰当行导当而控不监或致违约失损处因纷合同纠可能导理不当,受致权企业益损息同合果如信
开始下发合同相关发生合同管理制度业务进行业务合同谈判D11起草合同审核权限内签订合同履行合同D2出现D3
权限外
权限外
审批
审批2进行合同备案确认问题的重要程度,提出解决问题的参考意见
审批
权限内
签订合同
合同管理流程与风险控制
问题解决问题接下页
解决问题
安全措施不当,可能导致商业
/不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分阶业务风险总经理
归口管理部门
段相关部门承办部门外部单位
秘密合同查,办部关制同管理,能造行或签订违法、违规
泄露不进导致合同承门不度开成合
或行按展进而可同
因检相合执
接上页3汇总提交进行合同文件合同资料文资料保存件进行合同定期统计归集进行合同定期或不定期检查结束
D3
.合同管理流程控制表2
合同管理流程控制
控制事项
详细描述及说明
阶段控制
D1
.财务部对合同中有关付款的条款进行审核,并提出审核意见1
D2
.合同签订后,合同的承办部门将合同交归口管理部门进行编号、备案2
.归口管理部门作为合同的专门管理部门,需要对各类合同的文件和资料进行编号和恰3D3当保存,以备参考合同管理岗位责任制度?
应建合同归口管理制度?
规合同分级管理制度?
相关规
参照规
?
《中华人民国合同法》《部会计控制规——基本规(试行)》?
文件资料
合同承办部门签订的合同文本?
责任部门及责任人
合同归口管理部门、合同承办部门、财务部总经理、法律顾问、归口管理部门人员、承办部门人员、财务部人员?
13.1.2合同谈判流程
1.合同谈判流程与风险控制图
合同谈判流程与风险控制
业务风险
总经理
法律顾问
相关部门承办部门
合同谈判人员如果选择不当可能导致谈判失败,进而增加企业谈判损失或因合同谈判目标不明确,可能导致谈判结果损坏企业利益,进而可能增加企业损失
开始同谈判方协商确定谈判事项确定合同谈判目标1确定合同谈判参与谈判参加人员收集合同谈判提供协助信息和资料2《合同谈判编制审批审核
D1D2
合同谈判方案如果未经规范的审核、审批或超越权限审批,可能会产生重大差错而导致企业遭受损失如果不对合同谈判资料进行及时存档备案,可能导致资料丢失、遗漏等,从而给企业带来损失
方案》进行谈判达成谈判目标否执行谈判成果停止合作或另行谈判资料存档结束
是
3
2.合同谈判流程控制表
合同谈判流程控制
控制事项
详细描述及说明
1.对于重要合同或法律关系复杂的合同,应当指定法律、技术、财会、审计等专业人员参加谈判,必要时可以聘请外部专家参与
2.总经理可以根据合同谈判事项的种类,授权相关人员履行审批权限.承办部门在本次谈判未能达成谈判目标时,可以选择停止同现有谈判对象的合作,另3D3
寻合作伙伴或通过调整谈判策略与现有谈判对象另择时间进行谈判
应建合同管理岗位责任制度?
参照?
《中华人民国合同法》规
?
《合同谈判方案》
合同承办部门、财务部、审计部门等?
总经理、法律顾问、承办部门人员、其他相关部门的人员
13.2合同订立登记控制
13.2.1合同签订流程
1.合同签订流程与风险控制图
合同签订流程与风险控制
书订签如果未可能导面合同,或资产致企业受股东权益遭损失息信果合同如安全措施不当,业可能导致商因或密泄露秘判同谈对合未时行及资料进导而存档备案遗致资料丢失、给企业带漏等,来损失
开始合同审批通商定合同签商定合同签过订方式订方式现场签订是否1
确定签先行签订时间字盖章寄送对签字盖章方签字盖章2
当场签字当场签字盖章盖章送交合同正本、副本和相关审核资料3保管正本4
接收合同档案副本和相关审核资料并归档结束
2.合同签订流程控制表
合同签订流程控制
阶段控制
应当由具有审批权限或具备被授权资格的人履行签字盖章手续,对合同先行签字盖章,1.不对未经编号或缺少合同审核、报签文件以及代签而缺少授权委托书的合同用印.进行当场签字盖章的合同签订方式,多用于合同比较重要的情况;
正式订立的合同,2除即时清结外,应当采用书面形式,包括合同书、补充条款、公文信件、数据电文等
.保管合同正本的一般为合同的归口管理部门34.保管合同副本和其他相关审核资料的部门一般为企业的档案管理部门
应建规
合同章管理制度?
合同保密制度?
档案管理规定?
《中华人民国合同法》?
《×
×
合同》
合同承办部门、归口管理部门、档案管理部门?
总经理、承办部门人员、归口管理部门人员、档案管理部门人员
13.2.2合同登记流程
1.合同登记流程与风险控制图
合同登记流程与风险控制
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险
承办部门
相关部门
而记同合应登可能未登记的,来企业导致未到受务业运作进而带来影响,损失同果如未对合行进登记资料及时存档备案,料可致能导资
开始签订否1否符合登记要求是予以登记
合同审批通过
合同需要登记是明确登记要求准备登记资料
2
丢失、遗漏等,
资料存档结束
损给业带企来
失
2.合同登记流程控制表
合同登记流程控制
1.合同承办部门对于需要登记的合同,应通过查阅相关法律法规明确登记的具体要求,包括登记时间、登记需携带的资料等
.合同承办部门根据合同登记要求准备登记材料,包括向相关部门收集相关材料,查阅2D2相关文件的盖章用印是否规等,并应将登记材料独立存档保管,以备登记时用应建合同章管理制度?
规?
档案管理规定
参照规
《中华人民国合同法》
合同》
合同承办部门、归口管理部门、档案管理部门?
总经理、承办部门人员、档案管理部门人员
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