财政资金整改报告共25页Word文档格式.docx
- 文档编号:17493480
- 上传时间:2022-12-06
- 格式:DOCX
- 页数:14
- 大小:26.47KB
财政资金整改报告共25页Word文档格式.docx
《财政资金整改报告共25页Word文档格式.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《财政资金整改报告共25页Word文档格式.docx(14页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
对尚保留的垃圾污水处理建设资金账户进行了撤销处理,无其他违规开设不符合基本条件现象。
(三)社会保险基金多头、重复开户的问题
严格执行一家商业银行只开设一个社保基金专户的规定,在20xx年撤销了4个社保基金专户,现一家商行保持只有一个社保专户。
因有一个社保基金在银行存有定期未到期,所以暂时保留4个。
(四)非税收入专户管理的问题
切实做到非税收入专户在一家商业银行只开设一个专户的规定,同时加强非税收入入库的管理,确保非税收入及时入库。
(五)财政专户归口管理的问题
我县自20xx年来就将财政专户全部归口到国库部门进行统一管理,并逐步完善归口管理后各股室职责分工,业务股室继续负责并加强相关业务管理,国库主要负责专户资金管理,逐步形成财政内部“管事”与“管钱”分离的制约机制。
(六)财政专户开户银行选择与管理规范的问题在专户开户银行的选择上,综合考虑了银行资质、内部控制水平、服务水平等因素,与开户银行签订了规范的委托代理协议。
(七)国库资金采取“以拨作支”方式调入财政专户的问题
在下阶段工作中,我们将切实消除除财政补助社保基金的资金,以及粮食风险基金等国家另有规定的专项支出资金外,将国库资金调入财政专户的做法;
同时加强了财政预算编制和执行管理,杜绝将将非专户管理的资金调入财政专户。
(八)财政专户管理基础工作的问题
通过财政专户清理整顿工作,我们对财政专户管理基础工作有了全新的认识。
制定了《珙县专项资金账户管理暂行办法》,建立健全《财政专户档案管理制度》、《财政专户定期报告制度》、《财政专户定期检查制度》等各项制度。
进一步加强了内控制度建设,严格按照会计制度规定设置岗位,继续完善信息系统控制体系,建立了全面对账制度。
三、存在的问题及下一步工作打算
此次清理整顿财政专户整改工作时间紧、任务重,工作量大,在专户清理整顿整改过程中还存在一些不足。
一是尚有一个社保户未能及时撤销;
二是制度建设及专户信息系统管理有待加强。
下一步工作中,我们一是要继续加大财政专户的撤并力度,采取有效措施切实加强整改。
二是要以财政专户清理整顿为契机,加强乡镇及县级预算单位专户的清理整顿。
三是加强专户制度的建设,强化内控制度,保障财政资金安全,完善国库部门和业务管理部门之间的工作协调机制。
四是严格控制新设财政专户。
主题词:
财政专户管理报告
抄送:
珙县财政局办公室20xx年6月28日印
篇二:
20xx年专项资金自查自纠报告(最新)
根据**州财政局财监发[20XX]377号文件精神,**县财政局迅速组织学习,认真领会文件精神,并组织自查自纠工作专班,于20xx年9月15日至20日,对文件要求的6项新农村建设涉农资金进行了自查自纠,现将自查情况予以报告.
一、基本情况
根据上级文件要求,6项涉及社会主义新农村建设财政专项资金检查年限为20xx年1月至20xx年12月,我局接到文件后,迅速组织学习并予以落实,县财政局组建了以党组书记、局长唐斌同志为组长,副局长黄长德、覃遵成、尹进华、刘伟为副组长,农财股、企业股、预算股、农综办、财监办、农村财政管理局负责人为成员的自查工作专班,由财监办牵头衔接。
截止9月23日,各涉农资金管理股室已将6项涉农财政专项资金自查表交财监办,财监办进行了整理汇总后,形成专题自查自纠资料予以汇报。
上级要求的6项涉农财政专项资金名称为:
粮食直补资金、良种补贴资金、农资综合直补、农业综合开发土地治理项目资金、农业综合开发产业化项目资金、农村综合改革以钱养事资金。
二、自查情况
(一)资金计划情况
20xx、20xx两个年度我县6项财政专项资金计划总数为2594万元(20xx年816万元、20xx年1777万元);
其中:
国家安排1219万元(20xx年447万元、20xx年772万元)、省级安排820万元(20xx年337万元、20xx年483万元)、县市配套554万元(20xx年32万元、20xx年522万元)。
20xx年我县良种补贴资金211万元为省级安排,粮食直补资金132万元为国家安排,农业综合开发土地治理资金248万元有165万元为国家安排、66万元为省级安排、县市配套17万元,农业综合开发产业化经营资金225万元有150万元为国家安排、60万元为省级安排、县市配套15万元。
20xx年度,我县无综合直补资金和以钱养事两项财政专项资金。
20xx年我县良种补贴资金214万元为省级安排,粮食直补资金222万元为国家安排,综合直补资金269万元为国家安排,农业综合开发土地治理资金242万元有161万元为国家安排、64万元为省级安排、县市配套17万元,农业综合开发产业化经营资金180万元有120万元为国家安排、48万元为省级安排、县市配套12万元,以钱养事资金650万元有157万元为省级安排、县市配套493万元。
(二)资金拨付到位情况
20xx、20xx两个年度州拨我县6项财政专项资金总额20xx万元(20xx年784万元、20xx年1255万元),县财政局拨各乡镇1698万元(20xx年343万元、20xx年1355万元,不含农业综合开发2项资金),各乡镇拨项目单位1484万元(20xx年343万元、20xx年1141万元,不含农业综合开发2项资金),实际到位资金万元(20xx年774万元、20xx年万元,含农业综合开发2项资金)。
20xx年**州财政局拨我县良种补贴资金211万元,我县已全部拨付到各乡镇并实施到位(一折通);
粮食直补资金132万元已全部拨付到各乡镇并实施到位(一折通);
农业综合开发土地治理资金231万元已拨付使用到项目中去,余10万元待拨;
农业综合开发产业化经营资金210万元已全部拨付使用到项目。
20xx年**州财政局拨我县良种补贴资金214万元,我县已全部拨付到各乡镇并实施到位(一折通);
粮食直补资金222万元已全部拨付到各乡镇并实施到位(一折通);
综合直补资金269万元已全部拨付到各乡镇并实施到位(一折通);
农业综合开发土地治理资金225万元,由于资金拨付是按项目进度分期拨付,当年只拨付到项目使用万元,余万元待拨;
农业综合开发产业化经营资金168万元,也是按项目进度分期拨付资金,当年实际拨付项目使用120万元,余48万元待拨;
以钱养事资金157万元(属20xx年指标,结转到20xx年使用),加上我县配套493万元,共计650万元已全部拨付到各乡镇并实际使用到位(具体数据见附表)。
从自查的情况来看,20xx年、20xx年除农业综合开发土地治理资金、农业综合开发产业化经营资金2项资金有剩余资金待拨外,其余4项资金均已拨付使用到位。
资金都专款专用,没有发现擅自改变资金用途和投向、贪污挪用、虚报套取资金等问题;
财务管理较为规范,能够按照有关政策、法规和制度办事;
项目实施规模与申报规模能够相符,不存在因配套资金不落实影响工程建设问题。
三、存在问题和建议
通过本次对新农村建设财政专项资金自查,我们也发现存在一些问题。
(一)部分惠农资金发放不够及时,有的上级资金当年已经下拨,由于主客观等方面的因素,到农民朋友手中已经是第二年了,时间跨度较大,不排除影响农民生产生活的因素存在(资金的迟拨上级、本级、下级均存在)。
(二)由于惠农资金的发安放采取一折通的形式发放,基层财经所和基层信用社也存在衔接协调不到位的情况,有的是财经所已经将资金
拨付到信用社了,但信用社有很多理由没有及时将惠农资金进行上折发放(如网络升级、名称有误等),还存在信用社将部分农民的老贷款、自愿购买的种木钟苗未付款抵交应得国家发放的惠农资金。
由于我县山大人稀、交通不便,很多农民为取应得的惠农资金,所花的费用甚至高于所得资金,建议以后发放的方式怎样多一些,主要是考虑到农民朋友的利益。
(三)农业综合开发土地治理和产业化经营资金的管理使用,要严格招投标制,程序到位,节约资金、严把质量关,充分发挥国家项目资金对我县三农建设的效益。
(四)以钱养事资金要严格按照合同、工作量和工作成效来严格考核发放,对那些工作不细致负责,农民不满意、还有衙门作风服务组织的工作人员,严格奖惩挂钩。
(五)建立长效机制,湖北省委、省政府于20xx年开展的财政与编制政务公开工作就是一个很好的措施。
我县自20xx年以来,已将上述6项财政专项资金的拨付、使用、发放和管理政策的具体情况在互联网上全部予以公开,并采取了各种手段进行宣传发动,在各乡镇设立了免费查询点,热情为前来查询的农民朋友服务,让农民朋友充分行使知情权、参与权和监督权,取得了很好社会效果。
另外,财政局分配管理涉农资金的股室,不仅要从财政财务政策上管理使用好涉农资金,更要随时实地进行监管,不断进行跟踪问效,掌握解决资金运行过程中出现的问题,总结经验教训,而不是一拨了之。
篇三:
财务整改报告
卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告按照区财政局财务工作检查的要求,和提出的整改意见。
我单位对检查中涉及到的问题
进行了认真的整改和完善。
一、及时补全原始凭证对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。
我们及时做了清理核对,并补全了
凭证。
并对所有的原始凭证进行了检查,做了细致的分析,及时纠正了错误。
保证了凭证的
真实合理有效。
二、建立了严格的单位内部控制制度针对检查中出现的财务章、名章的保管问题,我单位已经将两章分开保管,专人负责。
还建立健全了单位内部控制制度,加强了相关票据、财务章的管理。
并组织相关财务人员学
习《会计法》和财务知识。
使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。
严防在工
作中出现纰漏。
三、今后财务工作
通过此次财务检查指导,使我单位受益匪浅,及时纠正了工作中出现的问题。
今后我们
一定按照《会计法》的要求,不断完善财务工作。
做到合理合法、严谨认真、不出差错。
并
及时自查,认真审核。
明确责任抓好落实,从而保证今后单位财务工作的顺利进行。
篇二:
财务整改报告财务部整改报告
集团公司领导:
20xx年,aaaa财务部在工作中发生一些错误,均因工作人员能力有限,导致错误后果。
经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查,有许多内容不符合规定并有重大纰漏。
需要立即整改,在集团财务中心的指导和督察下,我部门对发生的问题进行整改,现将整改
情况汇报如下:
一、整改内容
1、
2、收购期间票据审核不严,发生收款人在付款书上未签字现象。
价格或者扣杂有变动。
对原始磅单未加变更,而直接在付款环节进行变动,致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额
都发生差异。
3、
4、成品库房入库数量不准确,经过实物盘点发现账实不符。
地磅室汇总台帐漏计一车
原料,单据号码为702#。
二、事件发生原因
1、工作态度不够严谨,不能严格认真的执行财务制度,未能仔细谨慎的审核财务票据。
加之劳动强度超过负荷,付款业务过程和手续繁琐,金额小,客户多,而工作人员只有出票
人及付款人,没有专职的开发票人员及审核人员,集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人
员付款或者招聘财务人员一名,本部门考虑费用加大原因,决定自己克服困难努力办理,结
果出票人出具错误结算单,而付款人未能认真审核便直接付款,忙乱中出错误,事后又未能
在开具发票和账务处理中复查原始票据,导致未能及时发现失误而失去最佳纠错时机。
2、价格和扣杂发生变化,由于时间问题未能在第一时间到地磅室修改磅单,但是均由
康大公司领导签字认可,事后修改磅单当事人不在,失去了修改的客观条件及意义。
3、成品库房产成品入库不准原因很复杂,主要因为库管员缺乏工作经验,入库计数管
理流程不明确,而本部门负责人虽然多次指导,但未能对库管员的实际操作进行严格监督、
检查和督促,当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工作的监督职能的
执行。
三、给公司造成的后果
1、因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农户多付款项为
元。
2、没有及时修改磅单,对账务检查带来诸多不便,给公司没有造成其它实际经济利益影
响,也没实际损失。
3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大,导致公司会计对存货资产无法正确计
量,失去资产管理及控制的实际意义。
为达到资产管理目的,公司不得不多次组织人力、物
力、财力盘点实物,又给公司增加了一定的不该发生的费用。
4、地磅单据没有统计入台帐,是因为司磅员疏忽漏计,而报表报至财务部,当时对磅单
的号码的连续性没有及时确认。
四、整改结果
1、未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。
2、磅单和付款单据不符部分,已经全部查找出原因,进行备注说明,并另行制作了调
节表,并与其它相关资料装订在一起,以备随时查阅。
3、多付款部分,分别都找到了收款人。
目前正在通过法律程序处理。
4、库房盘点已经全部结束,针对该问题,公司制定了产成品出库的补充细则,并已经
开始实施新的补充细则,实行双人出库。
目前进展顺利。
另根据员工能力及特点,对库管员
进行了调整:
由赵青俊接替库管工作,负责存货的计量和收发;
原库管马艳萍因熟悉存货分
布状况,以库房协管员身份继续协助赵青俊管理存货。
5、漏计的购入原料,经过查证得到落实,原料已经入库,货款已经支付,并已经改正
原始台帐记录。
6、
7、对账实不符部分已经做了据实调整。
全厂于20xx年11月25日完成资产复查和补
盘工作,现正在进行资料整理。
五、整改后的反思及建议:
1、部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查、培训和考核,以提高下属的工作能力,及时发现错误,并力争给每个岗位配备适合的工作人员,从而
提高工作质量,降低发错几率。
2、对本部门工作要进行定期和不定期的自查,发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。
3、为避免发生失误,减少损失,并利于部门负责人加强对部门工作的监督、检查和改进,建议在下一个生产收购期考虑以下方案:
(1)增加稽核会计一
人,也可以考虑长期录用,费用全年应该约2万元。
(2)收购期可以仿效其他单位,聘请银
行付款,安全便捷,但是手续费略微较高,按照付款金额5‰---8‰。
4、完善管理流程和作业指导书,明确产品待检、分级、入库计数、码垛分类等的标准方法。
以上是本财务部对此次财务整改的整体情况汇报,敬请公司领导审查验收。
aaa公司财务部篇三:
关于财务工作整改情况报告关于财务工作整改情况报告根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范
财务会计基础工作专项活动的通知》(深证局发〔20xx〕109号)的要求,我司开展了此次
专项活动自查工作,制定了自查方案,已完成了第一阶段的自查工作,现将本次专项活动第
二阶段的整改情况报告如下:
一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的[20xx]109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会
计基础工作专项活动的通知》(以下简称《通知》)要求,以及《调查问卷》、《常见问题》中
对相关具体问题的描述,我司20xx年11月20日前开展了第一阶段的自查工作,认真分析
了自查中发现的问题,确定了具体整改期限,明确整改责任人。
对深圳证监局走访过程中提
出的问题,我们已严格按照要求整改。
在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务
所的意见、建议。
本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度,落实整改
情况。
二、自查发现的问题及整改情况根据《通知》的目标和要求,各公司的财务会计基础工作应达到以下要求:
(一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理1组织架构,做到岗位职责清晰,授权明确合理,不相容职务相互分离,相互制约;
财务
会计人员具备相关专业知识和专业技能,具备会计从业资格;
公司对财务会计人员后续教育
有制度性安排。
(二)各公司应当根据相关法律法规的规定,建立健全符合公司自身经营特点的财务管
理和会计核算制度体系并不断予以完善,明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程
序。
制度中应包含责任追究条款,对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚
措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定,责任追究应与绩效考核挂钩。
各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度,对财务负责人和会计机构负责人的任职
条件、职责、权限、考核等做出规定。
财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批
准。
(三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理,保证财务信息系统的独立性,不得与
控股股东、实际控制人共用财务信息系统,也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查
询、修改公司财务信息系统的权限;
公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要
求,满足公司的实际需要;
公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。
(四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性,凭证填制符合要求,会计档案归档
及时、保管安全;
应当切实提高会计核算和财务信息披露水平,能独立编制合并财务报表和
报表附注;
应当根据《企业会计准则》及相关规定,结合公司所处行业特征和自身生产经营
特2点,制定明确、恰当的会计政策,并在财务报表附注中详细披露,不得以《企业会计准
则》中的原则性规定代替公司的会计政策。
根据上述通知要求
(一),我们在自查中依托财
务管理组织架构,明确了各岗位职责、优化了工作流程,根据各岗位业务变化,及时进行
了修订更新;
对集团内各公司会计人员基本情况进行统计,了解会计人员是否具备从业资格;
在20xx年12月份公司组织安排了“财务部门20xx年度教育训练计划”。
根据上述通知要求
(二),自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会
计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公
司章程的规定,具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则,如:
《财务负责人制度》
等。
此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制
度。
根据上述通知要求(三),自查中公司规模急速发展,经营模式的不断创新,流程操作更新加快,在财务信息系统方面已加强建设和管理,公司erp
系统已升级至用友版本,人员操作权限由信息部严格控制,职责分明。
为适应公司发
展需要,公司已增加了费用预算模块,采用用友软件中的集团预算应用模式,包括深圳、苏
州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理,从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析,以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。
这种模式有利于集团的
集中管控,并能够独立部署预3算与报销的it系统,利于进行日常维护和风险的管理。
合同管理模块,主要为设备、
工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp系统中管理,固定资产
请购单采用系统打印代替手工单据,极大方便了公司资产合同的管理。
网上报销、委外加工、
人力资源工资系统、供应商管理平台等模块,这些模块已陆续投入使用。
根据上述通知要求(四),自查中公司进一步强调凭证填制规范要求,摘要简明清晰、科目使用规范、合理。
会计档案及时归档、保管,制定了《会计
档案管理办法》,并已遵照执行。
根据《企业会计准则》及相关规定,制定了具体明确的适
合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算
方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。
针对在自查中发现问题及具体整改情况如下:
1.财务人员和机构设置基本情况存在的问题:
财务部分人员暂未取得会计从业资格证。
整改措施:
根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定,按照《深圳市会计条例》中第十条:
“取得会计从业资格证书的人员。
方可从事会计工作”要求,公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计,审查各会计人
员的从业资格,通知未取得会计证人员在最近一个周期考取,人事部门将此作为后续财务人
员招聘录用条件之一。
整改结果:
未取得会计证人员将在20xx年6月份深圳财政局会4计证资格考试报名期间内考取,12月参加财会电算化考试,预计年底可取得会计从业
资格证书。
2.会计核算基础工作规范性情况存在的问题:
对合并范围往来定期对账,每月一次明细账核对,只是核对正确,未对结
果签字确认。
整改措施:
进一步明确、规范各会计人员岗位职责,完善各往来对账手续,从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子
公司往来对账,在次月10号前完成对账工作,由双方签章确认,现已遵照执行。
整改结果:
从20xx年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认,后续持续监督
3.资金管理和控制情况存在问题:
(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单;
(2).部分银行存款余额调节
表未复核。
(1).明确出纳岗位工作职责,加强出纳工作管理,更换由其他会计人员从银行索取
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 财政资金 整改 报告 25