注销税务登记清算报告打印版Word格式文档下载.docx

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（三）地址：

。

（四）法人代表：

（五）注册资本：

人民币叁拾万元

（六）企业类型：

有限责任公司

（七）经营范围：

自动贴标机、自动包装机及非标自动化设备、工装夹具、电子元器件、电子产品、电气产品的研发、销售；

自动化设备及零配件的设计、销售；

机械零配件、电子材料、电脑周边产品、LED照明产品、家用电器产品、家用净水产品、其他商业批发及零售。

（八）注销登记原因：

无法拓展业务，难以维持。

（九）本次清查起始时间：

20年月日至20年月日

（十）本次鉴证范围：

增值税、营业税、城建税、教育费附加、企业所得税、印花税、个人所得税等。

（十一）其他：

贵公司主要为增值税小规模纳税人，企业所得税征收方式是查账征收。

二、截止清算开始日会计报表的概况

公司编报的清算开始日（即20年月日）资产负债表的资产总额￥万元，负债总额￥元，所有者权益总额￥万元。

编报的年初至清算开始日利润表的利润总额为￥元。

三、清算税费的审查

（一）20年度

1、增值税（一般纳税人）

项目

自报数

调整数

确认数

清算计税收入（含查补数）

适用税率17%

17%

销项税额合计

进项税额

上期留抵税额

进项税额转出

其中：

存货报废进项税转出

已抵扣未销售存货进项转出

清算应交增值税

其中：

被有关部门查补当年应缴数

被有关部门查补以前年度应缴数

已交增值税

已缴被有关部门查补当年应缴数

已缴被有关部门查补以前年度应缴数

未交增值税

审查调整说明:

公司本年度审核后确认应交增值税的营业收入元，本年应交增值税元，本年已交增值税元，年末未交增值税元。

2．营业税

项目

本年计税收入（含查补数）

适用税率3%的计税收入

适用税率5%的计税收入

本年应交数

本年已交数

年末应交数

公司本年度审核后确认应交营业税的营业收入0.00元。

本年应交营业税0.00元，已交营业税0.00元，年末未交营业税0.00元。

3．城建税

调整数

缴纳“三税”的税额（含查补数）

0.00

当期免抵增值税额

适用税率0.1%

0.1%

当期免抵增值税应缴数

公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元，本年度应交城建税0.00元，已交城建税0.00元，年末未交城建税0.00元。

4．教育费附加

计征比例3%

3%

公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元，本年度应交教育费附加0.00元，已交教育费附加0.00元，年末未交教育费附加0.00元。

5．土地增值税、资源税、印花税、车船使用税、房产税、土地使用税、个人所得税

项目

自报数

土地增值税

资源税

印花税

15.00

房产税

车船使用税

土地使用税

个人所得税

（1）、印花税的审查说明：

1）公司本年度营业账本记载“实收资本”和“资本公积”增加共0.00元，应计缴印花税0.00元；

设置其他营业账本共本，按规定应计缴贴花5.00元，账本均已贴印花税票。

2）购销合同计税金额0.00元，财产租赁合同计税金额元（按自年月日至年月日共计年个月），本年度应交印花税（1‰）元，已交印花税元。

（2）、房产税的审查说明：

根据固定资产明细账反映，公司房产原值（总额）0.00元，计税房产原值0.00元，按规定应计缴房产税0.00元，公司无需缴纳房产税。

（3）、车船使用税的审查说明:

根据固定资产明细账反映，贵公司交通工具0辆，按规定应计缴车船使用税0.00元。

（4）、个人所得税的审查说明：

公司本年未发生工资及其他应代扣代缴个人所得税事项，本年应交个人所得税0.00元，期初未交0.00元，本年已缴0.00元，期未应交0.00元。

（5）、其他说明：

公司本纳税年度无土地增值税、资源税、土地使用税等应税事项。

6．企业所得税

审查调整说明：

经审查，公司自2011年11月28日至2011年12月31日自报应纳税所得额0.00元，审核后应纳税所得额0.00元；

自报应纳所得税0.00元，审核后应纳所得税0.00元，期初欠交0.00,本期已预交0.00元，期未应补交企业所得税0.00元。

（二）2012年度

公司本年度审核后确认应交增值税的营业收入0.00元，本年应交增值税0.00元，本年已交增值税0.00元，年末未交增值税0.00元。

公司本年度审核后确认应交营业税的营业收入0.00元，本年应交营业税0.00元，已交营业税0.00元，年末未交营业税0.00元。

适用税率1%

1%

1）贵公司本年度营业账本记载“实收资本”和“资本公积”共增加0.00元，应计缴印花税0.00元；

设置其他营业账本共0本，按规定应计缴贴花0.00元，账本均已贴印花税票。

2）公司本年度书立购销合同计税金额0.00元，技术合同计税金额0.00元，财产租赁合同计税金额0.00元，本年度应交印花税0.00元，已交印花税0.00元。

根据固定资产明细账反映，贵公司房产原值（总额）0.00元，计税房产原值0.00元，按规定应计缴房产税0.00元，公司无需缴纳房产税。

根据固定资产明细账反映，贵公司交通工具0辆，按规定应计缴车船使用税0.00元，

经审查，贵公司自报应纳税所得额0.00元，审核后应纳税所得额0.00元；

（三）2013年度

贵公司本年度审核后确认应交增值税的营业收入0.00元，本年应交增值税0.00元，本年已交增值税0.00元，年末未交增值税0.00元。

已缴被有关部门查补以前年度应缴数

贵公司本年度审核后确认应交营业税的营业收入0.00元。

本年应交营业税0.00元，已交营业税0.00，年末未交营业税0.00元。

设置其他营业账本共0本，按规定应计缴贴花0.00元，账本均已贴印花税票。

2）公司本年度书立建筑安装工程合同计税金额0.000元，购销合同计税金额0.00元，技术合同计税金额0.00元，财产租赁合同计税金额0.00元，本年度应交印花税0.00元，已交印花税0.00元。

根据固定资产明细账反映，公司房产原值（总额）0.00元，计税房产原值0.00元，按规定应计缴房产税0.00元，贵公司无需缴纳房产税。

根据固定资产明细账反映，公司交通工具0辆，按规定应计缴车船使用税0.00元，

贵公司本年未发生工资及其他应代扣代缴个人所得税事项，本年应交个人所得税0.00元，期初未交0.00元，本年已缴0.00元，期未应交0.00元。

（四）2014年01月01日至2014年06月30日（年初至报告日）

公司本年度审核后确认应交增值税的营业收入0.00元，本年应交增值税0.00元，本年已交增值税0.00元，年末未交增值税0.00元

贵公司本年度审核后确认应交营业税的营业收入0.00元，本年应交营业税0.00元，已交营业税0.00元，年末未交营业税0.00元。

缴纳“三税”的税额（