ST南化2020年上半年财务分析详细报告.docx
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一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
ST南化2020年上半年资产总额为40,395.59万元,其中流动资产为39,892.65万元,主要以存货、货币资金、其他流动资产为主,分别占流动资产的45.3%、42.81%和6.37%。
非流动资产为502.94万元,全部来源于固定资产。
项目名称
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
资产构成表(万元)
总资产
74,985.92
100.00
41,367.35
100.00
40,395.59
100.00
流动资产
40,621.43
54.17
40,866.14
98.79
39,892.65
98.75
存货
5,940.09
7.92
19,028.44
46.00
18,072.75
44.74
货币资金
26,806.52
35.75
15,900.34
38.44
17,076.59
42.27
其他流动资产
1,710.09
2.28
2,865.23
6.93
2,542.52
6.29
非流动资产
34,364.49
45.83
501.21
1.21
502.94
1.25
固定资产
3,103.36
4.14
1.21
0.00
2.94
0.01
2.流动资产构成特点
内部资料,妥善保管
第 页共 页
13
34
企业营业环节占用的资金数额较大,约占企业流动资产的45.31%,说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响,要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的42.81%,表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币资金的投向。
项目名称
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
流动资产构成表(万元)
流动资产
40,621.43
100.00
40,866.14
100.00
39,892.65
100.00
存货
5,940.09
14.62
19,028.44
46.56
18,072.75
45.30
货币资金
26,806.52
65.99
15,900.34
38.91
17,076.59
42.81
其他流动资产
1,710.09
4.21
2,865.23
7.01
2,542.52
6.37
应收账款
4,901.06
12.07
2,923.61
7.15
2,187.38
5.48
其他应收款
15.14
0.04
12.01
0.03
11.8
0.03
预付款项
822.52
2.02
32.89
0.08
1.6
0.00
3.资产的增减变化
2020年上半年总资产为40,395.59万元,与2019年上半年的
41,367.35万元相比有所下降,下降2.35%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:
货币资金增加1,176.25万元,固定资产增加1.73万元,共计增加1,177.99万元;以下项目的变动使资产总额减少:
其他应收款减少0.21万元,预付款项减少31.29万元,应收票据减少103.62万元,其他流动资产减少322.71万元,应收账款减少736.23万元,存货减少955.69万元,共计减少2,149.74万元。
各项科目变化引起资产总额减少971.76万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2020年上半年应收账款所占比例基本合理,其他应收款所占比例基本合理,存货所占比例过高。
6.资产结构的变动情况
2020年上半年存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看,流动资产下降,收入增长,资产的盈利能力明显提高,与2019年上半年相比,资产结构趋于改善。
项目名称
2019年上半年
数值 差值 增长率(%)
2020年上半年
数值 差值 增长率(%)
资产主要项目变动情况表(万元)
总资产
41,367.35
-33618.58
-44.83
40,395.59
-971.76
-2.35
流动资产
40,866.14
244.7
0.6
39,892.65
-973.49
-2.38
货币资金
15,900.34
-10906.18
-40.68
17,076.59
1,176.25
7.4
其他应收款
12.01
-3.13
-20.65
11.8
-0.21
-1.76
预付款项
32.89
-789.63
-96.00
1.6
-31.29
-95.13
应收票据
103.62
-322.41
-75.68
0
-103.62
-100.00
非流动资产
501.21
-33863.28
-98.54
502.94
1.73
0.35
固定资产
1.21
-3102.15
-99.96
2.94
1.73
143.07
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
ST南化2020年上半年负债总额为7,640.07万元,实收资本为23,514.81万元,所有者权益为32,755.52万元,资产负债率为18.91%。
在负债总额中,流动负债为6,327.87万元,占负债和权益总额的15.66%;非
流动负债为1,312.2万元,占负债和权益总额的3.25%。
项目名称
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
负债及权益构成表(万元)
负债及权益总额
74,985.92
100.00
41,367.35
100.00
40,395.59
100.00
所有者权益
17,408.94
23.22
30,664.18
74.13
32,755.52
81.09
流动负债
52,595.76
70.14
7,798.36
18.85
6,327.87
15.66
非流动负债
4,981.22
6.64
2,904.81
7.02
1,312.2
3.25
2.流动负债构成情况
企业经营活动派生的负债资金数额较多,占流动负债的68.15%,资金成本相对较低。
企业其它应付款占流动负债的19.32%。
3.负债的增减变化情况
2020年上半年负债总额为7,640.07万元,与2019年上半年的
10,703.17万元相比有较大幅度下降,下降28.62%。
2020年上半年企业负债规模有较大幅度的减少,负债压力有较大幅度的下降。
项目名称
2019年上半年
数值 差值 增长率(%)
2020年上半年
数值 差值 增长率(%)
负债主要项目变动情况表(万元)
总负债
10,703.17
-46873.81
-81.41
7,640.07
-3063.10
-28.62
流动负债
7,798.36
-44797.40
-85.17
6,327.87
-1470.49
-18.86
预收款项
453.16
-6.83
-1.48
3,102.65
2,649.49
584.67
其他应付款
897.98
-48466.03
-98.18
1,222.23
324.25
36.11
非流动负债
2,904.81
-2076.41
-41.68
1,312.2
-1592.61
-54.83
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加:
预收款项增加2,649.49万元,其他应付款增加324.25万元,共计增加2,973.74万元;以下项目的变动使负债总额减少:
应交税费减少0.07万元,应付账款减少14.21万元,应付职工薪酬减少449.49万元,应付票据减少3,980.45万元,共计减少4,444.22万元。
各项科目变化引起负债总额减少3,063.1万元。
5.权益的增减变化情况
2020年上半年所有者权益为32,755.52万元,与2019年上半年的
30,664.18万元相比有所增长,增长6.82%。
项目名称
2018年上半年
数值 增长率(%)
2019年上半年
数值 增长率(%)
2020年上半年
数值 增长率(%)
资本公积
111,680.09
-111,888.23
0.19 113,218.8
1.19
所有者权益变动表(万元)
所有者权益合计
17,408.94
-
30,664.18
76.14
32,755.52
6.82
实收资本
23,514.81
-
23,514.81
-
23,514.81
-
盈余公积
5,700.58
-
5,700.58
-
5,700.58
-
未分配利润
-117,468.7
-
-110,439.4
5.98
-109,678.6
0.69
7
4
7
6.权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加:
资本公积增加1,330.57万元,未分配利润增加760.77万元,共计增加2,091.34万元。
三、实现利润分析
1.利润总额
2020年上半年利润总额为460.17万元,与2019年上半年的349.77万元相比有较大增长,增长31.56%。
利润总额主要来自于内部经营业务,企业盈利基础比较可靠。
2.营业利润
2020年上半年营业利润为460.17万元,与2019年上半年的349.77万元相比有较大增长,增长31.56%。
以下项目的变动使营业利润增加:
销售费用减少1.42万元,营业税金及附加减少2.11万元,财务费用减少117.43万元,共计增加120.96万元;以下项目的变动使营业利润减少:
营业成本
增加9,206.51万元,管理费用增加66.36万元,共计减少9,272.87万元。
各项科目变化引起营业利润增加110.4万元。
3.投资收益
4.营业外利润
5.经营业务的盈利能力
从营业收入和成本的变化情况来看,2020年上半年的营业收入为34,748.05万元,比2019年上半年的25,486.5万元增长36.34%,营业成本为34,029.62万元,比2019年上半年的24,823.12万元增长37.09%,营业收入和营业成本同时增长,但营业成本增长幅度大于营业收入,表明企业经营业务盈利能力下降。
项目名称
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
实现利润增减变化表(万元)
营业收入
6,641.84
-
25,486.5
283.73
- 配套讲稿:
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