国有资产管理流程说明Word格式.docx

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分管局领导审定盖章，上报国家局；

7.

国家局审核上报资料，不通过则返回省局；

8.

审核通过，国家局盖章；

9.

国家局颁发产权证（变动产权、注销产权、年检产权证）；

10.

系统国有资产管理在业务上指导检查工作；

11.

基层单位接收省局业务指导与检查；

12.

基层单位将相关资料归档，档案管理，流程结束。

关键控制环节：

3.资料准备。

资产评估流程（编号：

FA05.01.02）

基层单位（市级公司、多元化企业）准备资产评估的相关资料，有效文件、经济协议、会议决议；

基层单位（市级公司、多元化企业）向省局提出评估申请；

评估申请

系统国有资产管理审核基层提出的申请及相关材料，审核不通过则返回基层单位；

审核通过，处长审核，不通过返回基层单位；

审核通过，分管局长审核，不通过返回基层单位；

局长审核通过，系统国有资产管理将资产评估要求提交评估事务所；

现场评估；

现场评估之后，评定估算和汇总；

评估事务所出具资产评估报告；

基层单位（市级公司、多元化企业）评估资料归档，流程结束。

1.准备相关资料；

7.现场评估。

清产核资流程（编号：

FA05.01.03）

国家局向国家财政部提出行业清产核资申请；

申请

财政部批复；

国家局工作部署；

省局接收任务，系统国有资产管理进行工作部署；

基层单位（市级公司、多元化企业）按照省局部署，成立清产核资机构，宣传发动；

基层单位（市级公司、多元化企业）资料准备，报表软件、损失证据、工作总结、清产核资审计报告等；

系统国有资产管理接受上报资料审核，不通过则返回基层单位；

上报资料合适，汇总工作总结，报省局局长；

省局局长审核盖章，报国家局；

国家局审核；

国家局审核同意，相关资料上缴国家财政部；

财政部审批；

13.

国家局转批；

14.

系统国有资产管理依据批复意见与税务部门协商，提出处理意见；

15.

系统国有资产管理与税务部门协商之后，批复基层单位；

16.

基层单位（市级公司、多元化企业）以批复进行处理，并报税务部门损失处理情况；

17.

基层单位（市级公司、多元化企业）将相关资料归档，流程结束。

1.行业清产核资申请；

4.布置；

6.资料准备；

14.与税务部门协商提出处理意见；

16.报税务部门损失处理情况。

日常清产核资流程（编号：

FA05.01.04）

基层单位（市级公司、多元化企业）提出清产核资立项申请，报省局；

立项申请

系统国有资产管理审核立项申请，不通过则返回基层单位；

审核通过，系统国有资产管理转报省局局长；

国家局批准立项；

系统国有资产管理转批基层上报单位；

依照批示成立机构、宣传发动；

基层单位（市级公司、多元化企业）准备资料，报表软件、损失数据、工作总结、清产核资审计报告；

国家局审核，不通过则返回省局；

审核通过，国家局批复；

国家局将申请报财政部备案；

系统国有资产管理得到国家局批复，转批基层申请单位；

基层单位（市级公司、多元化企业）依据批复与税务部门协商损失处理；

1.立项申请；

8.资料准备；

16.与税务部门协商损失处理。

国有资产无偿转让审批流程（编号：

FA05.01.05）

基层单位（市级公司、多元化企业）准备国有资产无偿转让的相关资料，决策决议、相关证明文件、签订的协议；

基层单位（市级公司、多元化企业）向省局提出国有资产无偿转让的申请；

系统国有资产管理审核基层申请，不通过则返回基层申请单位；

审核通过，相关处室会审；

会审通过，省内系统转让，系统国有资产管理进行省内系统间的企业批复，报省局局长；

省局局长审定盖章；

省局审定申请报国家局备案；

会审通过，非省内系统转让，系统国有资产管理进行烟草系统间内的企业转报，报省局局长；

省局局长审定盖章，报国家局；

国家局就申请进行批复，报财政部；

财政部就申请备案；

国家局批复申请，系统国有资产管理转批基层申请单位；

基层单位（市级公司、多元化企业）进行帐务调整办理相关手续；

基层单位（市级公司、多元化企业）就相关资料归档；

系统国有资产管理就上述资料备案，流程结束。

1.准备相关资料。

国有资产有偿转让流程（编号：

FA05.01.06）

基层单位（市级公司、多元化企业）准备相关文件，决策决议、相关证明文件；

基层单位（市级公司、多元化企业）提出立项申请，报省局；

系统国有资产管理审核申请及资料，不通过则返回基层单位；

审核通过，相关处室会审，会审单位不通过返回基层单位；

会审通过，系统国有资产管理聘请中介机构评估，评估报告报省局局长；

评估报告

省局局长签字盖章；

基层单位（市级公司、多元化企业）依据评估报告签订协议；

基层单位（市级公司、多元化企业）提出国有资产有偿转让申请，报省局；

系统国有资产管理转报申请；

相关处室会签申请，报省局；

3亿元以上申请国家局报财政部批复；

3亿元以下申请国家局转批，报财政部备案；

财政部就国家局转批申请备案；

系统国有资产管理就国家局及财政部的批复进行转批基层申请单位；

基层单位（市级公司、多元化企业）按照批复公示拍卖，并现场监督；

基层单位（市级公司、多元化企业）进行帐务处理，办理相关手续；

18.

基层单位（市级公司、多元化企业）就上述资料归档；

19.

系统国有资产管理就公示拍卖以及转让相关手续进行备案，流程结束。

1.准备相关文件；

5.聘请中介机构，评估；

16.公示拍卖，现场监督。

国有资产处置流程（编号：

FA05.01.07）

基层单位（市级公司、多元化企业）进行资料准备，决策决议或相关证明文件、权证复印件；

审核通过，系统国有资产管理聘请中介机构评估，评估报告报省局局长；

基层单位（市级公司、多元化企业）提出国有资产处置申请，报省局；

系统国有资产管理审核申请，不通过则返回基层申请单位；

国家局批复申请；

国家局把申请上报财政部备案；

系统国有资产管理转批国家局批复，并监督基层单位的国有资产拍卖；

基层单位（市级公司、多元化企业）按照批复在法定交易所公开拍卖；

1.资料准备；

4.聘请中介机构；

13.法定交易所公开拍卖。

实收资本的变动流程（编号：

FA05.01.08）

基层单位（市级公司、多元化企业）提出实收资本变动申请，上报省局；

变动申请

系统国有资产管理审批申请，不通过则返回申请单位；

审核通过报省局局长，省局局长审定盖章，报国家局；

国家局批复；

系统国有资产管理转批批复；

基层单位（市级公司、多元化企业）按照批复变更工商执照；

基层单位（市级公司、多元化企业）验资报告；

基层单位（市级公司、多元化企业）帐务调整；

基层单位（市级公司、多元化企业）将变更过程的相关资料归档；

系统国有资产管理将变更过程中的相关资料备案，流程结束。

1.提出申请；

7.验资报告。

权益变动流程（编号：

FA05.01.09）

审核通过，相关部门进行会审申请，不通过则返回申请单位；

会核通过报省局局长，省局局长审定盖章，报国家局；

基层单位（市级公司、多元化企业）将权益变更过程的相关资料归档；

1.提出申请。

对外担保流程（编号：

FA05.01.10）

基层企业提出对外担保申请，上报省局；

担保申请

基层企业签订担保协议及取得银行贷款证明；

基层企业将上述资料归档，并报省局备案；

系统国有资产管理将上述资料备案，流程结束。

6.担保协议及银行贷款证明。

公益性、救济性捐赠流程（编号：

FA05.01.11）

基层企业与公益性或救济性或政府部门签订意向性协议；

意向性协议

基层公司内部形成决议或决策；

基层企业向省局提出申请；

额度在1000万元以内年累计300万以内，系统国有资产管理转报相关处室；

相关处室会审，不通过则返回系统国有资产管理，会审通过上报省局局长；

省局局长审定盖章，上报国家局；

额度在1000万元以内年累计300万以内，系统国有资产管理审批，报相关部门会审；

相关部门会审，会审不通过则返回系统国有资产管理，会审通过上报省局局长；

系统国有资产管理将批复转批申请单位；

基层企业签订正式捐赠协议，相关资料交省局备案；

正式协议

基层企业进行帐务处理，办理相关手续，相关资料上交省局备案；

基层企业将帐务及相关手续归档，同时上报省局备案；

系统国有资产管理接收基层企业上报的帐务及相关材料备案，流程结束。

1.与公益性或救济性或政府部门签订意向性协议；

3.提出申请；

12.签订正式协议。

本级对外捐赠、赞助流程（编号：

FA05.01.12）

经办人提出捐助申请；

捐助申请

部门负责人批准签字，上报省局局长；

省局局长审批，不通过则返回申请经办人；

审批通过，经办人向受赠助方索要捐赠、赞助发票，交本级主管会计与综合审核；

发票

本级主管会计与综合审核发票，不通过则返回重新索要合格发票；

审核通过，财务处处长签字；

签字后交本级费用核算入帐；

出纳依据帐务付款，流程结束。

1.提出捐赠申请；

4.向对方索要捐赠、赞助发票。