财务报表附注Word文档格式.docx
- 文档编号:17361652
- 上传时间:2022-12-01
- 格式:DOCX
- 页数:17
- 大小:23.65KB
财务报表附注Word文档格式.docx
《财务报表附注Word文档格式.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《财务报表附注Word文档格式.docx(17页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
屬確定提撥退休辦法之退休金,係於員工提供服務之期間,將應提撥之退休金數額認列為當期費用。
權益基金
係學校創辦時接受董事及外界之各項捐助及學校營運賸餘轉入數,包括指定用途權益基金及未指定用途權益基金。
凡因契約、法令、外界捐贈或學校經一定程序撥充,以供特定目的使用之基金皆屬指定用途權益基金,餘為未指定用途權益基金。
科目重分類
九十三學年度財務報表若干科目經予重分類,以配合九十四學年度財務報表之表達方式。
現金及銀行存款
九十五年
七月三十一日
九十四年
零用金及庫存現金
$1,325,383
$1,136,986
活期及支票存款
152,848,591
82,081,770
定期存款-年利率九十四學年度1.62%-1.805%,九十三學年度1.05%-1.45%
119,990,000
99,990,000
$274,163,974
$183,208,756
應收款項
應收利息
$582,013
$417,414
應收補助款
4,481,625
7,535,891
其他應收款
1,650,616
3,607,131
$6,714,254
$11,560,436
長期投資及基金
九十五年七月三十一日
九十四年七月三十一日
股數
金額
長期股權投資-成本法
建台水泥公司
15,047
$358,502
設校基金
105,000,000
建堂基金
3,941,039
3,530,255
外界捐贈獎學金
4,797,447
11,500,000
彰化基督教醫院建教合作基金
160,904,701
157,155,675
護理系急難救助基金
160,689
171,889
航管系獎學金基金
465,000
500,000
校友基金
38,705
-
各系發展基金
1,855,121
醫學教育發展基金
10,000
王子濱學術講座基金
5,951,620
283,124,322
277,857,819
學生就學補助基金
專戶存款
11,036,153
14,893,754
應收貸款
14,117,846
13,082,524
25,153,999
27,976,278
$308,636,823
$306,192,599
建台水泥公司截至九十五及九十四年七月三十一日之市價分別為13,542元17,555元。
設校基金係以定期存款儲存;
外界捐贈獎學金包括鄭施水治女士、張綠水長老及王子濱先生獎學金,均以定期存款儲存,其所產生之孳息供作發放獎學金之用;
建堂基金、護理系急難救助基金、航管系獎學金基金、校友基金、各系發展基金、醫學教育發展基金及王子濱學術講座基金,均設有專戶儲存。
彰化基督教醫院與本校建教合作基金款項係以定期存款及設立專戶儲存,該基金之動用需符合相關規定,並經本校董事會同意後始得為之;
本校九十四年十一月十七日第六屆第五次董事會通過,因彰化基督教醫院董事會已承諾捐助興建蘭大衛紀念圖書資訊大樓所需資金,而在該捐款尚未撥入本校前,本校得由彰化基督教醫院建教合作基金在140,000,000元之額度內先行動用之,截至九十五年七月三十一日止,本校已動用30,000,000元用以支付蘭大衛紀念圖書資訊大樓工程所需。
自八十八學年度起,本校依教育部台(87)高四字第87122717號函規定,由各學院依學雜費收入總額3%,提撥作為學生就學補助基金,並設立專戶儲存;
另本校依經教育部核准之學生生活優惠貸款辦法貸放予學生作為生活費補助,帳列應收貸款。
固定資產
九十四學年度
項目
期初餘額
本期增加
本期減少
期末餘額
土 地
$262,901,791
$-
土地改良物
91,282,682
480,000
(1,064,465)
90,698,217
建築物
1,956,363,689
645,000
(2,885,398)
1,954,123,291
機械儀器及設備
437,959,467
44,660,035
(12,668,608)
469,950,894
圖書及博物
132,580,343
15,912,025
(35,853)
148,456,515
其他設備
343,932,930
30,814,941
(2,534,494)
372,213,377
預付土地、工程及設備款
43,747,158
49,960,382
93,707,540
$3,268,768,060
$142,472,383
($19,188,818)
$3,392,051,625
九十三學年度
重分類
53,506,137
835,500
(1,067,555)
38,008,600
1,898,238,360
1,022,135
(2,699,482)
59,802,676
387,285,400
57,022,513
(6,348,446)
108,798,370
23,819,928
(37,955)
319,024,127
29,746,448
(4,837,645)
37,761,172
103,797,262
(97,811,276)
$3,067,515,357
$216,243,786
($14,991,083)
九十五及九十四年七月三十一日,本校固定資產投保金額分別為2,000,000,000元及1,200,000,000元。
預付土地、工程及設備款中之污水處理廠,截至九十五年七月三十一日止,帳列金額計20,784,100元,因承包廠商倒閉而尚未完成驗收程序,工程尾款8,400,000元已無需支付,工程保證金1,450,000元已依約沒收(帳列其他收入)。
該污水處理廠目前已取得水污染防治許可證及台南縣公務局使用執照,並已委請環境工程公司協助正常運作,本校預計於九十五學年度完成驗收程序後轉列建築物。
預付土地、工程及設備款中之蘭大衛紀念圖書資訊大樓興建工程案,截至九十五年七月三十一日止,帳列金額計49,546,415元,該工程合約總價計445,000,000元,彰化基督教醫院董事會已承諾捐助興建該工程。
預付土地、工程及設備款中之行政大樓興建工程案,截至九十五年七月三十一日止,帳列金額計3,957,370元(均為建築師之設計費),因教育部尚未通過審查本校彰化分部籌設案及資金來源尚未確定等原因,已於九十五年六月二十九日第六屆第八次董事會決議通過暫緩興建,待彰化分部通過籌設後,配合未來整體發展再議,行政大樓設計圖使用權仍歸本校所有,未來興建時,本校只需再支付建築師監造費用即可使用;
另本校已於九十五年九月七日第六屆第九次董事會再次擬請覆決行政大樓興建工程案,並說明興建行政大樓之必要性,惟該次董事會仍決議通過暫緩興建。
應付款項
應付工程及設備款
$17,199,974
$11,359,707
應付利息
265,913
437,127
其他應付款
28,729,343
30,175,155
$46,195,230
$41,971,989
長期銀行借款
增建第二教學大樓
自八十六年十一月二十二日起,每半年為一期,分二十六期平均攤還本金;
年利率九十四學年度2.35%,九十三學年度2.25%
$94,340,000
$119,600,000
增建第二宿舍
自九十年三月十五日起,每半年為一期,分二十四期攤還本金;
年利率2.6%,已於九十四學年度提前清償
115,000,000
自九十四年十月十六日起,每半年為一期,分十二期攤還本金;
年利率2.52%
95,820,000
增建第三宿舍
自九十年五月二十六日起,每半年為一期,分二十六期平均攤還本金;
68,300,000
77,700,000
增建第三教學大樓
自九十三年八月二日起,每半年為一期,分十期平均攤還本金;
年利率九十四學年度2.41%,九十三學年度2.15%
56,000,000
76,000,000
314,460,000
388,300,000
減:
一年內到期之長期銀行借款
71,840,000
71,660,000
$242,620,000
$316,640,000
上述長期銀行借款之教育部核准函號及本校相關函號彙總如下:
函號
教育部台(83)高064388號及台(84)高23290號
教育部台(86)高字第85112105號及台(94)高字第0940091419號
(接次頁)
(承前頁)
教育部台(86)高字第86122210號、本校(87)長管會字第3520號及教育部台(88)高字第88000952號
教育部台(91)高字第91126218號
上述增建第二宿舍之借款,於九十四年十月六日第六屆第四次董事會決議通過由原借款銀行中國信託商業銀行變更為高雄銀行,該變更借款銀行案已獲教育部九十四年七月五日台(94)高字第0940091419號函同意備查。
上述增建第二宿舍之借款利息,依教育部「私立大專院校興建教學建築貸款利息補助作業實施要點」之規定,由教育部補助百分之五十至九十三學年度止;
九十三學年度由教育部實際撥入之利息補助款為85,225元,帳列補助及捐贈收入。
權益基金及餘絀
權益基金
指定用途
未指定用途
合計
$301,631,953
$2,836,720,902
$3,138,352,855
加:
累積餘絀轉列權益基金
6,646,368
147,163,183
153,809,551
$308,278,321
$2,983,884,085
$3,292,162,406
$350,355,762
$2,472,454,185
$2,822,809,947
加(減):
累積餘絀轉列權益基金(權益基金使用於指定用途)
(48,723,809)
364,266,717
315,542,908
本校九十五年七月三十一日之指定用途權益基金餘額,係九十五年七月三十一日特種基金283,124,322元及學生就學補助基金25,153,999元;
另未指定用途權益基金餘額,係九十五年七月三十一日固定資產餘額3,392,051,625元扣除預付土地、工程及設備款93,707,540元及扣除長期銀行借款314,460,000元後之餘額。
本校九十四年七月三十一日之指定用途權益基金餘額,係九十四年七月三十一日特種基金273,655,675元及學生就學補助基金27,976,278元;
另未指定用途權益基金餘額,係九十四年七月三十一日固定資產餘額3,268,768,060元扣除預付土地、工程及設備款43,747,158元及扣除長期銀行借款388,300,000元後之餘額。
截至九十五年十月十七日止,本校財團法人登記證書上登記之財產總額仍為2,065,476,412元,尚未完成變更登記之相關事宜已報教育部備查。
累積餘絀
$177,834,983
$167,645,628
本期餘絀
270,333,334
325,732,263
(153,809,551)
(315,542,908)
$294,358,766
$177,834,983
學雜費收入
學費收入
$623,467,874
$628,438,658
雜費收入
161,243,591
160,964,232
學分學雜費收入
102,071,439
99,066,923
住宿費收入
68,310,582
66,662,869
電腦資源使用費收入
10,093,437
10,272,403
語言教學費收入
3,651,716
3,530,120
國小師資班實習費收入
26,600
9,000
$968,865,239
$968,944,205
本校依教育部所頒私立學校建立會計制度實施辦法第十五條規定辦理,私立學校所有收入,均應存入其在金融機構開設之專戶,提款時,應以支票為之,由校長、主辦會計人員及出納人員會同簽名或蓋章。
支 出
行政管理支出
人事費
$101,105,959
$96,144,655
業務費
64,427,901
59,315,483
維護及報廢
23,604,402
23,061,252
退休撫卹費
6,072,065
4,590,745
$195,210,327
$183,112,135
教學研究及訓輔支出
$487,785,705
$448,620,794
80,035,118
67,552,992
16,970,488
9,741,460
14,617,149
15,901,973
$599,408,460
$541,817,219
所得稅
本校符合行政院頒「教育、文化、公益、慈善機關或團體免納所得稅適用標準」之規定,免納所得稅。
本校截至九十三學年度止之所得稅申報案件,業經稅捐稽徵機關核定。
關係人交易
關係人名稱及關係:
關係人名稱
與本校之關係
蕭 松 瑞
本校前董事長
楊 四 海
本校董事長
黃 昭 聲
本校董事
周 宗 弘
郭 守 仁
陳 錦 生
本校校長
關係人為本校銀行借款額度之連帶保證人,其連帶保證金額如下:
$673,300,000
573,300,000
363,160,000
100,000,000
承諾及或有事項
截至九十五年七月三十一日止,本校已訂約尚未支付之工程款為410,376,468元。
本校因與黃忠義及黃忠賢等人就台南縣歸仁鄉大潭段583地號土地內約330平方公尺面積土地請求移轉登記乙案,經台南地方法院九十四年簡上字第176號判決本校敗訴,惟本校擬提起第三審上訴。
依民事訴訟法第436條之2及之3規定,對於簡易訴訟程序之第二審裁判,提起第三審上訴或抗告,需經原裁判法院之許可,因是勝敗未定,如果敗訴,本校可能須支付地價款約500萬元再次向黃忠義等二人買回該土地(前次之買賣價款為50餘萬元)。
截至九十五年七月三十一日止,與該案有關之訴訟案假執行擔保金及民事假處分擔保金,合計982,260元,帳列存出保證金項下。
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 财务报表 附注