明溪农村信用合作联社Word格式.docx

明溪农村信用合作联社Word格式.docx

《明溪农村信用合作联社Word格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《明溪农村信用合作联社Word格式.docx（28页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

折旧年限

年折旧率

房屋及建筑物

20

5%

交通工具

4

25%

电子设备

3

33.33%

机器设备

10

10%

其他设备

5

20%

本社至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

（3）固定资产后续支出的处理

本社发生的固定资产修理费（包括装修费）支出，计入当期成本。

修理费用发生不均衡的，作为递延资产分期摊入成本。

9.抵债资产

抵债资产是指联社依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。

抵债资产的成本按下列方法确认：

1）借、贷双方协商议定的价值；

2）借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值；

3）法院裁决确定的价值。

10.收入确认原则和方法

本社提供金融产品服务取得的收入，在以下条件均能满足时予以确认：

（Ⅰ）与交易相关的经济利益能够流入企业；

（Ⅱ）收入的金额能够可靠地计量。

本社营业收入是指在业务经营过程中取得的营业性收入。

主要包括利息收入、金融机构往来收入、手续费收入和其他营业收入。

其中：

利息收入、金融企业往来收入等，按让渡资金使用权的时间和适用利率计算确定。

本社发放的贷款，按期计提利息并确认收入。

发放贷款到期（含展期，下同）90天后尚未收回的，其应计利息停止计入当期利息收入，纳入表外核算，原在表内反映的应计利息同时冲销当期损益，转入表外核算；

已计提的贷款应收利息，在逾期90天后仍未收到的，冲减原已计入损益的利息收入，转入表外核算，不确认为当期收益。

手续费收入，在向客户提供相关服务时确认。

其他营业收入，按权责发生制原则确认。

11.利润分配方法

按照《福建省农村信用社、农商银行2016年度会计决算工作指导意见》进行分配。

本社无历年亏损挂账，按有关规定计提企业所得税和应专户核算的减免所得税款后，剩余税后利润再按以下顺利分配：

1）按10%比例提取法定盈余公积，法定盈余累计达到注册资本的50%时，不再提取；

2）按10%比例提取一般准备；

3）按章程或社员代表大会、股东（大）会决议的比例提取任意盈余公积，本年度未提取；

4）其余部分转入未分配利润。

12.适用的税项及附加的税种与税率

根据《国务院办公厅关于进一步深化农村信用社改革试点的意见》（国发办[2004]66号）、《财政部、国家税务总局关于延长试点地区农村信用社有关税收政策期限的通知》等有关精神，本社自2004年1月1日起，营业税按3%的税率缴纳。

自2016年5月1日全面营改增后，按简易计税方法3%缴纳增值税。

本年度税率具体如下：

税种

税率/征收率

备注

营业税

3%

1至4月

增值税

5至12月

城建税

营业税、增值税的5%

教育费附加

营业税、增值税的3%

地方教育费附加

营业税、增值税的2%

地方水利建设基金

利息收入的万分之五

企业所得税

五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

本社本期无重大会计政策和会计估计及差错更正事项。

六、本社重要项目说明的报表格式如下（单位：

元）：

1.现金及存放中央银行款项

项目

期末账面余额

年初账面余额

现金

17,865,865.97

28,169,363.08

存放中央银行法定准备金

187,039,022.62

169,723,540.62

存放中央银行超额存款准备金

530,341,650.82

382,701,615.08

缴存中央银行财政性存款

57,000.00

38,000.00

合计

735,303,539.41

580,632,518.78

2.存放其他同业款

存放系统内同业款项

202,946,711.44

53,933,452.06

存放系统外同业款项

445,130,570.79

600,130,173.31

648,077,282.23

654,063,625.37

3.应收利息

1、贷款类应收利息

7,010,081.73

7,664,910.95

2、非贷款类应收利息

3,670,000.00

减：

坏账准备

504,000.00

10,176,081.73

7,160,910.95

4.信贷资产分类

产品名称

正常

关注

次级

可疑

损失

合计

对公贷款

24,804,171.26

151,184,627.87

440,530.00

176,429,329.13

个人联保贷款

1,369,000.00

个人普通贷款

270,982,715.82

259,014,159.02

3,672,256.06

27,392,426.91

6,954,552.19

568,016,110.00

个人消费贷款

19,423,000.00

2,730,000.00

197,164.89

149,606.70

5,276.97

22,505,048.56

个人助学贷款

2,509,868.01

31,999.99

2,541,868.00

个人组合贷款

2,430,000.00

43,335,000.00

420,000.00

116,115.00

46,301,115.00

农户小额信用贷款

2,545,700.00

9,000.00

357,323.93

2,610,105.07

5,522,129.00

个人住房按揭贷款

18,615,751.33

129,893.50

18,745,644.83

个人自助循环贷款

19,794,656.70

394,734.53

119,855.98

20,309,247.21

普惠金融卡

198,705,088.02

12,808,333.38

97,343.88

48,608.50

74,834.51

211,734,208.29

其他信用卡

1,574,930.10

41,637.23

18,094.93

1,634,662.26

562,754,881.24

469,679,385.52

4,324,088.76

30,740,603.16

7,609,403.60

1,075,108,362.28

5.贷款和垫款按担保方式分布情况

贷款和垫款

--信用贷款

161,209,995.97

55,853,481.93

--保证贷款

226,204,656.13

225,648,367.25

--抵押贷款

681,595,134.11

749,250,181.50

--质押贷款

4,463,913.81

4,630,000.00

--其他

1,634,662.26

贷款和垫款总额

1,075,108,362.28

1,035,382,030.68

贷款损失准备

94,385,925.54

89,069,645.86

贷款和垫款账面价值

980,722,436.74

946,312,384.82

6.贷款和垫款按行业分布情况

行业分布

期末账面余额（万元）

比例

（%）

年初账面余额（万元）

农、林、牧、渔业

50,452.31

46.93

56,282.43

54.36

采矿业

209.19

0.19

409.90

0.40

制造业

9,567.76

8.9

8,353.65

8.07

电力、热力、燃气及水生产和供应业

239.49

0.22

957.78

0.93

建筑业

4051.82

3.77

4,900.81

4.73

交通运输、仓储和邮政业

330.72

0.31

293.13

0.28

信息传输、软件和信息技术服务业

18.02

0.02

20.00

批发和零售业

16,211.85

15.08

18,544.26

17.91

住宿和餐饮业

3,490.39

3.25

2,742.18

2.65

金融业

房地产业

租赁和商务服务业

44.96

0.04

5.00

科学研究和技术服务

水利、环境和公共设施管理业

居民服务、修理和其他服务业

192.94

0.18

115.00

0.11

教育

3.00

卫生和社会工作

文化、体育和娱乐业

889.53

0.83

889.00

0.86

公共管理、社会保障和社会组织

国际组织

其他

21,806.86

20.28

10,022.06

9.68

107,510.84

100.00

103,538.20

9,438.59

8,906.96

98,072.25

94,631.24

7.期末涉农贷款总额89,436.23万元，其明细情况如下：

（单位：

万元）

项　　目

本期余额

上期余额

1.农户贷款

67,146.64

68,801.46

其中：

农户农林牧渔业贷款

45,189.88

50,381.30

农户消费贷款

8,427.91

5,048.01

2.农村企业及各类组织贷款

17,642.93

18,924.81

农村企业贷款

17,500.16

18,780.14

　　　其中：

农村企业农林牧渔业贷款

473.00

450.00

　　　农村各类组织贷款

142.77

144.67

农村各类组织农林牧渔业贷款

3.城市企业及各类组织涉农贷款

城市企业涉农贷款

　　其中：

城市企业农林牧渔业贷款

　　　城市各类组织涉农贷款

涉农贷款合计

89,436.23

93,032.74

农林牧渔业贷款

56,282.44

　其中：

非农户个人农林牧渔业贷款

4,646.66

5,306.47

8.贷款损失准备

项目

本期金额

上期金额

期初余额

65,913,154.87

本期计提

31,500,000.00

56,800,000.00

本期核销

30,319,467.71

36,011,049.89

本期转回：

4,135,747.39

2,367,540.88

--收回原核销贷款和垫款导致的转回

3,983,086.54

849,135.23

--2014年涉农贷款增量奖励

569,400.00

--2015年涉农贷款增量奖励

782,000.00

--土地流转贷款风险补偿

102,000.00

--2015年政府企业纳税贡献奖励

145,200.00

--其他因素导致转回

7,460.85

65,005.65

期末余额

9.非信贷资产五级分类

（一）现金

（二）存放中央银行款项

717,380,673.44

（三）存放同业款项

（四）同业债权

（五）应收账款

7,497,606.56

4,287,360.66

243,877.61

587,439.18

12,616,284.01

（六）投资类资产

260,000.00

（七）固定资产

4,799,062.22

（八）在建工程

7,224,080.56

（九）抵债资产

31,957,954.54

（十）无形资产

366,727.07

（十一）递延资产

460,352.93

（十二）其他非信贷资产

57,000

1,403,988,650.98

32,201,832.15

1,441,065,282.97

10.长期股权投资

被投资单位

入股省联社资金

长期股权投资减值准备

2,600.00

-2,600.00

11.可供出售金融资产

可供出售金融资产减值准备

257,400.00

12.固定资产

1）固定资产分类

本年增加

本年减少

年末账面余额

一、原价合计

18,586,030.13

683,844.99

19,269,875.12

房屋建筑物

11,742,502.13

1,119,350.00

4,840,740.00

542,785.00

5,383,525.00

883,438.00

141,059.99

1,024,497.99

二、累计折旧合计

12,663,595.90

1,807,217.00

14,470,812.90

7,869,976.08

583,015.13

8,452,991.21

1,037,928.27

24,550.06

1,062,478.33

3,263,460.46

1,058,968.20

4,322,428.66

492,231.09

140,683.61

632,914.70

三、账面价值小计

5,922,434.23

—

3,872,526.05

3,289,510.92

81,421.73

56,871.67

1,577,279.54

1,061,096.34

391,206.91

391,583.29

四、固定资产减值准备

1,290,000.00

五、在建工程

6,581,278.49

642,802.07

六、账面价值合计

11,213,712.72

10,733,142.78

2）其他事项

金额

备注

1.本年增加固定资产中，由在建工程转入的金额

2.年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值

5,222,757.62

3.年末暂时闲置的固定资产原值

4.本年处置、报废固定资产情况

（1）本年处置、报废固定资产原值

（2）本年处置、报废固定资产净值

（3）本年处置、报废固定资产处置损益

5.本年增加的累计折旧中，本年计提的折旧费用

13.无形资产

年初余额

年末余额

482,536.03

土地使用权

二、累计摊销额合计

106,158.20

9,650.76

115,808.96

三、账面价值合计

376,377.83

14.其他资产

房租等租金

450,443.33

信息电话购置费

7,140.00

代垫诉讼费、公告费等

642,694.95

黄金、金钞

834,424.00

闽通卡、贷记卡费用等

1,500.00

小计

1,936,202.28

已提资产减值准备

198,312.00

抵债资产

抵债资产跌价准备

7,865,758.47

长期待摊费用--雪峰社网点装修改造工程

合计

26,290,439.28

15.同业及其他金融机构存放款

境内银行同业存放款项

120,000,000.00

16.吸收存款按性质分析

活期存款

509,420,200.58

476,907,255.39

银行卡

488,248.64

36,287.58

定期存款

504,063,044.39

482,192,068.07

活期储蓄存款

15,939,940.16

17,055,841.49

个人结算户存款

363,835,825.21

318,409,679.70

定期储蓄存款

685,912,504.86

708,427,811.38

保证金

8,156,008.45

17,555,342.97

2,087,815,772.29

2,020,584,286.58

17.应付职工薪酬

应付基本养老

121,911.22

应付补充养老

89,973.89

应付补充医疗

87,995.82

299,880.93

18.应交税金

税项