会计电算化账套练习题Word文件下载.docx
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账套主管
填制凭证;
自定义转账定义;
执行自动转账;
102
王会计
2
对应结转定义;
执行对应结转;
销售成本结
转定义;
执行销售成本结转;
汇兑损益结转
定义;
执行汇兑损益结转;
期间损益结转定
义;
执行期间损益结转
103
李出纳
3
出纳签字
科目编码
科目名称
41010101
甲产品
4101010101
直接材料
4101010102
直接人工
4101010103
制造费用
41010102
乙产品
4101010201
4101010202
4101010203
⑵凭证类别
类别字
类别名称
限制类型
限制科目
收
收款凭证
借方必有
1001,1002
付
付款凭证
贷方必有
转
转账凭证
凭证必无
⑶结算方式
结算方式编码
结算方式名称
是否票据管理
支票
否
现金支票
转账支票
3、期初余额
2008年
方向
期初余额
银行存款
借
1000000
库存商品—甲产品
100000
库存商品—乙产品
固定资产
累计折旧
贷
200000
实收资本
1500000
利润分配—未分配利润
500000
四、经济业务资料
请根据以下经济业务资料,用“王会计”填制各记账凭证;
用“李出纳”对各收付款记账凭证进行出纳签字;
用“张主管”对各记账凭证进行审核、记账,并对该账套2008年1月进行结账。
2008年01月份,甲公司发生以下经济业务:
1.1月15日,销售甲产品,货款共计100000元,尚未收取,假定不考虑增值税。
借:
应收账款
贷:
主营业务收入
2.1月20日,用现金支票支付广告费10000元,支票号XJ001。
营业费用
3.1月25日,由于产品质量问题,同意客户退回部分商品,价款10000元,直接冲减应收账款。
4.1月28日,销售乙产品,货款共计80000元,已通过转账支票收取,支票号ZZ002,假定不考虑增值税。
5.1月31日,计提本月折旧。
其中,3000元计入制造费用,2000元计入管理费用。
管理费用
6.1月31日,结转本月销售成本。
其中,甲产品50000元,乙产品60000。
主营业务成本
库存商品-甲产品
库存商品-乙产品
7.1月31日,结转本期损益至本年利润。
主营业务成本营业费用管理费用本年利润
五、UFO报表
请利用UFO报表系统,通过调用模板的形式生成甲公司2008年1月份的利润表,并将该表命名为“利润表.rep”,保存于F:
\SOWER\UPESEXAM\Oper001文件夹内。
练习二
一、账套资料(未给信息保持系统默认值)
200;
账套名称:
乙公司;
启用会计期:
2008年01月。
乙公司。
商业;
5.分类编码:
使用系统默认值。
6.数据精度:
保持默认值
7.系统启用:
201
甲主管
填制凭证;
自定义转账定义;
202
乙会计
执行对应结转;
销售成本结
执行销售成本结转;
汇兑损益结转
执行汇兑损益结转;
期间损益结转定
203
丙出纳
三、总账系统初始化资料
1.系统选项
要求出纳凭证必须经由出纳签字,其他选项使用系统默认值。
2.基础档案
⑴会计科目
①将“现金”指定为现金总账科目,将“银行存款”指定为银行存款总账科目。
②在“1243”库存商品、“5101”主营业务收入、“5401”主营业务成本三个科目设置为项目核算。
③增加项目大类:
项目大类名称“商品项目”,其他信息保持系统默认值。
项目分类:
项目目录:
分类编码分类名称
1家用商品
2通讯商品
项目编码项目名称是否结算所属分类码
01冰箱否1
02手机否2
核算科目:
“1243库存商品”“5101主营业务收入”“5401主营业务成本”
现
现金凭证
凭证必有
1001
银
银行凭证
1002
1001,1002
3初期余额
2008年1月1日,乙公司各账户期初余额如下表所示:
初期余额
现金
10000
990000
库存商品(冰箱项目)
库存商品(手机项目)
利润分配-未分配利润
根据以下经济业务资料,用“乙会计”填制各种记账凭证;
用“丙出纳”对各收付款记账凭证进行出纳签字,用“甲主管”对各记账凭证进行审核、记账,并对该账套2008年1月进行结账。
2008年01月乙公司发生以下经济业务
1.1月15日,销售手机一批,贷款共计200000元,尚未收取,假定不考虑增值税。
2.1月20日,用现金支票支付广告费10000元,支票号XJ001。
3.1月25日,由于产品质量问题,同意客户退回部分手机,价款10000元,直接冲减应收账款。
4.1月28日,销售冰箱,贷款共计100000元,已通过转账支票收取,支票号ZZ002,假定不考虑增值税。
5.1月31日,计提本月折旧5000元,全部计入管理费用。
6.1月31日,结转本月销售成本,其中手机100000元,冰箱60000元。
主营业务成本(冰箱项目)
主营业务成本(手机项目)贷:
主营业务收入(冰箱项目)主营业务收入(手机项目)
主营业务成本(冰箱项目)主营业务成本(手机项目)营业费用
管理费用本年利润
利用UFO报表系统,通过调用模板的形式生成乙公司2008年01月的利润表,并该表命名为“利润表.rep”,保存于当前盘\UPESEXAM\Oper001文件夹内。
练习三
300;
丙公司;
启用会计期:
丙公司;
单位简称:
丙公司。
企业类型:
商业;
无存货分类;
无客户分类;
有外币核算。
保持默认值
请根据以下用户和权限资料,为丙公司建立用户,并为用户分配指定的权限。
301
赵主管
302
钱会计
执行销售成本结转定义;
汇兑损益结
303
孙出纳
三、总账子系统初始化资料
请根据以下总账系统初始化资料,为丙公司对总账子系统进行初始化设置。
1.系统选项:
要求出纳凭证必须经由出纳签字,其它选项使用系统默认值。
(1)会计科目
①将“1001现金”指定为现金总账科目,将“1002银行存款”指定为银行总账科目。
②为“1002银行存款”增加两个下级科目,分别为“100201工行存款”和“100202中行存款”,并将“中行存款”设置为外币核算,外币为美元。
美元及汇率信息如下:
币符:
USD;
币名:
美元;
其他信息采用系统默认值。
2008年1月份固定记账汇率为7.8。
(2)凭证类别
(3)结算方式
3.期初余额
2008年1月
1日,丙公司各账户期初余额如下表所示:
-工行存款
-中行存款
780000(人民币)
100000(美元)
库存商品
180000
短期借款
800000
利润分配
-未分配利润
请根据以下经济业务资料,用“钱会计”填制各记账凭证;
用“孙出纳”对各现金、银行记
账凭证进行出纳签字;
用“赵主管”对各记账凭证进行审核、记账,并对该账套2008年1月进行结账。
2008年01月份,丙公司发生以下经济业务:
1.1月12日,销售商品一批,货款共计200000元,尚未收取,假定不考虑增值税。
2.1月25日,由于产品质量问题,同意客户退回部分商品,价款5000元,直接冲减应收账款。
3.1月26日,从国外购进商品一批,价款45600美元通过中行支付,假定结算方式为转账支票,票号为ZZ002(假定不考虑各种税金)。
银行存款-中行存款
4.1月31日,分配本月工资费用,共计50000元,全部记入管理费用。
应付工资
5.1月31日,结转本月销售成本105000元。
6.1月31日,结转汇兑损益,月末汇率为7.83。
财务费用
7.1月31日,结转本月期间损益至本年利润。
主营业务成本营业费用财务费用管理费用本年利润
请利用UFO报表系统,通过调用模板的形式生成丙公司2008年1月份的利润表,并将该表命名为“利润表.rep”,保存于当前盘\UPESEXAM\Oper001文件夹内。
练习四
400;
丁公司;
丁公司。
行业性质:
无供应商分类;
无外币核算。
使用系统默认值
401
周主管
402
武会计
403
郑出纳
1、系统选项
要求出纳凭证必经由出纳签字,可以使用应收科目,其它选项使用系统默认值。
2、基础档案
①将“1001现金”指定为现金总账科目,将“1002银行存款”指定为银行存款总账科目。
②在“1131应收账款”设置为客户核算,客户档案如下
客户编码客户名称
01甲客户
02乙客户
③将“1243库存商品”、“5101主营业务收入”设置为数量核算,单位“件”。
(2)凭证类别
(3)结算方式
3、期初余额:
2008年1月1日,丁公司各账户期初余额如下表所示:
应收账款库存商品
借借
880000
200000(200
件)
2400000
-未分配利润
各客户应收账款期初余额如下表所示:
日期
凭证号
客户
摘要
金额
2007-12-3
转-15
甲客户
赊购商品
480000
转-16
乙客户
400000
根据以下经济业务资料,用“武会计”填制各种记账凭证;
用“郑出纳”对各收付款记账凭证进行出纳签字;
用“周主管”对各记账凭证进行审核、记账,并对该账套2008年1月进行结账。
2008年01月丁公司发生以下经济业务
1、1月12日,向甲客户销售商品100件,单价1500元,货款共计150000元,尚未收取,假定不考虑增值税。
2、1月25日,乙客户用转账支票偿还欠款200000元,支票号ZZ002,已经交送银
行。
借;
银行存款贷:
3、1月26日,向乙客户销售商品80件,单价1500元,贷款共计120000元,尚未
收取,假定不考虑增值税。
4、1月31日,计提本月折旧8000元,全部计入管理费用。
5、1月31日,分配本月工资费用,共计40000元,全部计入管理费用。
6、1月31日,结转本月销售成本(假定采用全月加权平均法)。
7、1月31日,结转本期损益至本年利润。
利用UFO报表系统,制作以下报表(注意各项的单元格位置一定要与下表相同),要求通过自定义公司取得各项数据,该表命名为“应收账款.rep”,保存C盘C\UPESEXAM\Oper001文件夹内。
应收账款变动表
客户名称
本期增加(借)
本期减少(贷)
期末余额
4
5
练习五
500;
戊公司;
戊公司。
宋主管
卢会计
303吴出纳3出纳签字
要求出纳凭证必须由出纳签字,其他选项使用系统默认值。
(1)会计科目
①将“现金”指定为现金总账科目,将“银行存款”指定为银行存款总账科目。
②在“1243库存商品”下增加两个明细科目,分别为“124301冰箱”和“124302彩电”,并将这两个明细科目设置为数量核算,单位为“台”。
③在“5101主营业务收入”下增加两个明细科目,分别为“510101冰箱”和“510102彩电”,并
将这两个明细科目设置为数量核算,单位为“台”。
④在“5401主营业务成本”下增加两个明细科目,分别为“540101冰箱”和“540102彩电”。
(2)凭证类别
类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001,1002
付付款凭证贷方必有1001,1002
转转账凭证凭证必无1001,1002
(3)结算方式
3.期初余额:
2008年1月1日,戊公司各账户期初余额如下表所示:
请根据以下经济业务资料,用“卢会计”填制各种记账凭证;
用“吴出纳”对各收付款记账
凭证进行出纳签字;
用“宋主管”对各记账凭证进行审核、记账,并对该账套2008年1月进行结账。
2008年01月戊公司发生以下经济业务:
1.1月15日,向客户销售冰箱100台,单价3500元,货款共计350000元,客户利用转账支票支付,已经交送银行,支票号ZZ002,假定不考虑增值税。
主营业务收入—冰箱
2.1月20日,购买彩电50台,单价5500元,价款共计275000元,已通过转账支票支付,支票号ZZ003,商品已经验收入库,假定不考虑增值税。
库存商品-彩电贷:
3.1月25日,销售彩电100台,单价6000元,客户利用转账支票支付,已经交送银
行,支票号ZZ004,假定不考虑增值税。
主营业务收入—彩电
4.1月31日,计提本月折旧5000元,全部记入管理费用。
5.1月31日,分配本月工资费用,共计40000元,全部记入管理费用。
6.1月31日,结转本月销售成本(假定采用全月加权平均法)借:
主营业务成本-冰箱项目
主营业务成本-彩电项目贷:
库存商品-冰箱项目
库存商品-彩电项目
主营业务收入-冰箱项目
主营业务收入-彩电项目贷:
:
主营业务成本-彩电项目管理费用
本年利润
利用UFO报表系统,制作以下报表(注意各项目的单元格位置一定要与下表相同),要求通过自定义公司取得各项数据,该表命名为“库存商品.rep”,保存C盘
\UPESEXAM\Oper001文件夹内。
练习六
1.
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- 会计 电算化 练习题