会计实验资料Word格式.docx

会计实验资料Word格式.docx

《会计实验资料Word格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计实验资料Word格式.docx（20页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

2）

出纳

负责现金、银行账管理工作

具有“总账—凭证—出纳签字”、“总账—出纳”的操作权限

（3）103李小花（口令：

3）

总账会计、应收会计、应付会计

负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作

具有总账管理、应收款管理、应付款管理的全部操作权限

（4）104张兰（口令：

4）

采购主管、仓库主管、存货核算员

负责采购业务处理

具有公共单据、公用目录设置、应收款管理、应付款管理、总账管理、采购管理、销售管理、库存管理、仓库主管、存货核算的全部操作权限

（5）105风风（口令：

5）

销售主管、仓库主管、存货核算员

负责销售业务处理

权限同大黄

3、设置基础档案

部门编码

部门名称

部门属性

1

管理中心

管理部门

101

总经理办公室

综合管理

102

财务部

财务管理

2

供销中心

供销管理

201

销售部

市场营销

202

采购部

采购供应

3

制造中心

生产部门

301

毛坯处理车间

生产制造

302

装配车间

4

家具研发中心

研发中心

1）人员类别

分类编码

分类名称

1001

企业管理人员

1002

经营人员

1003

车间管理人员

1004

生产人员

1005

研发人员

2）人员档案

人员编号

人员姓名

性别

行政部门

人员类别

是否业务员

是否操作员

对应操作员编码

董得明

男

是

李某某

女

001

103

张小平

002

104

李小花

003

105

风风

004

106

张兰

005

3）地区分类

地区分类

01

华中家具市场

02

苏州泰国职业技术

03

硕华软件公司

04

东方家私城

05

鸿丽达集团有限公司

06

钱塘人家餐饮公司

4）客户分类

客户分类

类别编码

类别名称

省内

省外

5）供应商分类

供应商分类

原材料供应商

6）客户档案信息

客户编码

客户名称/简称

所属分类码

税号

开户银行

银行账号

地址

华东家具城

123456789000001

工行胜利支行

12345671

杭州市胜利路1号

清江家具市场

123456789000002

中行迎宾支行

12345672

广州市迎宾路2号

123456789000003

工行劳模支行

12345673

北京市劳模路3号

123456789000004

建行玄武支行

12345674

杭州市玄武路4号

123456789000005

工行文二支行

12345675

杭州路文二路5号

006

鸿丽达集团公司

123456789000006

农行三江支行

12345676

南京市三江路6号

007

四明电器有限公司

123456789000007

工行北京支行

12345677

杭州市北京路7号

008

苏州国泰职业技术学校

123456789000008

工行长兴支行

12345678

苏州市长兴路

7）供应商档案信息

供应商编码

供应商名称/简称

大自然纸张有限责任公司

123456789000011

中行朝阳支行

87654321

杭州市朝阳路

临安木材公司

123456789000012

工行开拓支行

87654322

清江市富春化工厂

123456789000013

工行宝顺支行

87654323

广州市宝顺路

赣新木材有限责任公司

123456789000014

工行滨海支行

87654324

大连市滨海路

实验二、总账管理系统初始设置

1、总账控制参数

选项卡

参数设置

凭证

制单序时控制

支票控制

赤字控制：

资金及往来科目赤字控制方式：

提示

可以使用应收、应付、存货受控科目

取消“现金流量科目必录现金流量项目”选项

凭证编号方式采用系统编号

账簿

账簿打印位数按软件的标准设定

明细账打印按年排页

凭证打印

打印凭证页脚姓名

预算控制

超出预算允许保存

权限

出纳凭证必须经由出纳签字

允许修改、作废他人填制的凭证

可查询他人凭证

会计日历

会计日历为1月1日-12月31日

数量小数位和单价小数位设置为2位

其他

部门、个人、项目按编码方式排序

2、基础数据

1）2010年5月份期初余额表

科目编码

总账科目

辅助核算

方向

余额

库存现金

借

17684.2

银行存款

125600

100201

工商银行

1012

其他货币资金

101201

银行本票

1101

交易性金融资产

1000000

1121

应收票据

客户辅助核算

2925526.5

1122

应收账款

客户往来

2682000

414800

395200

1872000

1231

坏账准备

贷

204020

1123

预付账款

供应商往来

1132

应收利息

1131

应收股利

1221

其他应收款

24000

122101

员工借款

个人往来

李明

1402

在途物资

1403

原材料

183360

140301

中密度纤维板

51360

140302

高密度纤维板

140303

三聚氨胶树脂浸渍纸

90000

140304

胶水

数量金额式（千克）

12000

1405

库存商品

2154000

140501

普通文件柜

数量金额式（个）

416000

140502

普通办公桌

数量金额式（张）

650000

140503

高档文件柜

580000

140504

高档办公桌

468000

140505

办公椅

数量金额式（把）

40000

1503

可供出售金融资产

1501

持有至到期投资

2948995

1531

长期应收款

1511

长期股权投资

660000

1521

投资性房地产

1601

固定资产

61400000

1602

累计折旧

11500800

1604

在建工程

1605

工程物质

1606

固定资产清理

1701

无形资产

408000

170101

专有技术

108000

170102

商标权

300000

1702

累计摊销

170000

170201

73200

170202

96800

1811

递延所得税资产

51005

2001

短期借款

2101

交易性金融负债

2201

应付票据

2202

应付账款

220000

132000

50000

38000

2203

预收账款

2211

应付职工薪酬

221101

工资

221102

社保

221103

住房公积金

2221

应交税费

529250

222101

应交增值税

22210101

进项税额

22210102

销项税额

22210103

转出未交增值税

22210104

进项税额转出

222102

未交增值税

350000

222103

应交城市维护建设税

24500

222104

应交教育费附加

15750

222105

应交个人所得税

19000

222106

应交所得税

120000

222107

应交营业税

2231

应付利息

223101

长期借款利息

77000

2232

应付股利

2241

其他应付款

218540.7

224101

149162.7

224102

69378

2501

长期借款

2077000

250101

本金

2000000

250102

应计利息

2502

应付债券

15000000

2701

长期应付款

2901

递延所得税负债

4001

实收资本

40000000

4002

资本公积

4101

盈余公积

2650000

4103

本年利润

4104

利润分配

3210800

5001

生产成本

230240

500101

直接人工

17820

50010101

5250

50010102

7200

50010103

2970

50010104

2400

500102

直接材料

179000

50010201

47700

50010202

57600

50010203

41400

50010204

32300

500103

制造费用

26050

50010301

10110

50010302

13660

50010303

5450

50010304

4200

5101

510101

办公费

510102

510103

机物料消耗

510104

水费

510105

电费

510106

折旧费

510107

无形资产摊销

6001

主营业务收入

600101

600102

600103

600104

600105

6051

其他业务收入

605101

房租收入

6401

主营业务成本

640101

640102

640103

640104

640105

6403

营业税金及附加

6601

销售费用

660101

广告费

660102

培训费

660103

660104

差旅费

660105

660106

660107

660108

招待费

6602

管理费用

660201

660202

部门核算

660203

660204

660205

660206

660207

660208

660209

660210

660211

660212

660213

处置流动资产损失

6603

财务费用

660301

利息收入

660302

利息支出

660399

6711

营业外支出

注：

1）将“库存现金（1001）”科目指定为现金总账科目

将“银行存款（1002）”科目指定为银行总账科目

2）凭证类别记账凭证类别：

无限制

3）结算方式

编号

结算方式

票据管理

支票

否

现金支票

转账支票

现金

汇兑

信汇

电汇

商业汇票

401

商业承兑汇票

402

银行承兑汇票

5

6

银行汇票

7

委托收款

8

托收承付

（4）数据权限分配

操作员“张兰”只具有采购部的查询权限。

操作员“李艳萍”和“张小平”具有所有部门的查询和录入权限。

3、会计科目设置（新增以下会计科目） 

科目名称

辅助信息

计量单位

140301 

数量核算

张

140302 

高密度纤维板 

数量核算 

140303 

平方米

千克

4、客户档案维护操作

1、将“应收账款”科目设置成“客户往来”，受控系统为空，并录入如下期初余额：

会计科目

发生日期

摘要

金额

应收账款—华东家俱城

2009-11-25 

销售产品

应收账款—清江家俱市场

2009-10-08 

应收账款—华中家俱市场

2010-03-01

“原材料”明细账月初余额

材料名称及规格

数量

单价

2200 

23.345

51360 

60000 

1.5 

90000 

3000

合计

153360

“生产成本”明细账月初余额

其他（辅助车间转入）

毛坯车间

70

12600

2100

80

13600

2800

6400

50

1500

20

5800

800

1600

安装车间

90

35100

3150

2880

1980

110

44000

4400

4070

3190

29400

1470

1400

1050

26500

1450

1150

7370

“库存商品”明细账月初余额

产品名称及规格

只

520

1000

650

580

600

780