各项税收对财政收入影响的计量经济学分析Word文档格式.docx
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7407.99
6909.82
1997
8651.14
8234.04
1998
9875.95
9262.8
1999
11444.08
10682.58
2000
13395.23
12581.51
2001
16386.04
15301.38
2002
18903.64
17636.45
2003
21715.25
20017.31
2004
26396.47
24165.68
2005
31649.29
28778.54
2006
38760.2
34804.35
2007
51321.78
45621.97
2008
61330.35
54223.79
输入到eviews软件得到
其中y为财政收入x为各项税收
作y与x的散点图,如图所示:
根据财政收入的构成所知,国家的财政收入主要受各项税收的影响,除了税收,财政收入还受到其它专项收入,贷款收入其它捐赠收入等。
将其他变量及随机因素的影响均归并到随机变量u,根据x与y的散点图可以看出,它们的变化趋势是线性的,由此建立财政收入y和各项税收x之间的线性回归模型:
Y=β0+β1X+µ
利用Eviews的最小二乘法程序输出的结果如下表:
DependentVariable:
Y
Method:
LeastSquares
Date:
06/16/11Time:
20:
24
Sample:
19902008
Includedobservations:
19
Variable
Coefficient
Std.Error
t-Statistic
Prob.
X
1.132991
0.004760
238.0391
0.0000
C
-617.1355
104.5841
-5.900856
R-squared
0.999700
Meandependentvar
18032.45
AdjustedR-squared
0.999682
S.D.dependentvar
16945.61
S.E.ofregression
301.9812
Akaikeinfocriterion
14.35791
Sumsquaredresid
1550275.
Schwarzcriterion
14.45732
Loglikelihood
-134.4001
F-statistic
56662.63
Durbin-Watsonstat
0.314688
Prob(F-statistic)
0.000000
由表得到估计的财政收入回归方程为:
Y*=--617.1355+1.132991X
(238.0391)
二、检验
1.经济意义检验
β1*=1.132991是x各项税收的回归系数,它表示国家财政收入随着各项税收的增加而增加,说明各项税收每增加1元,国家财政收入增加1.13元。
随着税收的增加,财政收入增加这是符合经济理论的要求。
2.统计检验
1)拟合优度检验
样本可决系数R-squared=0.999700即R2=0.999700
修正样本可决系数AdjustedR-squared=0.999682即
=0.999682
计算结果表明,估计的样本回归方程很好的拟合了样本观测值。
2)t检验
提出原假设:
H0:
β1=0H1:
β1不为零
β1的t-Statistic=238.0391t0.05/2(17)=2.11
因为t-Statistic=238.0391>
t0.05/2(17)=2.11否定H0,β1显著不为零,表明各项税收对财政收入有显著影响。
3.异方差检验
1)图示法检验
作X-Y的散点图和X与ei的散点图如下:
图
(1)
图
(2)
由图1可以看出,随着X的增加,Y的离散程度几乎没有变化,表明随机误差项µ
可能不存在异方差。
由图2可以看出随着X的增加,残差项的离散程度有些许加大,表明随机误差项µ
可能存在异方差。
2)White检验:
White检验的Eviews计算的结果见下图:
WhiteHeteroskedasticityTest:
F-statistic
1.909389
Probability
0.180445
Obs*R-squared
3.661011
0.160332
TestEquation:
RESID^2
23:
53
69318.61
38565.01
1.797449
0.0912
-1.074872
4.250258
-0.252896
0.8036
X^2
6.21E-05
7.98E-05
0.777486
0.4482
0.192685
81593.44
0.091770
78034.93
74368.13
25.41538
8.85E+10
25.56450
-238.4461
0.936915
TR2=Obs*R-squared=3.661011<
χ20.05
(2)=6.0,所以该回归模型不存在异方差。
4.自相关检验
1)图示法检验:
作resid残差散点图,得到下图:
从图中看,残差值连续为正或者为负,则随机误差项存在正自相关
2)DW检验
由原回归方程知,DW=0.314688,给定α=0.05,T=19,查表得到DW的临界值dl=1.18,du=1.4。
因为DW=0.314688<
1.18,依据判别规则,认为误差项u存在严重的一阶正自相关。
三、修正模型
修正自相关
用迭代法修正自相关
06/17/11Time:
00:
03
Sample(adjusted):
19912008
18afteradjustingendpoints
Convergenceachievedafter11iterations
1.165651
0.016852
69.16972
-3334.712
7327.055
-0.455123
0.6555
AR
(1)
0.961875
0.102852
9.352052
0.999946
18871.08
0.999939
17026.34
132.8800
12.76778
264856.6
12.91618
-111.9100
139546.4
2.290559
InvertedARRoots
.96
DW=2.290559du=1.404-du=2.61.4<
dw<
2.6,根据判别规则,经过11次迭代,修正了自相关。
对于新的线性回归模型:
Y=-3334.712+1.165651x
(69.16972)
样本可决系数R-squared=0.999946即R2=0.999700
修正样本可决系数AdjustedR-squared=0.999939即
=0.999939
计算结果表明,修正后的样本回归方程很好的拟合了样本观测值。
β1的t-Statistic=69.16972>
t0.05/2(17)=2.11,修正后的回归模型,各项税收对财政收入有显著影响。
3)异方差检验
White检验:
White检验的Eviews计算的结果见下图
1.016342
0.385533
2.148124
0.341618
25
18
19411.09
8783.484
2.209954
0.0431
-0.163692
0.935235
-0.175027
0.8634
-3.69E-06
1.73E-05
-0.213054
0.8342
0.119340
14714.25
0.001919
15622.39
15607.39
22.29989
3.65E+09
22.44828
-197.6990
1.930876
Obs*R-squared=2.148124<
χ20.05
(2)=6.0,所以修正后的回归模型不存在异方差。
经过一系列的修正检验,修正了自相关,得出了最优的线性回归模型如下:
该模型表示,各项税收每增加1元,财政收入增加1.165元
四、预测
对财政收入进行内插预测,已知2005年财政收入为31649.29亿元。
2005年财政收入进行预测,得到:
Y2005=31988.69,计算得知误差为1.0724%,由此可见该模型的预测效果是非常好的。
如图所示,1990-2008年的Y的样本值及1990-2008年的预测折线图(下图),可以看出,财政收入样本值与其估计值非常接近,说明以上建立的模型预测效果是非常好的。
五、总结
本次作业所设的模型,是根据财政收入的构成所建立的,所以有一定的合理性,说明各项税收对于财政收入有着必然的影响,但是由于财政收入所受影响因素的复杂性及多样性,使得解释变量选取时不够合理与全面,因此出现自相关的情况。
经过一系列的修正,得到了最优模型:
Y=-3334.712+1.165651x,它表示各项税收每增加1元,财政收入增加1.165651元。
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- 各项 税收 财政收入 影响 计量 经济学 分析
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