商业银行名词解释文档格式.docx

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10.

股份制银行

　　以股份公司为组织形式的银行。

在我国，股份制银行主要有两种类型

（1）非公众公司。

指不面向社会公众发行股份筹集资本金的银行；

（2）公众公司。

指部分或全部股份向公众发售筹集股本资金的银行。

11.

国有银行

　　产权归国家所有，或由国家控股的银行。

12.

单一银行制

　　一家银行只在一个地区设立一处经营机构独立经营，而不允许设立分支机构的组织形式。

13.

持股公司制

　　又称集团银行制，是指由一家大银行或大企业组建持股公司，再由该公司兼并或收购两家以上的银行的组织形式。

持股公司制一般有两种类型，一种是银行持股公司，即由一家大银行或大企业组建一个持股公司；

另一种是非银行持股公司，即由一家大企业组建持股公司拥有银行股份。

14.

金融控股公司

　　金融控股公司以金融业为主；

一般以一个金融企业为控股母公司，全资拥有（或控股）专门从事某些具体业务（如商业银行、投资银行、保险等）的各个子公司；

这些子公司都具有独立法人资格，都有相关的营业执照，都可独立对外开展相关的业务和承担相应的民事责任；

公司董事会有权决定或影响其子公司最高管理层的任免决定及重大决策。

通过内部的资源配置，集团实际上可以从事多样化经营（包括全能制经营）。

15.

分业经营

　　按照法规将银行业务与证券业务、信托业务等分开，规定商业银行除了可以进行投资代理、经营制定的政府债券、用自有资本有限制地购买某些股票和债券之外，不得经营证券投资业务，不能设立从事证券投资的子公司。

16.

混业经营/综合经营

　　银行可以全面经营存贷款、证券买卖、信托、租赁、保险、银行证券服务，所有这些业务都在一个单一的法律实体内进行。

至于各家银行具体选择何种经营业务，由其自身决定，国家没有银行业务与证券、信托业务界限划分的规定。

留存收益（留存盈余）

　　尚未动用的银行累计税后利润部分，是银行所有者权益的一个项目。

留存收益按留存的时间可分为以前年度累计留存及本年留存，前者指以前年度尚未用完的留存受益，后者指本年度留存额。

银行资本充足性

　　指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保证正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；

同时银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。

因此银行资本充足性由数量和结构两个层次的内容。

商业银行资本

　　包括股本、资本盈余、留存收益在内的所有者权益和一定比例的债务资本。

它具有双重特点，常将所有者权益称为一级资本或核心资本，而将长期债务称为二级资本或附属资本。

资本盈余

　　指在股票发行过程中，如果采用溢价发行，则银行通过股票筹资所取得的筹资额必然大于按面值所确定的金额（股本），这些超过股本以上的部分构成资本盈余的主体。

此外，资本盈余还包括银行资本的增值部分及接受捐赠所增加的资本等。

外源资本

　　指商业银行从银行外部募集到的资本，包括发行普通股、优先股、资本票据和债券募集的资本，以及通过国家的各种增资方式所获得的资本等。

内源资本

　　指商业银行从银行内部募集到的资本，如通过留存收益的方式所获得的资本。

债务资本

　　指商业银行从外部借入的、在某个确定的到期日需要归还的资本。

普通股本

　　指商业银行通过发行普通股募集的资本，银行普通股是一种主权证书，它不仅代表对银行的所有权，而且具有永久性质。

优先资本

　　指商业银行通过发行优先股募集的资本，银行优先股也是一种股票，但是兼有普通股与债权的特点。

一般而言，银行优先股持有人按固定股息率取得股息，对银行清算的剩余资产的分配权优先于普通股持有人，不拥有对经营业务的表决权。

核心资本

　　指商业银行的所有权资本，代表了商业银行真实的资本实力，包括股本和公开储备：

股本分为普通股和非累计永久优先股；

公开储备是指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表中明确反应的储备，包括股票发行溢价、未分配利润和公积金等。

附属资本

　　指商业银行的债务性资本，包括未公开储备、重估储备、贷款、证券损失准备金、混合资本工具、长期附属债务等。

《巴塞尔协议》

　　1988年7月正式发表的巴塞尔协议的全称是“关于统一国际银行资本衡量与资本标准的协议”，由四个部分组成：

资本的构成、风险权数的计算、目标比率和实施与过渡安排。

2004年6月出台了新巴塞尔协议，全称为“统一资本计量和资本标准的国际协议：

修订框架”。

新巴塞尔协议提出了著名的“三大支柱”，构建了商业银行资本管理的立体框架, 

一是最低资本要求,二是外部机构的资本充足性监管,三是市场纪律。

内部评级法

　　是由巴塞尔委员会经过对国际金融界几个比较典型的信贷风险估算模型的研究和比较后，根据成熟程度和可操作性进行调整后进行相应修改、确定的基础方法。

是以银行内部风险评级为基础的资本充足率计算及资本监管的方法。

实收资本

　　指商业银行实际收到投资者投入的资本金。

资本公积

　　指商业银行在筹集资本金的过程中，投资者缴付的出资额超过资本金，法定资产重估增殖部分，以及接受捐赠的财产等形式增加的资本。

盈余公积

　　是商业银行从税后利润中提取的，是商业银行自我发展的一种积累。

包括：

法定盈余公积金和任意盈余公积金。

17.

拨备覆盖率

　　是反映商业银行对贷款损失的弥补能力和贷款风险防范能力的指标，计算公式如下：

　　拨备覆盖率

可用资金成本

　　也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的主要成本。

边际存款成本

　　是指银行增加最后一个单位存款所支付的成本。

自动转账存款

　　是指存户可以同时在开户银行开立两个账户，即储蓄账户和活期账户。

活期存款账户的余额要始终保持1美元，但存户可以开出超过1美元的支票。

银行收到存户开出的支票需要付款时，可随时将支付款项从储蓄账户转到后期存款账户上自动转账，即使支付支票上的款项。

大面额存单

　　是银行负债证券化的产物，是西方商业银行通过发行短期债券筹集自己的主要形式。

其特点是可以转让，并且有较高的利率，兼有活期存款流动性和定期存款盈利性的特点。

再贴现

　　也称间接借款，指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现。

回购协议

　　是指商业银行在出售证券等金融资产是签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。

浮动利率债券

　　是指在债券期限内，根据事先约定的时间间隔，按某种选定的市场利率进行利率调整的债券。

付息金融债券

　　是指在债券期限内每隔一定时间（半年或一年）支付一次利息的金融债券。

外国金融债券

　　指债券发行银行通过外国金融市场所在国的银行或金融机构发行的以该国货币为面值的金融债券。

欧洲金融债券

　　指债券发行银行通过其他银行和金融机构，在债券面值货币以外的国家发行并推销债券。

超额存款准备金（狭义）

　　存款准备金账户中超过法定存款准备金的部分。

主要用于支付与债权债务清算，也被称为商业银行的备付金或清算存款。

保证贷款

　　按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任。

抵押贷款

　　按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式，以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。

质押贷款

　　按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式，以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。

贷款五级分类

　　正常（pass）：

　　　　借款人能够履行借款合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

　　关注（specialmention）:

　　　　尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

　　次级（substandard）：

　　　　借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

　　可疑（doubtful）：

　　　　借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

　　损失（loss）：

　　　　在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

贷记卡

　　发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人在信用额度内，先消费后还款的信用卡。

准贷记卡

　　持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金余额不足支付时，可在卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。

备用信用证

　　对客户与第三者所定契约的担保，在客户不能履约时，银行负责偿付第三者因客户违约而产生的损失。

常用于对客户所发行的商业票据提供担保；

是商业银行的表外业务。

个人银行结算账户

　　自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。

使用支票、信用卡等信用支付工具；

办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务。

做市商制度

　　在证券市场上由具备一定信誉和实力的证券经营法人作为特许经营商，不断向公众投资者报出某些特定证券的买卖价格，并在双边报价的价位上，接受公众投资者的买卖要求，以其自有资金和证券与投资者进行交易的一种市场制度。

信托

　　信托是一种以信用为基础、以财产为中心、以委托为方式的财产管理制度。

金融信托

　　经营金融委托代理业务的信托行为，以代理他人运用资金、买卖证券、发行债券和股票，管理财产等为主要业务。

银行信托

　　银行为作为受托人，接受委托人的信托和指令，代为管理、营运或处理财产和事务，替指定的受益人谋取利益的经济行为。

投资信托

　　以投资有价证券、获取投资收益为目的的信托。

融资信托

　　以融资为目的的信托业务。

职工福利信托

　　企业或团体为稳定职工生活、提高工作效率而设立的信托业务。

公益信托

　　由个人或团体捐赠或募集基金，用于公益事业的信托业务。

信托投资

　　指由信托机构将个人、企业或团体的投资资金集中起来，代替投资者进行有价证券投资，最后将投资收益和本金偿还给收益人，银行收取手续费的金融信托业务。

租赁

　　财产所有权与使用权相分离情况下租用使用权的经济行为。

经营性租赁

　　又称作业性租赁、服务性租赁、操作性租赁。

是一种为满足承租人临时或偶然需要而办理的短期租赁，一般是由出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等。

融资性租赁

　　是以商品资金形式表现的借贷资金运动形式，是集融资和融物为一体的信用方式，具有商品信贷和资金信贷的双重特征，出租人通过出租设备商品的形式向承租人提供了信贷便利，而承租人直接借入设备商品，取得了设备商品的使用权，这实际上是获得了一笔资金信贷，并在从事生产经营的过程中创造出新的价值。

直接租赁

　　融资性租赁中的一种形式，又称自营租赁，指由银行或租赁公司从供货厂商购进承租人所需设备，然后直接租给承租人，设备所付款项由出租人筹措。

转租赁

　　融资性租赁中的一种形式，银行或租赁公司先以承租人身份，从租赁公司或者厂商租进设备，然后在以出租人的身份将设备租给承租人使用。

特点：

两份租约，同时有效。

回租租赁

　　融资性租赁中的一种形式，又称售后租回，指企业先将自己设备、厂房的所有权出售给银行，然后再作为承租人将其租回来使用。

杠杆租赁

　　融资性租赁中的一种形式，也称衡平租赁或代偿贷款租赁。

指银行租赁部门若一时无能力购买巨额价值的设备，可在小部分自筹资金的基础上向其他银行或保险公司筹借大部分贷款（一般占60%~80%），并以所购设备作为贷款抵押、以转让收取租金的权利作为贷款的额外保证，然后将设备租给承租人，以收取的资金偿还贷款。

委托贷款

　　指的是委托单位将信托基金预先交存银行，并委托银行按其指定的对象和用途发放贷款，银行负责贷款的审查、发放和监督使用，并到期收回贷款，银行只收取手续费

表外业务（Off-BalanceSheetActivities，OBS）

　　指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债管理总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。

18.

备用信用证（StandbyCreditLetter，SCL）

　　是银行担保业务的一种主要类型，通常是为投标人中标后签约、借款人还款及履约保证金等提供担保的书面证明文件。

19.

商业信用证

　　是国际贸易结算中的一种重要方式，是指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇款单据。

20.

票据发行便利（NoteIssuanceFacilities，NIFs）

　　是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺，属于银行的承诺业务。

21.

远期利率协议（ForwardRateAgreement，FRA）

　　是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额，有一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间利息差额的贴现金额。

22.

互换（Swap）

　　是两个或两个以上交易对手根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动。

23.

货币期货（CurrencyFutures）

　　又称为外汇期货（ForeignFuture）或外币期货（ForeignCurrencyFuture），是指在集中性的交易市场以公开竞价的方式进行的外汇期货合约的交易。

外汇期货合约是指由交易双方订立的，约定在未来某日期已成交时所确定汇率交收一定数量的某种外汇的标准化合约。

24.

利率期货（InterestRateFutures）

　　是指在集中性的市场以公开竞价的方式所进行的利率期货合约的交易。

利率期货合约是指由交易双方订立的，约定在未来某日期以成交时确定的价格交收一定数量某种利率相关商品（即各种债务凭证）的标准化契约。

25.

股票指数期货（StockIndexFutures）

　　全称为股票价格指数期货，简称为股指期货或期指，是指以股票市场的价格指数作为标的物的标准化期货合约的交易。

26.

贷款承诺（LoanCommitment）

　　是银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。

27.

贷款出售（LoanSales）

　　商业银行一反以往“银行就是形成和持有贷款”的传统经营理念，视贷款为可销售的资产，在贷款形成以后，进一步采取各种方式出售贷款债权给其他投资者，从中取得手续费收入。

28.

支付结算

　　单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。

29.

汇票

　　由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定到期日期，无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

30.

支票

　　出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

31.

本票

　　出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者出票人的票据。

32.

汇兑

　　汇款人委托银行将其款项汇付给收款人的结算方式。

33.

托收承付

　　根据购销合同，由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。

34.

委托收款

　　由收款人先行提供劳务、供应服务，然后再由收款人提供收款的依据，委托银行向付款人收取各种款项的代收性质的结算业务。

35.

信用证

　　银行根据申请人的要求和指示，向付款人开立的载有一定金额、在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件。

36.

信用证结算方式

　　付款人把款项预先交存开户银行作为结算保证金，委托银行开出信用证，通知异地收款人的开户银行转告收款人，收款人若能按合同和信用证所载条款发货以后，银行即按信用证规定代付货款。

37.

代理业务

　　代理业务是指商业银行接受客户（政府、企业单位、其他银行或金融机构、居民个人等）的委托，以代理人的身份，代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。

38.

保付代理业务（保理）

　　商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在账款收回之前提供融通资金资外的各项业务，如：

信用分析、催收账款、代办会计处理手续、承担倒账风险等。

39.

代理融通

　　又称为代收账款或应收账款权益售与，指的是商业银行接受客户委托，以代理人的身份代为收取应收账款，并为委托者提供资金融通的一种代理业务。

40.

企业管理咨询

　　根据企业的要求，由银行咨询部门委派专门人员，在调查研究的基础上运用科学的方法，对企业经营管理中存在的问题进行定性和定量分析，提出切合实际的改善企业管理状况的建议，并在实施过程中进行指导。

41.

个人理财业务

　　个人理财业务，又称财富管理业务，是目前发达国家商业银行利润的重要来源之一。

国际上成熟的理财服务是指：

银行利用掌握的客户信息与金融产品，分析客户自身财务状况，通过了解和发掘客户需求，制定客户财务管理目标和计划，并帮助选择金融产品以实现客户理财目标的一系列服务过程。

42.

投资银行业务

　　狭义的投资银行业务：

只限于某些资本市场，着重指一级市场上的承销、并购和融资业务的财务顾问。

广义的投资银行业务：

包括众多的资本市场活动，即包括公司融资、兼并收购顾问、股票的销售和交易、资产管理、投资研究和风险投资业务。

43.

国际银行业务

　　从广义上讲是指所有涉及外币或外国客户的活动，包括银行在国外的业务活动以及在国内所从事的有关国际业务。

44.

进出口融资

　　是商业银行国际业务的重要组成部分，这一业务与国际贸易结算一起，极大地方便了国际贸易与经济往来，促进了世界经济的协调发展。

进出口融资包括买方信贷、卖方信贷、混合信贷、福费廷等。

45.

国际贷款

　　是商业银行第二个外汇筹资领域，按贷款期限分，有短期借款、中期借款和长期借款三种；

按贷款行和组织状况分，有单一银行贷款和多银行贷款两种，这些贷款分类互有交叉，比如单一银行借贷通常又是短期借贷。

46.

离岸银行业务

　　指在本国境内发生的外国机构（或个人）之间以外币进行交易，它是特指非居民间的融资活动，即外国贷款者、投资者与外国筹资者间的义务。

传统的离岸金融业务中心为伦敦，伦敦的欧洲货币市场是离岸金融市场的核心组成部分，作为欧洲货币市场的延伸——亚洲货币市场也是离岸金融市场的组成部分。

47.

出口信贷

　　由政府支持，用以鼓励本国商品出口，加强本国商品的国际竞争力，由本国商业银行或其他金融机构为本国出口商扩大出口而提供较低利率优惠的一种融资形式。

48.

银团贷款

　　也称为辛迪加贷款，是由一家或数家商业银行牵头，多家或数十家银行参与行，共同向某一借款人提供的金额较大的中长期贷款。

可分为直接和间接两种具体形式：

前者是银团内阁成员委托一家银行为代理行，向借款人发放、收回和统一管理贷款；

后者是由一家牵头行将参加贷款份额转售给其他成员银行，全部贷款管理工作由牵头行负责。

49.

福费廷

　　又称为“票据包买”。

这是商业银行为国际贸易提供的一种中、长期融资方式。

在延期付款的国际业务中，出口商把经进口商承兑并经进口地银行担保后，期限在半年以上（一般为5~10年）的远期汇票，以贴现方式无追索权地售给出口商所在地银行或其他金融机构，实现提前取得贷款的目的。

50.

票据承兑

　　通常也称为银行承兑。

票据一旦由银行就开并承兑，承兑银行就有义务在规定日期支付规定的金额。

经过银行承兑的汇票，持票人可以在汇票到期之前到市场上贴现，筹措资金。

51.

外汇市场

　　指由外汇需求和外汇供给双方以及外汇交易中介机构所构成的外汇买卖场所和网络。

52.

进出口押汇

　　是银行融通出口商的一种方法，由出口方银行和进口方银行共同组织。

进出口商进行交易时，出口商将汇票，连同提单、保单、发票等全套货运单据向银行抵押，借取汇票金额一定百分比的资金。

由银行凭全部货运单据向进