证券从业及专项《投资银行业务保荐代表人》复习题集第5882篇Word文档下载推荐.docx
- 文档编号:17210269
- 上传时间:2022-11-28
- 格式:DOCX
- 页数:27
- 大小:34.54KB
证券从业及专项《投资银行业务保荐代表人》复习题集第5882篇Word文档下载推荐.docx
《证券从业及专项《投资银行业务保荐代表人》复习题集第5882篇Word文档下载推荐.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《证券从业及专项《投资银行业务保荐代表人》复习题集第5882篇Word文档下载推荐.docx(27页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
C、国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的,国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准
D、国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押
第3章>
第2节>
条件和要求
D
A项,《关于规范上市公司国有股东行为的若干意见》(国资发产权[2009]123号)第7条规定,对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域中的上市公司,具有实际控制力的国有股东应当采取有效措施,切实保持在上市公司中的控制力。
必要时,可通过资本市场增持股份,增持行为须遵守证券市场法律法规,符合中国证监会及证券交易所关于增持行为时间“窗口期”和信息披露的相关规定。
BD两项,第8条规定,国有股东将其持有的上市公司股份用于质押的,要做好可行性论证,明确资金用途,制订还款计划,并严格按照内部决策程序进行审
3.投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事,根据规定,李强应当从被选举之日起()内签署《董事声明及承诺书》,并报交易所和公司董事会备案。
A、15日
B、20日
C、1个月
D、3个月
第7章>
第3节>
对上市公司及相关当事人信守承诺进行持续督导的基本要求、督导措施
C
《深圳证券交易所股票上市规则》(2014年修订)、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》(2014年修订)、《上海证券交易所股票上市规则》(2014年修订)均规定,上市公司的董事、监事和高级管理人员应当在公司股票首次上市前,新任董事、监事应当在股东大会或职工代表大会通过其任命后1个月内,新任高级管理人员应当在董事会通过其任命后1个月内,签署1式3份《董事(监事、高级管理人员)声明及承诺书》,并报交易所和公司董事会备案。
4.某公司首次公开发行新股4000万股,发行后总股本小于4亿股,网上网下初始发行比例为4:
6,网上网下初始发行后,各类投资者的申购情况如下:
网上投资者申购140000万股,公募社保类申购40000万股,其他网下投资者申购60000万股。
下列关于投资者获配情况的说法正确的有()。
Ⅰ回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于1.6%
Ⅱ回拨后其他网下投资者的配售率不高于1.6%
Ⅲ回拨后网上投资者的中签率为1.7142%
Ⅳ回拨后向网下投资者发行1600万股
A、Ⅰ、Ⅱ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
第5章>
首次公开发行股票的询价、配售、老股转让、回拨机制、路演推介、投资者管理、超额配售选择权等相关规定
根据《证券发行与承销管理办法》(2017年修订)第9条第2款规定,首次公开发行股票采用询价方式的,公开发行股票后总股本4亿股(含)以下的,网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的60%;
发行后总股本超过4亿股的,网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的70%。
其中,应当安排不低于本次网下发行股票数量的40%优先向公募基金、社保基金和养老金配售,安排一定比例的股票向企业年金基金和保险资金配售。
公募基金、社保基金、企业年金基金和保险资金有效申购不足安排数量的,发行人和主承销商可以向其他符合条件的网下投
5.保荐代表人出现下述()情形之一的,中国证监会撤销其保荐代表人资格;
情节严重的,对其采取证券市场禁入的措施。
Ⅰ配偶持有发行人股份
Ⅱ通过从事保荐业务谋取不正当利益
Ⅲ尽职调查工作不彻底、不充分,明显不符合业务规则和行业规范
Ⅳ发行保荐工作报告存在重大遗漏
Ⅴ未完成或者未参加辅导工作
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
第1章>
第4节>
违反保荐制度的法律后果、监管措施及法律责任
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四项,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第六十五条规定,保荐代表人出现下列情形之一的,中国证监会撤销其保荐代表人资格;
情节严重的,对其采取证券市场禁入的措施:
①在与保荐工作相关文件上签字推荐发行人证券发行上市,但未参加尽职调查工作,或者尽职调查工作不彻底、不充分,明显不符合业务规则和行业规范;
②通过从事保荐业务谋取不正当利益;
③本人及其配偶持有发行人的股份;
④唆使、协助或者参与发行人及证券服务机构提供存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的文件;
⑤参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载
6.以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有()。
Ⅰ甲公司由自然人李某向A公司借款出资设立,李某持有全部股权,A公司与李某约定,甲公司全部经营管理决策由A公司决定,A公司享有全部经营收益并承担风险
Ⅱ乙公司由A公司与自然人张某出资设立,A公司、张某分别持股60%、40%,双方约定,乙公司由张某负责主要生产经营决策,每年向A公司提供200万元投资回报
Ⅲ丙公司为A公司持股51%并控制的境外公司,由于受到所在国外汇管制,丙公司向A公司支付分红及其他资金调度均受到限制
Ⅳ丁公司为A公司
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅳ
E、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
主要会计事项及处理
A
Ⅰ、Ⅱ两项,合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。
如果投资方具备以下所有的要素,则投资方能够控制被投资方:
①拥有对被投资方的权力;
②通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报;
③有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
Ⅲ、Ⅳ两项,不论子公司向母公司转移资金能力是否受到严格限制,只要是能够被母公司施加控制的,都应纳入合并范围。
但是,已宣告被清理整顿的或已宣告破产的原子公司,不再是母公司的子公司,不纳入合并财务报表范围。
7.下列关于合营安排的表述中,正确的是()。
A、当合营安排未通过单独主体达成时,该合营安排为共同经营
B、合营安排中参与方对合营安排提供担保的,该合营安排为共同经营
C、两个参与方组合能够集体控制某项安排的,该安排构成合营安排
D、合营安排为共同经营的,参与方对合营安排有关的净资产享有权利
B项,参与方为合营安排提供担保(或提供担保的承诺)的行为本身并不直接导致一项安排被分类为共同经营;
C项必须是具有惟一一组集体控制的组合;
D项,合营安排为合营企业的,参与方对合营安排有关的净资产享有权利。
8.根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》的规定,下列说法正确的有()。
Ⅰ股东大会就重大资产重组事项作出的决议,必须经过出席会议的股东所持表决权2/3以上通过
Ⅱ公众公司股东人数超过200人的,应当对出席会议的持股比例在5%以下的股东表决情况实施单独计票,公众公司应当在决议后及时披露表决情况
Ⅲ公众公司重大资产重组可以使用现金、股份、可转换债券、优先股等支付手段购买资产,使用股份、可转换债券、优先股等支付手段购买资产的,其支付手段的价格由交易双方自行协商确定
Ⅳ公众公司向控股股东发
A、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅳ、Ⅴ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
E、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
第6章>
第5节>
股票在全国股转系统公开转让的非上市公众公司进行重大资产重组的相关规定
Ⅰ、Ⅱ两项,《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第15条第1款规定,股东大会就重大资产重组事项作出的决议,必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
公众公司股东人数超过200人的,应当对出席会议的持股比例在10%以下的股东表决情况实施单独计票。
公众公司应当在决议后及时披露表决情况。
Ⅲ项,第17条规定,公众公司重大资产重组可以使用现金、股份、可转换债券、优先股等支付手段购买资产。
使用股份、可转换债券、优先股等支付手段购买资产的,其支付手段的价格由交易双方自行协商确定,定价可以参考董事会召开前一定期间
9.某上市公司总股本5亿股,控股股东甲持有2亿股,现进行配股,拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30%,下列说法正确的有()。
Ⅰ控股股东甲至少应认购1500万股,否则将导致本次配股失败
Ⅱ非控股股东累计至少应认购4500万股,否则将导致本次配股失败
Ⅲ本次配股承销商应采取代销方式进行承销
Ⅳ控股股东甲承诺认购6000万股,实际认购4000万股,其他股东足额认购,最终原股东认购股票的数量为拟配售数量的86.67%,则本次配售成功
Ⅴ本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B
《上市公司证券发行管理办法》第12条规定,向原股东配售股份,除符合第2章第1节规定外,还应当符合下列规定:
①拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%;
②控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量;
③采用证券法规定的代销方式发行。
控股股东不履行认配股份的承诺,或者代销期限届满,原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%的,发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。
Ⅰ、Ⅱ两项,代销期届满,原股东认购股票的数量未达到拟配数量70%的,为发行失败。
控股股东配售数量为:
2000
10.根据《关于全面加强企业债券风险防范的若干意见》,申请发债企业为其他企业发债提供担保的,在考察资产负债率指标时按担保额的()计入本企业负债额。
A、1/3
B、1/4
C、1/5
D、1/2
第4章>
公司债券
《关于全面加强企业债券风险防范的若干意见》第8条规定,增强债券担保的有效性。
重点关注抵押担保是否存在一物多押,抵质押资产是否为变现有效资产,是否经过具有证券期货相关业务资格的评估机构进行价值评估,第三方担保是否存在互保或连环保。
申请发债企业为其他企业发债提供担保的,在考察资产负债率指标时按担保额一半计入“本企业负债额”,在考察发债规模时按担保额的1/3计入该“企业已发债余额”。
11.上市委以召开审议会议的形式履行职责,以下关于上市委审议会议的说法正确的是()。
A、上交所根据发行上市审核工作进度,安排上市委审议会议,确定会议召开时间。
每次审议会议由五名委员参加,至少有一名法律或者会计专家
B、审议会议召开前,参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触
C、参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交《委员工作底稿》,列明关注的主要问题、对中介机构履职情况的意见和建议等内容。
《委员工作底稿》的内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致
D、委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的,应当于审议会议召开五个工作日前将《
第8章>
科创板相关法律法规
根据《上交所科创板股票上市委员会管理办法》(上证发[2019]19号)相关规定,具体分析如下:
A项,根据第18、19条的规定,上交所根据发行上市审核工作进度,安排上市委审议会议,确定会议召开时间。
每次审议会议由五名委员参加,法律、会计专家至少各一名。
B项,第26条规定,审议会议召开前,参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触。
发行人、保荐人、其他相关单位和个人,不得直接或者间接以不正当手段影响上市委委员的专业判断,或者以其他方式干扰上市委委员审议。
C项,第32
12.甲某拟任某上市公司独立董事,以下构成其任职障碍的是()。
A、由该上市公司控股股东提名
B、其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务
C、1年前为上市公司提供咨询服务
D、持有上市公司100股股票
独立董事的产生程序、任职资格、职权、在董事会中所占比例及专业构成等要求
A项,《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》规定,上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份1%以上的股东可以提出独立董事候选人,并经股东大会选举决定。
控股股东包括在内。
B项,上述指导意见规定,在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系等人员不得担任独立董事。
妻子的弟弟在上市公司某子公司担任职务,属于主要社会关系人员在附属企业任职的禁止情况。
C项,1年前为上市公司提供咨询服务,按当时和现在交易所的规定,都不影响独立性。
D项,沪、深证券交易所《股票上市规则
13.甲公司因无法偿还乙公司(股份有限公司)4000万元货款,于2X16年8月1日与乙公司签订债务重组协议。
协议规定甲公司通过增发1700万股普通股(每股面值1元)抵偿上述债务,股票发行价为2800万元。
乙公司已对该应收账款计提了360万元坏账准备,并将取得的股权作为可供出售金融资产核算。
甲公司在2X16年11月1日已经办理完股票增发等相关的手续。
不考虑其他因素,针对上述业务下列表述中正确的有()。
Ⅰ甲公司计入营业外收入的金额为1200万元
Ⅱ甲公司计入股本的金额为1700万元
Ⅲ甲公司计入
A、I
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
Ⅰ项,应付债务的账面价值与抵债资产的公允价值间的差额为债务重组利得,计人“营业外收入”科目,甲公司计入营业外收入的金额为:
4000-2800=1200(万元)。
Ⅱ、Ⅲ两项,甲公司股本的金额为1700万元,计入资本公积——股本溢价的金额为:
2800-1700=1100(万元)。
Ⅳ项,乙公司计入营业外支出的金额为:
(4000-360)-2800=840(万元)。
14.根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定,下列有关认定上市公司控制权归属的标准,说法正确的是()。
Ⅰ.持有上市公司50%以上的股份
Ⅱ.实际支配上市公司股份表决权超过30%
Ⅲ.通过实际支配上市公司股份表决权能够决定董事会三分之二以上成员的任免
Ⅳ.可以实际支配或者决定上市公司的重大经营决策、重要人事任命等事项
Ⅴ.依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》(上证发[2019]22号)第4.1.6条规定,上市公司应当根据股权结构、董事和高级管理人员的提名任免以及其他内部治理情况,客观、审慎地认定控制权归属。
具有下列情形之一的,构成控制:
①持有上市公司50%以上的股份,但是有相反证据的除外;
②实际支配上市公司股份表决权超过30%;
③通过实际支配上市公司股份表决权能够决定董事会半数以上成员的任免;
④依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响;
⑤可以实际支配或者决定上市公司的重大经营决策
15.关于上市公司实施重大资产重组,以下说法正确的有()。
Ⅰ资产交易定价以资产评估结果为依据的,上市公司应当聘请具有相关证券业务资格的资产评估机构出具资产评估报告
Ⅱ评估机构、估值机构原则上应当采取两种以上的方法进行评估或者估值
Ⅲ本次重组的重大资产重组报告书、独立财务顾问报告、法律意见书等文件最迟应当与股东大会决议同时公告
Ⅳ上市公司重大资产重组应当披露盈利预测报告
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
上市公司实施重大资产重组的程序、信息管理要求和内幕交易的法律责任
Ⅲ、Ⅳ两项,《上市公司重大资产重组管理办法》第22条第2款规定,本次重组的重大资产重组报告书、独立财务顾问报告、法律意见书以及重组涉及的审计报告、资产评估报告或者估值报告至迟应当与召开股东大会的通知同时公告。
上市公司自愿披露盈利预测报告的,该报告应当经具有相关证券业务资格的会计师事务所审核,与重大资产重组报告书同时公告。
16.根据《优先股试点管理办法》,下列事项中优先股股东有权出席并表决的有()。
Ⅰ上市公司拟召开股东大会审议回购8%的普通股股份
Ⅱ上市公司拟召开股东大会审议发行优先股
Ⅲ上市公司拟召开股东大会修改公司章程中有关对外投资权限的规定
Ⅳ上市公司拟召开股东大会发行普通股事项
Ⅴ上市公司拟召开股东大会审议选举独立董事
A、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
《优先股试点管理办法》第10条第1款规定,出现以下情况之一的,公司召开股东大会会议应通知优先股股东,并遵循《公司法》及公司章程通知普通股股东的规定程序。
优先股股东有权出席股东大会会议,就以下事项与普通股股东分类表决,其所持每一优先股有一表决权,但公司持有的本公司优先股没有表决权:
①修改公司章程中与优先股相关的内容;
②一次或累计减少公司注册资本超过10%;
③公司合并、分立、解散或变更公司形式;
④发行优先股;
⑤公司章程规定的其他情形。
17.根据《证券发行上市保荐业务管理办法》,下列关于保荐机构更换相关要求的表述,正确的是()。
Ⅰ刊登证券发行募集文件前拟终止保荐协议的,保荐机构和发行人应当先向中国证监会报告,获得中国证监会许可
Ⅱ刊登证券发行募集文件以后直至持续督导工作结束,发行人再次申请发行证券的,可以另行聘请保荐机构
Ⅲ持续督导期内,保荐机构被撤销保荐机构资格的,发行人应当在1个月内另行聘请保荐机构,未在规定期限内另行聘请的,中国证监会可以为其指定保荐机构
Ⅳ持续督导期内,另行聘请保荐机构的,原保荐机构在履行保荐职责期
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
开展保荐工作涉及的关联保荐、保荐机构更换、保荐代表人推荐及更换要求
Ⅰ项,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第四十条规定,刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的,保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内分别向中国证监会报告,说明原因。
Ⅱ、V两项,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第四十一条规定,刊登证券发行募集文件以后直至持续督导工作结束,保荐机构和发行人不得终止保荐协议,但存在合理理由的情形除外。
发行人因再次申请发行证券另行聘请保荐机构、保荐机构被中国证监会撤销保荐机构资格的,应当终止保荐协议。
终止保荐协议的,保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内向中国
18.根据《证券期货法律适用意见第7号》的规定,2012年10月收购人拟收购上市公司,以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有()。
Ⅰ2011年12月31日净资产为负值,2012年9月3013净资产为正值
Ⅱ2010年、2011年净利润均为负值
Ⅲ因2008年、2009年、2010年3年连续亏损股票被暂停上市,2011年盈利,但尚末恢复上市
Ⅳ2011年亏损,2012年1月至5月主营业务停顿,2012年6月恢复主营业务的经营
B、Ⅱ、Ⅳ
公司收购的概念、形式及基本业务流程
《证券期货法律适用意见第7号》(证监会公告[2011]1号)规定,上市公司存在以下情形之一的,可以认定其面临严重财务困难:
①最近2年连续亏损;
②因3年连续亏损,股票被暂停上市;
③最近1年期末股东权益为负值;
④最近1年亏损且其主营业务已停顿半年以上;
⑤中国证监会认定的其他情形。
19.某公司可转换债券的面值为1000元,当前可转债的市场价格为1200元,转换价格为25元,则该可转换公司债券的转换平价为()元。
A、10
B、20
C、30
D、40
可转换公司债券的转换平价、转换升水、转换贴水的概念及计算
可转换债券的转换比例=债券面值/转换价格=1000/25=40,转换平价=可转债市场价格/转换比例=1200/40=30(元)。
20.根据上海证券交易所的相关规定,A上市公司拟收购其母公司B公司的商标,A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。
该公司董事会的意见中应至少披露()。
Ⅰ此次交易前,A上市公司与B公司有偿使用该无形资产的协议情况
Ⅱ此次交易前,该无形资产的摊销年限及对A上市公司未来经营产生的影响
Ⅲ此次交易完成后,该无形资产的摊销年限及对A上市公司未来经营产生的影响
Ⅳ此次交易完成后,B公司是否还使用该无形资产,如果继续使用,须披露有关协议
Ⅴ该交易给B公司带来的收益
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
需要独立董事发表独立意见的情形
上交所《关于上市公司收购母公司商标等无形资产问题的通知》规定,上市公司董事会必须对此次关联交易是否公允发表意见,同时应至少披露以下事项:
①此次交易前,上市公司与关联方有偿使用该无形资产的协议情况等;
②此次交易完成后,该无形资产的摊销年限及对上市公司未来经营产生的影响(用前3年与未来3年对比的方式,披露该项交易对经营财务指标的影响,尤其是对每股收益的影响)
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 投资银行业务保荐代表人 证券 从业 专项 投资银行 业务 保荐 代表人 复习题 5882