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退各种押金;
支付规定权限和范围的零星选购款:
交办公电话费;
紧急状况下经批准的急需支付款项。
4、临时借款。
为公司办事或出差以及选购物资可申请临时借款,经批准后,在打算财务部办理,但必需按规定的时间报帐或归还借款。
5、专款专用。
〔1〕专款包括工程经理嘉奖、专项借款〔包括有特定用途的长期备用金和临时借款〕、代管专项资金。
全部专用款项必需按规定用途运用。
〔2〕工程经理嘉奖主要用于:
嘉奖员工、员工生病或发生其他意外状况时的慰问。
〔3〕专项借款必需按规定的用途或借款用途运用。
〔4〕代管专项资金指为甲方代管的专项资金,只能用于甲方规定的款项,不能挪作他用。
四、资产管理
公司实行固定资产统一选购、在用资产统一管理制度,各部门、分〔子〕公司必需严格遵守执行。
1、固定资产统一选购,即由各工程依据经营效劳和管理的须要,提出固定资产购置申请,按规定程序审批后,交公司选购部进展选购。
工程负责人须对所提出的选购打算负责。
2、对在用资产,工程建帐建卡,落实实物保管责任,进展标准、有序的统一管理,工程第一负责人对所属在用资产帐、卡、物的相同性负责。
五、稽核督导
1、打算财务部对公司范围内的一切经济业务进展稽核监视,检查督导。
发觉问题和业务处理错误应马上制止、订正,赐予正确指导,并与部门负责人和工程负责人沟通,重大问题必需向公司领导报告。
2、公司各工程一切经济业务必需承受公司打算财务部的监视检查和督导。
在检查中被发觉的问题,第一负责人应马上按要求组织整改。
其次节内部会计管理制度
本标准对会计核算、监视、内部牵制、稽核及财务支付的审批胜出了规定。
本标准适用于公司会计核算及基管理。
二、工作职责
1、打算财务部负责执行本制度。
2、各部门、分〔子〕公司协作执行。
三、工作程序
〔一〕会计部门和会计人员
1、遵照《会计法》的规定设置会计部门,配备业务素养相适应的会计人员。
2、设置会计人员工作岗位,明确各个岗位的职责。
3、财务负责人的任免符合法定手续。
4、会计工作交接手续符合制度规定的要求。
5、会计人员持会计证上岗。
〔二〕会计核算
1、依据会计法建帐。
2、原始凭证的格式,内容,填制方法,审核程序符合《会计准那么》要求。
3、记帐凭证内容,填制方法,所附原始凭证,更正错误方法等符合会计制度要求,经有关责任人签单,字迹清晰,装订整齐。
4、总帐、明细帐、日记帐的设置、启用、登记、结帐、错误更正方法符合会计制度的规定,记帐刚好,文字标准,设有必要的备查帐薄。
5、帐证、帐帐、帐实相符。
现金和银行存款日记帐按日逐笔依次登记,结出余额,银行存款帐与银行对帐单刚好核对无误。
6、对外报送的财务报告数字真实,计算精确,内容完整,说明清晰,报送刚好,并经公司负责人查阅、签单。
7、会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料遵照有关规定整理归档,妥当保管,调阅和销毁符合规定手续。
〔三〕会计监视
1、会计部门、会计人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;
对记载不精确,不完整的原始凭证,予以退回,要求更正,补充。
2、会计部门、会计人员发觉帐薄记录与实物、款项不符的时候,无权自行处理的,应当马上向公司领导人报告,恳求查明缘由,作出处理。
3、会计部门、会计人员必需制止违法的收支,不予以办理;
制止和订正无效的,应当向公司领导人提出书面看法,要求处理。
4、依照法律和国家有关规定承受财政、审计、税务机关的监视,照实供应会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料以及有关状况,不得拒绝,隐藏,谎报。
5、会计机构、会计人员对各部门的经济动作状况,对库房的收、发、保管状况进展不定期的检查。
〔四〕内部牵制
以分权限制的根本方式,对任何一项经济业务的办理,都必需由两个或两个以上的人员经手,形成相互监视,相互牵制的关系。
出纳人员人得兼管收入、费用、债权、债务帐薄的登记工作,以及稽核工作和会计档案保管工作,签发支票所运用的各种印章,不得全部交由出纳一人保管。
〔五〕会计稽核
1、遵照公司方针目标的要求,审查各项打算指标的计算是否正确,指标是否连接平衡,打算是否切实可行,对审查中发觉的问题,要提出修正看法和建议。
2、对一切经济事项,逐笔审核,对打算外的或不符合规定的收支,提出看法,向领导汇报,踊跃采纳措施进展处理。
3、审核会计凭证是否合法,内容是否真实,手续是否完备,数据是否正确,会计分录是否符合会计制度的规定。
4、审查帐薄记录,是否具有合法性和真实性。
5、审查各各具种会计报表是否符合制度规定要求,是否反映了公司的真实状况。
〔六〕财务支付的审批
公司的各项财务开支,必需按公司财务审批权限由各级负责人进展审核或审批,再经打算财务部负责人进展稽核并签字确认后才能执行支付。
〔七〕财务清查
公司内的库存物资必需月盘存一次,固定资产及其它在用资产半年盘存一次,对清查中发觉的盘盈、盘亏、报废、损失查明缘由,分清责任,并按规定追究经济责任。
〔八〕财务分析
每季度对企业的财务状况和经营成果进展分析,进展财务预料,供应分析报告。
第三节库房管理规定
本标准对公司库房物资入库与发放作出了规定。
本标准适用于公司管辖的库房管理
1、打算财务部负责执行库房管理规定,管好库房物资。
2、各部门、分〔子〕公司、工程〔管理处〕遵照库房管理规定领用物资。
〔一〕物资入库
1、库管员须依据物资选购打算,按发票或发票附件清单上所列出来的产品名称、规格、型号、数量与实物核对相同后,经检验合格才予以入库,并在入库单上加盖“合格”章。
2、有毒有害等化学物品入库时,必需严格检查包装,有无损坏、有无泄漏,包装必需完好才能入库。
3、有毒有害等化学物品实行专库存放,严禁与其他物资混淆保管。
库房四周需有明显标识“严禁烟火”。
4、有毒有害等化学物品运用后运回库房的剩余物、剩余物必需集中保管,定期处理,不得乱扔乱放,随意搁置。
〔二〕物资发放
库管员必需凭部门负责人审批后的领料单才能发放物资,并正确填写出数量以及单位、单价。
〔三〕物资退库
退库物资由退库部门填制退库单〔即领料单红字填写〕,经部门负责人签字后,将物资与退库单一并交库管员验收。
〔四〕库房管理要求
1、库管员对物资应按品种欧尼、规格分类摆放,整齐标准、便利存取,每项物资必需挂存料卡。
不合格物品必需单独摆放,明显标识,不得与合格物资混饭。
2、保持库内干净干净,防止物资腐烂、变质、受潮、破损、鼠害。
3、严禁非工作人员进入库房,不准私自调换物品。
4、库房严禁烟火,随时警觉解除担心全隐患,对易燃、易爆、易碎、有毒、有害物资做到轻拿轻放确保物资完好无损。
5、每月库房将物资明细分类账送财务部稽查。
6、每月末库管员对库存物资进展盘点,编制月份存货结存报表,做到帐、卡、物相符。
7、每季度由部门主管对库房的帐卡物以及摆放、清洁、消防平安进展检查。
第四节内勤管理考核方法
本方法对公司内勤管理的职责、考核标准作出规定。
本标准适用于对各总部处内勤岗位人员的管理和考核。
〔一〕打算财务部
培训、指导内勤工作,检查考评内勤业绩。
〔二〕事业部
人事职能岗考评内勤相关工作。
〔三〕工程〔管理处〕
催促内勤工作,考评内勤的工作状态。
三、内勤管理
1、各管理处内勤人员由公司指派,行政编制隶属各管理处,其主要工作职责就是管好管居处在工程的各类款项收和在用资产,业务工作必需承受公司打算财务部的指导、管理和检查。
2、对内勤人员工作业绩实行双重考核,公司指定打算财务部对内勤人员采纳鼓励性考核,同时所在工程经理和分公司人事经理对内勤的工作看法和工作表现以及相关工作予以考评。
3、内勤人员工作职责
〔1〕必需按时足额将所收款项交公司财务〔扬每天按时进展〕,每周到公司打算财务部结帐。
严格遵守公司收支两条线的资金管理原那么,严禁坐支收行为。
〔2〕负责对所在管理处的各项收和合同执行进展监视、检查,出现有关问题,应刚好向公司报告。
假设监视检查不到位或发觉问题不报告,将按有关规定予以惩罚。
〔3〕负责所在管理处各项资产〔物品〕的管理,并按公司规定落实资产〔物品〕的保管责任,不得随意将这项工作的管理责任移交他人。
〔4〕按时将收费数据资料精确录入收费系统,检查无误后刚好入帐生成收费数据,保证收费工作的顺当进展。
〔5〕遵照公司规定和要求,建立建全各种管理台帐,按时、正确填报表,并在工作中不断努力提高自身业务技能和综合素养。
〔6〕严格执行公司财务管理制度和监察管理规定。
四、鼓励考核
1、考核标准
管理处内勤考核标准
序号
工程
考核内容
考核配分
1
制度执行实力〔50分〕
坚持收支两条线,无坐支现象。
无采纳公司规定以外的票据收费行为。
15
2
刚好交款〔进展〕,按时结账,保证无任何〔存心或非存心〕形式的隐匿收入行为,监视公司资金平安完整。
3
监视检查经济合同的执行状况;
监视检查多经工程收费的完整性和刚好性;
监视检查停车场收费〔对停车场的检查以及签字记录为准〕。
4
做到专款专用,并做好相关账务记录。
5
根底工作技能〔50分〕
商、住板块:
完整、正确将全部收费信息录入收费系统,娴熟运用收费软件功能,并指导其他收费人员正确操作系统和正确开具收款票据
公共物业板块:
刚好、正确的按合同约定开具收费发票,发票交接有甲方签字确认,并做好应收帐记录,催收费用。
6
刚好、正确、标准的登记收支明细台账,为工程经理精确供应本工程经济指标完成数据。
7
按公司规定及程序报批、领用、报废相关资产,刚好、正确、标准地登记物资管理台账与物品卡,做到帐、卡、物三相符。
8
按时交报各种报表,报表数字清晰,沟稽关系正确,填写标准,自查表中滞收数额与系统相同;
系统中预收款、保证金、押金与会计记账相同。
10
9
熟识公司管理制度,正确无误完清报销手续,账款无过失。
2、考核原那么
〔1〕本考核标准表中配分均为最高限额配分,但某项工作未完成或为达标,扣分不受配分限制。
〔2〕假设违反考核标准第1、第2项中任何一项,制度执行实力全部配分扣除。
〔3〕假设考核标准中第3项工作做不到位,最高可按改工程的配分的200%扣分。
〔4〕假设某项根底管理工作没有完成或未按规定正确完成,最低扣分不低于5分。
3、考核程序
〔1〕每月打算财务部依据上月督导检查以及内勤的工作绩效,按考核内容进展打分,并做好考核打分记录。
〔2〕各管理处按内勤的工作状态和表现打分,分公司考核相关工作完成状况,并将考核打分表在每月10日前交打算财务部〔合同协议等档案资料管理工作由管理处考核〕。
〔3〕打算财务部考核比例为70%,管理处考核比例为20%,分公司考核比例为10%,按各自考核比例计算总得分后,再按总得分比例计算发放内勤的岗位工资。
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