XX铁山矿专业管理办法成本管理办法DOC 17页.docx
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XX铁山矿专业管理办法成本管理办法DOC17页
成本管理办法
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版号:
A/0
拟制部门:
生产计划科
审核人:
田宏海
批准人:
雷永顺
2010年1月发布2010年1月1日实施
受控状态:
受控发放编号:
2010-02
1、目的
为了进一步明确成本管理的职责,规范和加强成本管理,有效控制和降低成本,为公司多创效益。
2、适用范围
适用于矿属各单位及驻矿各施工队
3、术语定义
成本:
是为生产一定种类和数量的产品所产生的全部生产费用。
4、管理职责
4.1矿山领导根据各自主管的业务对口监督下属管理部门完成本部门所负责的责任指标。
4.2生产计划科负责全矿成本的预算、分解、核算、监督检查、控制,并向主管矿长负责。
4.3设备管理科负责材料、备件的计划,组织进货、审批发放;年修费、大型备件费、化检验费、水电费的控制;废旧物资的回收、处理;周边矿及驻矿各单位的水、电费的收缴。
对所订购的材料.备件出现质量问题后,应负责联系退货和更换事宜。
以确保各基层单位成本的有效利用。
4.4安全监察科负责消防费的审核。
4.5党群工作科负责办公费的控制。
4.6生产计划科负责零星工程费用的控制。
4.7后勤保障科负责矿区房屋的出租及出租房的房租、水、卫生费的收缴;绿化费的控制。
4.8各单位负责本单位成本的日常管理和控制。
(对口负责的成本项目见附表一)
5、管理内容及要求
5.1矿机关各管理部门要对各自承担的成本指标进行总量控制,各项费用要具体分解到项目,逐项落实,不得超支;否则,扣责任单位领导2分/项.次。
5.2年修费用应按所报计划修理整台设备或设备的某个部分,不允许当作日常生产消耗使用。
否则,按串用的年修费同等金额扣减责任单位的成本;扣设备管理科相关负责人2分/项.次。
5.3运输皮带和大型备件的成本由生产计划科按给各单位核定的计划控制。
运输皮带和大型备件的更换必须执行规定的使用周期,如果达到规定的使用周期,需要更换,由作业区提前半个月提出书面申请,经生产计划科和设备管理科现场共同确认签属意见后报主管矿长审批同意后,由作业区办理出库手续,费用进矿大件费成本;如果没有达到规定使用周期或事故损坏,由事故分析会决定,若由于质量原因经相关人员现场确认后,费用进矿成本;若属作业区自身原因造成的事故而发生的费用,由作业区自行承担该运输皮带和大型备件的周期费用的剩余部分的费用,同时根据事故分析结果对相关人员进行考核。
各单位超出核定计划以外的运输皮带和大型备件费用自动转入各单位成本。
5.4各单位根据需要向党群工作科提交办公用品计划,党群工作科负责审批发放,办公费不得超支,否则,扣党群工作科2分。
5.5安全监察科根据需要给各单位配置消防器材,总费用不得超支,否则,扣安全监察科2分。
5.6生产计划科要认真控制零星工程费用,认真核实每项工程的工程量和费用,对工程的全过程进行跟踪监控,严把结算关。
工程费用不得超支,否则,扣技术质量科2分/项。
5.6.1地面零星工程由技术质量科工程管理员负责管理,结算时由工程管理人员签字确认后报技术质量科科长签字;然后再报主管矿长审批;经主管矿长审批签字的凭据转生产计划科财务组办理结算。
5.6.2井下零星工程由生产计划科计划员负责管理,结算时由计划员签字确认后报生产计划科科长签字;然后再报主管矿长审批;经主管矿长审批签字的凭据转生产计划科财务组办理结算。
5.7各单位要进一步加强成本管理工作,勤俭持家,厉行节约,杜绝流失和浪费现象;否则,发现流失或浪费成本现象,按其价值的10倍进行处罚;从发生浪费的当月起,按相等的数额下调责任单位的成本。
5.8各单位要把成本指标层层分解,把成本和职工的收入挂起钩来,制定切实可行的管理办法,并认真落实;材料备件的收、发、存、使用必须有票据或记录,记录要清楚,作到账物相符。
否则,成本没分解,扣单位2分;无管理办法,扣单位5分;管理无效或没执行管理规定,一经检查发现,扣3分/次;无票据或记录,扣1分/项;记录不清,扣1分/次;账物不符,扣1分/项。
5.9各单位要认真作好本单位的成本核算、分析,原始资料的收集统计工作。
资料的统计要严格按照规定的工序和项目归类统计分析,必须保证资料的真实性,不得弄虚作假;成本核算和分析于次月2日前以电子版形式报生产计划科企管组。
否则,未核算扣3分;未分析扣3分;未按要求统计资料,弄虚作假的,扣2分/次;不按时上报成本核算和分析,每迟报一天扣1分;不报(超过三天按不报处理),扣5分。
5.10各单位的成本中包含本单位的“周转库存”量,总成本除按《生产经营承包方案》的规定考核外,桦树沟作业区的回采炸药单耗,硐室炸药单耗,掘进炸药单耗;黑沟作业区的炸药单耗,柴油单耗;保障作业区的煤耗还要按月单独考核;黑沟作业区的柴油单耗超定额,按超额量的价值的100%扣罚。
5.10.1保障作业区因水、电、暖供应超过规定的停机检修时间而影响火工作业区的炸药欠产,由保障作业区承担与欠产量等量的自产炸药与外购炸药的差价。
欠产量=计划量-实际量
差价=欠产量×(外购炸药单价-自产炸药单价)
5.11汽车队的运输任务凭用车单位签字认可的“行车任务单”核算;每月25日前,汽车队把核算结果报生产计划科财务组,生产计划科财务组对汽车队自报的数据进行复核后,月底结算时分别计入各用车单位的成本;当月的“任务单”必须当月报出,汽车队不得压住不报,如当月不报,过月作废,不再计算任务量。
5.12允许各作业区预留节约的成本留作下月使用,但必须在当月结算时向生产计划科提出书面申请,如不提出申请则按正常程序兑现。
5.13各单位车辆下山所发生的修理费,油费由物资总站及修理厂转镜铁山矿生产计划科财务组,在核算时计入各单位成本;如当月来不及结算则进入下月成本,但生产计划科财务组必须在当月通知各单位。
生产计划科财务组通知不及时,扣生产计划科2分。
6、后勤保障科有关费用的管理
6.1矿区房屋的管理、出租、收费由后勤保障科负责,其它单位和个人无权私自出租。
否则,私自出租矿区房屋的,一经发现,扣10分。
6.2租赁房屋时租户必须按规定到生产计划科财务组交纳抵押金,后勤保障科见抵押金收据方可出租房屋;租户不能将抵押金作为交租费使用,租房人员退房时,如没有违规和损坏公物时,将如数退还本人。
无抵押金收据出租房屋,扣后勤保障科3分/间。
6.3抵押金标准为:
宿舍300元/间;经营性房屋及其它房屋按租房合同款项收取。
6.4除临时租住宿舍外,其它房屋必须签订租房合同,租房合同的款项由后勤保障科按有关规定和租户协商约定。
6.5租费标准:
宿舍及临时出租房,职工、外来人员均为每间150元/月,不足一月的按一月收费;集贸市场、门面房、厂房及其它房租租费按租赁合同执行。
6.6后勤保障科必须在每月28日至30日前收齐宿舍及临时租房户的租金;签订合同的租户按每季收缴租费,后勤保障科必须在季度末收齐并交生产计划科财务组人员。
否则,不按规定标准超额收费,扣后勤保障科3分/次;欠收或漏收,所欠的租金由后勤保障科100%承担。
6.7水电费由后勤保障科房产管理人员照表指数收取,水按0.8元/立方标准收取;电按0.8元/度标准收取;水表、电表损坏时参照《设备能源管理办法》规定收取,租户偷窃能源和破坏公物一经发现除参照此规定收取费用及罚款,立即清理出房。
否则,不按规定标准超额收费,扣后勤保障科3分/次;欠收或漏收,所欠的租金由后勤保障科100%承担。
6.8租户交费时,后勤保障科管理人员必须现场开具三联单收据,第一联留底、第二联同现金一并交生产计划科财务组、第三联给租户。
房产管理人员要及时做好票据、帐目核对工作,做到账目清楚,钱、账相符;每季度末,后勤保障科必须向生产计划科财务组上报本季度租金收缴明细表。
否则,收费不开收据,扣2分/次;钱、账不符,扣1分/项;不按时上报或不报租金收缴明细,扣3分。
6.9后勤保障科生活物资的采购要严把质量关和价格关,在保证质量的前提下尽量降低采购成本。
6.10采购员必须按采购计划进行采购,并办理入库手续,入库单必须由采购员、保管员、后勤保障科科长签字确认后报生产计划科财务组挂账。
报销时,发票必须经主管矿长审核签字。
后勤保障科各食堂管理员每月25日配合财务核算员实地盘库。
采购员和各食堂每月27日前必须把入库、出库票据送达财务核算。
库房物品必须摆放整齐,不得乱堆乱放。
否则,未办理入库手续,扣2分/次;发票未经主管矿长审核签字不予报销;票不按时送达生产计划科财务组影响财务人员及时结帐,扣2分/次;库房物品乱堆乱放,扣2分/次。
6.10食堂管理员每天将餐券和菜票按100张为单位分类整理好,数量要准确无误,生产计划科财务组负责回收记账,月末结算以账面数为准。
否则,餐券和菜票短缺,扣1分/张,并补足短缺数。
6.11铁山宾馆要严格按规定标准收费,严格禁止服务员安排非工作人员免费住宿,发现一次,按当晚的住宿标准进行赔偿。
属于和我单位有业务往来的入住人员要免费住宿的,必须经矿长或党群工作科科长的签字方可生效,并且在登记簿上连续登记,否则财务人员向收费员索取宿费。
物资采购由后勤保障科统一负责,铁山宾馆凭出库单领用物资。
6.11.1餐厅招待费支出,谁安排谁签字确认,每月27日之前由后勤保障科科长签字确认并报主管矿长审核后转生产计划科财务组。
否则,迟报,扣1分/天;不报,扣5分;无确认人或未经主管矿长审核,不予报销。
6.11.2铁山宾馆要严格控制各种物品的消耗,铁山宾馆餐厅管理员每月25日配合财务核算员实地盘库,每月27日之前将入、出库票据送达财务,并做出当月物资收、发、存明细表,按时报生产计划科财务组。
库房物品必须摆放整齐,不得乱堆乱放。
否则,账物不相符,扣1分/项;迟报,扣1分/天;不报(逾期三天按不报处理),扣5分。
库房物品乱堆乱放,扣2分/次。
票据送达不及时,扣2分/次。
6.11.3铁山宾馆的小商店进货由后勤保障科统一负责,不许私自采购;每月25日做出当月商品收、发、存明细表和销售收入明细表,按时报生产计划科财务组;销售收入必须如数上交财务,不得挪用。
否则,私自采购,扣10分/次;账物不相符,扣1分/项;迟报,扣1分/天;不报(逾期三天按不报处理),扣5分;私自挪用,按挪用数额的5倍扣罚。
6.12后勤保障科职工医院的费用管理
6.12.1每月20日前,后勤保障科职工医院向生产计划科财务组上报下月采购资金计划,由生产计划科财务组安排资金;实际采购金额不能超过计划金额的5%,否则,扣5分。
6.12.2采购的药品按“提货单”办理入库,入库单必须由采购、保管、科长和财务人员签字确认;药品出库必须填写出库单,由保管员、科长签字确认;医院库房保管员每月20日配合财务核算员实地盘点,22日之前必须做出药品收、发、存明细表,账物必须相符,并报生产计划科财务组。
库房药品、卫材必须摆放整齐,不得乱堆乱放。
职工医院每月在23日以前必须按入库、出库票据下帐、并将出库、入库账本送财务核算员签证。
否则,未按规定办理出入库手续,扣2分/次;出入库单据确认人不全,视为无效;收、发、存明细不清或账物不符,扣1分/项;迟报,扣1分/天;不报(逾期三天按不报处理),扣5分。
库房药品乱堆乱放,扣。
2分/次。
影响财务签证扣2分/次。
6.12.3职工医院必须按规定标准收费,收费员每日填好收入和药品出库量日报,22日之前收费员做出药品收、发、存明细表和医院保管员的收、发、存明细表对比,如有不符由保管员照价赔偿,收费时必须开具门诊收据,每月22日之前按门诊收据汇总额上缴生产计划科财务组;按药品、卫生材料、医疗服务费分类记账。
违规收取费用按违规金额的5倍扣罚;账目不清,扣1分/项。
6.12.4每月底由药品采购员凭入库单汇总,填写付款申请到生产计划科由会计核算员审核后报主管科长批准办理报销手续。
7、矿机关各部门成本管理的要求
7.1每月底前生产计划科财务组必须对后勤保障科的总库、各食堂、招待所、职工医院进行盘点,否则,每少盘一处扣3分,未盘点扣6分。
7.2党群工作科使用的车辆,按实际行驶里程核定油耗,每月20日,抄“里程表”数字,并依据行驶里程和核定的指标结算用油量,原则上不得超标用油;如车辆在正常使用情况超量用油,超用部分由该车的司机按市场价承担。
7.3机关各部门要控制好本部门的成本指标,超支,从工资中100%扣除;如特殊情况确需发生成本,向主管矿长提出申请,经批准后方可操作。
否则,未经审批擅自超支,由本部门自行承担。
7.4全矿发生的无法进入各单位成本的公共性成本,由生产计划科统一办理出库手续,经主管矿长审批后费用进入矿成本。
7.5废旧物资的处理由设备管理科统一负责,各单位必须按《材料备件管理办法》的规定如数上交,不得擅自处理;否则,按处理的废旧物资价值的2倍扣罚。
7.6设备管理科要加强各周边用电单位和驻矿单位的电费收缴工作,按时、足额收缴费用。
否则,不按时催交,扣2分/次。
7.7保障作业区“小机加”的成本实行独立核算,成本不计入保障作业区总成本中,所用的原料由机加班自己领用;加工件的价格以设备管理科核定的价格为准;加工数量和出入库按《设备能源管理办法》的规定执行。
任何人不得私自出售加工件。
否则,私自出售,当事人下岗。
7.8各单位要保证按时报送成本核算所需数据,要保证数据的真实性和准确性。
否则,资料不真实,扣1分/项;迟报,扣1分/天;不报扣5分/次。
7.9各基层单位技术经济指标与本单位及机关职能部门的专业技术人员对口挂钩考核;凡技术攻关或革新项目取得成功,验收合格,如果指标进步或取得了经济效益,从验收的次月起相应调整相关单位的技术指针或按取得的效益降低其成本。
如指标进步或经济效益虚假,相关人员的岗位降低一档。
7.10工程用材料的管理
7.10.1对同时从事生产工作和工程项目的单位,工程项目使用的钢材、建材、火工品、柴油、凿具等主要材料实行专项管理;工程用料每月按消耗定额由财务直接做帐处理进入工程费用。
7.10.2对从事工程项目的单位如需要自行购买材备件,必须经技术质量科审批,主管矿长签字。
购买后必须在当月签证前提交正规发票。
否则不予签证,视为成本未发生。
8数据传递的程序化,规范化,制度化
8.1每月20日由物资总站驻镜铁山矿库房管理员将按数量下完帐的材备件帐本交财务签证,库房管理员要对出库单数量和出库单上的相关签字人员负责。
8.2统计员在每月2日之前将上月的产量完成指标报送财务,晚一天扣2分。
8.3财务人员及时签证下帐,结出当月成本消耗,待月底产量结帐后计算出当月各个作业区考核报表和工序成本表,于次月3日前报送企管,晚一天扣2分。
企管开完考核会后将考核结果反馈给财务,便于财务计算统计成本的兑现情况。
8.4各个作业区每月与财务及时对帐,做出作业区工序成本消耗和成本分析,数据要和财务一致。
否则,扣基层核算员3分/次。
每个季度末由企管和财务牵头对各个作业区的成本数据进行检查发现和所报数据有出入的,严格按以上条款考核。
9、相关及支持性文件
《设备能源管理办法》
10、附表一各部门控制费用表
附表二大型备件费用表
附表三矿区运距
附表一
各部门控制费用表
序号
成本项目
责任领导
责任部门
1
矿成本
朱爱炳
生产计划科
2
运输皮带
朱爱炳
生产计划科,设备管理科
3
大型备件
朱爱炳
生产计划科,设备管理科
4
年修费
郭绪成
设备管理科
5
水电费
郭绪成
设备管理科
6
其他设备保障费
郭绪成
设备管理科
7
零星工程
雷永顺
生产计划科
8
办公费
朱爱炳
党群工作科
9
消防费
朱爱炳
安全监察科
10
绿化费
朱爱炳
后勤保障科
附表二
大型备件费用表
序号
单位名称
项目内容
大件费(万元)
备注
1
桦树沟作业区
铲运机变速箱、铲斗、simberH1354及bomer282的1238凿岩机、变矩器、发动机、桥包、电缆等。
76
2
黑沟作业区
电铲铲斗、变速箱总成、发动机总成、电缆等。
84
各种车辆、工程机械
3
运选作业区
粗破偏心套、中破扎臼壁、中破破碎壁、各种滚筒、皮带等。
77
4
汽车队
变速箱总成、发动机总成,超过1000元大件等。
5
各种车辆、工程机械
5
其它单位
变速箱总成、发动机总成、乳化炸药生产线电机、泵、罐笼井超过1000元大件等。
15
各种车辆
合计
237.8
预选工序皮带消耗表
序号
名称
规格
单位
数量
使用量(米/年)
1
普通运输带
B=1200*8(6+1.5)
米/条
102
102
2
普通运输带
B=1200*5(6+1.5)
米/条
60
60
3
波形挡边皮带
B=1200*6(6.0+1.5)
米/条
143
143
4
普通运输带
B=800*4(6+1.5)
米/条
11.5
11.5
5
普通运输带
B=800*4(6+1.5)
米/条
30
30
6
普通运输带
B=800*4(6+1.5)
米/条
22
22
7
普通运输带
B=1200*5(3+1.5)
米/条
30
6
8
波形挡边皮带
B=500*4(6.0+1.5)120/160TC
米/条
71.6
71.6
9
波形挡边皮带
B=500*4(6.0+1.5)120/160TC
米/条
30.7
30.7
10
普通运输带
B=800*4(6+1.5)
米/条
15
15
11
普通运输带
B=500*4(6+1.5)
米/条
82
55
12
普通运输带
B=500*4(6+1.5)
米/条
82
55
13
普通运输带
B=650*4(6+1.5)
米/条
82
55
14
普通运输带
B=1000*4(6+1.5)
米/条
215
107.5
15
普通运输带
B=500*3(6+1.5)
米/条
62
41
16
普通运输带
B=500*3(6+1.5)
米/条
18
12
17
波形挡边皮带
B=650*5(6.0+1.5)120/160TC
米/条
89.8
89.8
输出工序皮带消耗表
序号
名称
规格
单位
数量
使用量(米/年)
1
普通运输带
B=1400*12(6+3)
米/条
100
100
2
普通运输带
B=1400*12(6+3)
米/条
100
100
3
钢丝皮带
B=1400*5(7+5)
米/条
100
25
4
钢丝皮带
B=1400*5(7+5)
米/条
270
54
5
钢丝皮带
B=1400*5(7+5)
米/条
340
68
6
普通运输带
B=1400*12(6+3)
米/条
270
33.75
7
普通运输带
B=1400*12(6+3)
米/条
340
42.5
8
普通运输带
B=1400*12(6+3)
米/条
270
45
9
普通运输带
B=1400*12(6+3)
米/条
340
57
10
普通运输带
B=1400*12(6+3)
米/条
100
17
11
普通运输带
B=1400*12(6+3)
米/条
100
17
12
普通运输带
B=1400*12(6+3)
米/条
50
50
13
普通运输带
B=1400*12(6+3)
米/条
100
100
14
钢丝皮带
B=1400*5(7+5)
米/条
170
34
附表三、矿区汽车运距表
起点
终点
里程(km)
汽车队
白沙湾检查站
1
汽车队
白云桥
2
汽车队
俱乐部
3
汽车队
矿机关
4
汽车队
新保温矿仓道口
5
汽车队
10#桥
4
10#桥
2640南口
1
预选厂房
白云桥东
5
预选厂房
火药库排碴场
2
火药库
2640南口
5
新保温矿仓道口
黑沟3400水平
12
白云桥
黑沟2834水平
3
汽车队
三岔口
2
汽车队
火药库库房
8
俱乐部
2677水平
4
汽车队
预选厂房
6
黑沟3400
黑沟3470
2
桦树沟主斜坡道南口
2715、2730水平
2
硝铵卸车点
火药库库房
3
桦树沟主斜坡道南口
2955、2925水平
4
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