K3财务培训练习题Word格式.docx

K3财务培训练习题Word格式.docx

《K3财务培训练习题Word格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《K3财务培训练习题Word格式.docx（23页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

HKD

港币（iatm）

1.08

原币*汇率=本位币

浮动汇率

USD

美元（ugfq）

8.45

（二）增加凭证字为“记”字。

（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。

计量单位组

代码

计量单位名称

系数

计量单位

（tgjgxeg）

KG

公斤（wcrt）

G

个

J

件（wrh）

X

箱（tsh）

（四）增加支票结算方式。

名称

JF06

支票（fcsf）

（五）新增相关核算项目资料

（1）新增“客户”资料：

01

天河区（上级组）（gdiskaq）

01.01

长城公司（tafdwcng）

01.02

天达公司（gddpwcng）

02

越秀区（上级组）（fhateaq）

02.01

宏基公司（pdcadwcng）

02.02

长海公司（taitxwcng）

（2）新增“部门”资料：

财务部（mftlukb）

行政部（tfghukb）

03

销售部（上级组）（qiwyukb）

03.01

销售一部（qiwygukb）

03.02

销售二部（qiwyfgukb）

04

生产部（tgutukb）

（3）新增“职员”资料：

部门

张华（xtwxf）

财务部

002

李萍（sbaigh）

行政部

003

王林（gggss）

销售一部

004

赵立（fhquu）

销售二部

005

刘红（yjxa）

生产部

006

孙晴（bijge）

（4）新增“供应商”资料：

海珠区（上级组）（itxgraq）

恒星公司（ngjgjtgwcng）

南方公司（fmyyvfhpsftemwwebvwcng）

白云区（上级组）（rrrrfcuaq）

王码公司（ggggdcgjneywcng）

强发公司（xkjvjnbbebvwcng）

（5）新增“产成品”核算项目类别，代码011。

属性名称

属性类别

属性长度

标准成本（sfuwdnsg）

实数

出厂价（bmdgwwj）

零售价（fwwywwj）

销售政策（qiwyghtg）

文本

255

（六）会计科目维护

（1）增加会计科目（根据实际判断是否需要预设现金流量项目）

科目代码

科目名称

外币核算

期末调汇

数量金额辅助核算

往来业务核算

核算项目

1002

银行存款

所有币别

√

1002.01

建设银行（vfymqvtf）

人民币

1002.02

中国银行（klqvtf）

美元

1002.03

工商银行（aumwqvtf）

港元

1221

其他应收款

客户

1122

应收账款

1403

原材料

√（计量单位组：

计量单位.（KG））

1405

库存商品

计量单位.（件））

1801

长期待摊费用

1801.01

报刊杂志费

（rbfjvsfnxjm）

2202

应付账款

供应商

5001

生产成本

5101

制造费用

6001

主营业务收入

物料

6401

主营业务成本

6602

管理费用

6602.01

工资及福利

（aauqeypytj）

6602.02

折旧费（rrhjxjm）

6602.03

通讯费（ceynxjm）

6603

财务费用

6603.01

利息（tjth）

6603.02

汇兑损益

（ianukqbrkmuwl）

操作要点：

（1）设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级科目要设为核算所有币别。

（2）在会计科目下挂接核算项目的方式设明细账，与在科目下直接增加明细科目实现的账簿结果是一样的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。

另外,科目下面如已挂核算项目,就不能再设明细科目；

一个科目下可挂多个核算项目，这些核算项目间是一种平等并列的关系；

核算项目下也不能再挂核算项目。

（3）对应收、应付等往来科目设置时应注意：

未购买应收、应付子系统的客户，如要进行往来业务核销、往来对账和账龄分析等工作，必须在应收、应付科目下挂核算项目，并设置科目属性为往来业务核算；

已购买应收、应付子系统的，不受此限制，但从节省工作量的角度来说，挂核算项目作明细的方法较为实用。

（4）如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选“选项”中的显示明细科目一项即可。

（七）新增“物料”资料：

先设上级组:

01材料

02产品

属性

计价方法

存货科目

销售收入

销售成本

甲材料（lhnhsfou）

外购

加权平均

6051

6402

乙材料（nnlsfou）

A产品（Autkk）

自制

件

B产品（Butkk）

注意：

以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除，对于已经使用过不能修改的，客户可通过“禁用”功能将有错，不再使用，且不能修改或删除的系统资料禁止使用。

其具体操作为：

在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。

固定资产管理系统

对固定资产系统进行初始化；

完成固定资产新增、减少及其他变动等的日常操作，查看各种账表；

期末计提折旧，进行固定资产子系统与总账系统的对账并结账。

一、系统维护

系统参数设置：

与总账系统相连；

允许改变基础资料编码。

固定资产系统可与总账相连使用，也可独立作为设备管理使用。

因此，如果固定资产系统与总账相连使用时，一般建议不要选“不提折旧”、“不生成凭证”这两个选项。

二、基础资料

（一）变动方式类别增加

方式名称

凭证字

摘要

对方科目

002.004

报废

Rbyn

记

报废固定资产

rbynldpg

固定资产清理

1、如果要求系统对固定资产变动业务自动生成相应的记账凭证，就必需在固定资产变动方式设置窗口中的“对方科目代码”对话框中输入对方科目代码。

同时选择该类业务凭证相应的凭证字、录入摘要内容和核算项目。

2、已使用的固定资产变动方式不能删除。

（二）卡片类别管理

使用年限

净残值率

预设折旧方法

固定资产科目

累计折旧科目

卡片编码规则

是否计提折旧

房屋类

ynngod

50

5%

幢

mhu

平均年限法

1601

1602

FW-

不管使用状态如何一定提折旧

交通工具

uqceaahw

10

3%

辆

Lgm

工作量法

JT-

由使用状态决定是否提折旧

生产设备

tgutymtl

台

Ck

SC-

办公设备

lwwcymgl

5

平均年

限法

BG-

由使用状态决定

（三）存放地点

车间（lguj）

办公室（lwwc）

车库（lgylk）

三、初始数据录入

资产编码

FW-001

JT-001

SC-001

办公楼（lwwcsov）

小汔车（ihitnlg）

车床（lgysi）

类别

房屋及建筑物

数量

变动日期

1986.8.30

1995.5.7

1993.12.5

存放地点

车库

车间

经济用途

经营用

使用状态

正常使用

变动方式

自建

购入

使用部门

销售一部、销售二部（费用比例各50%）

折旧费用科目

管理费用-折旧费

产品销售费用-折旧费

制造费用-折旧费

币别

原币金额

1,000,000

400,000

600,000

购进累计折旧

无

开始使用日期

1986.9.1

1995.6.1

2008.1.1

已使用期间

180

工作总量：

30万公里，已使用18万公里

80

累计折旧金额

280,000

220,000

折旧方法

加权平均法

工作量法（计量单位：

公里）

1、入账日期只能是初始化期间以前的日期；

2、变动方式选择取得固定资产的方式。

3、设置部门、折旧费用科目时必须保证部门、科目、核算项目对应的一致性，因为折旧凭证中的科目、核算项目信息就是从此获得的，因此必须对应设定完整，否则系统无法自动计提折旧。

4、购进原值指的是取得固定资产的价值。

5、购进累计折旧指的是取得固定资产前已存在的累计折旧值。

6、累计折旧指的是从取得固定资产到系统启用期间为止，固定资产本单位已计提的累计折旧额。

7、预计使用期间数录入时，注意把预计使用年限折算为月份数后，再进行录入。

四、结束初始化

一旦结束初始化操作，则固定资产初始数据将不能再修改，如确需修改的须反初始化，其具体操作方法为，按住键盘上的<

Shift>

键，点击“工具”菜单，选择当中的“反初始化”选项。

将初始数据传递到总帐：

工具——将初始数据传送总帐

五、日常业务处理

（一）新增固定资产：

BG-001

电脑（jney）

3

2001.1.15

办公室

24,000

2001.1.20

平均年限法（第一种）

1、在新增卡片时，入账日期只能是当前或以后期间的时间。

2、如当期新增的固定资产是全新的固定资产，在“原值与折旧”卡片中的“购进累计折旧”无需录入，该项目指的是固定资产在购入前已存在的累计折旧。

3、在录入同类型的固定资产时，可通过选择“新增复制”选项复制卡片信息。

（二）减少固定资产：

将SC-001固定资产卡片中的一台车床报废。

清理日期

清理数量

清理费用

残值收入

500

4,500

注：

清理费用以现金支付；

残值收入存入建行。

1、进行清理操作后，所产生的变动记录是不能直接通过“删除”按钮进行删除操作，只能重新点击“清理”按钮进入清理界面，选择“删除”才能进行删除操作；

2、卡片清理后，该固定资产的价值将为零，并且从企业的固定资产管理系统中消失；

3、多数量的卡片作部分数量减少时只清理了一张卡片中的部分数量，不会影响其余固定资产。

（三）固定资产其他变动：

将JT-001固定资产卡片中小汔车的使用部门由销售部转为行政部，折旧费用科目也由“产品销售费用-折旧费”转为“管理费用-折旧费”。

1、同一张固定资产卡片每期只能做一次变动，如当期确需要多次调整，可合并成一次处理，同时做多个项目变动；

2、不涉及金额的增减调整（如原值调整、累计折旧调整等）的固定资产变动，无需生成凭证。

（四）利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证。

1、生成记账凭证时，如果“变动方式”中预设的对方科目等信息不全，则系统会提示是否手工调整，选择“是”可打开凭证进行修改保存即可；

2、如要汇总生成固定资产凭证，需按Ctrl或Shift键去选；

3、固定资产系统所生成的记账凭证会自动传递到总账系统。

（五）查看固定资产清单等各种账表。

1、设定查询方案时，期间选择“初始期间”表示只查看初始数据；

2、方案设置的报表项目卡片里，可设定要显示或不显示的固定资产报表项目，并对固定资产按一定方式小计、汇总，但汇总前必须先设排序方式。

六、期末处理

1、输入本月工作量2000公里。

2、计提固定资产折旧。

3、利用“自动对账”功能进行固定资产管理系统和总账系统的对账。

4、期末结账。

1、一旦结账，对于已结账会计期间的业务将不能再进行修改和删除。

2、如需对已结账期间业务进行修改，可通过按住<

键，单击“期末结账”图标，选择“反结账”功能，反结到上一期进行数据修改。

总账系统

一．初始余额录入

外币∕数量

汇率

借方金额

贷方金额

库存现金

30,000

银行存款-建设银行

500,000

银行存款-中国银行

200,000

1,690,000

银行存款-工商银行

100,000

108,000

150,000

原材料-甲材料

1,000

20,000

-乙材料

50,000

待摊费用-报刊杂志费

2,000

长城公司

5,000

坏账准备

固定资产

2,000,000

累计折旧

900,000

300,000

短期借款

实收资本

3,250,000

合计

4,555,000

应收账款科目期初数据：

金额

80,000

宏基公司

70,000

应付账款期初数据：

恒星公司

120,000

王码公司

180,000

如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总账系统，而不需要在总账系统里录入。

录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；

录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“√”进入特定界面输入；

录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量；

试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币去试算。

综合本位币状态下，只能查看所有币别科目的初始数据，不能进行录入、修改等操作。

⑤固定资产、累计折旧科目的余额可从固定资产管理模块传递过来，也可手工进行填写，或修改。

五、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。

六、试算平衡结束初始化工作。

二．日常账务处理

根据下述资料录入记账凭证，对其进行审核、过账并查看各种账表；

利用自动转账功能结转有关费用；

进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结账。

一、录入记账凭证

1、提现类：

5日，提取现金10,000元备用。

摘要：

提现（rjgm）

借：

现金10,000

贷：

银行存款-建行10,000

2、应付往来业务类：

10日，偿还前欠恒星公司的货款120,000元。

偿还欠款（wigiqwffi）

应付账款-恒星120,000

银行存款-建行120,000

要点：

记得选择相应的供应商名称

3、数量金额业务类：

15日，销售一部王五向宏基公司销售A产品100件，60,000元，货款暂欠。

赊销产品（mwfiqieutkk）

应收账款-宏基公司60,000

主营业务收入-A产品60,000

20日，采购甲材料1000公斤，单价50元∕公斤；

乙材料500公斤，单价40元∕公斤，以建行存款支付。

采购材料（esmqsfou）

原材料-甲材料50,000

-乙材料20,000

银行存款-建设银行70,000

在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。

4、涉及外币业务类：

25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为8.46。

收到投资（nhgcrmuq）

银行存款-中行20,000*8.46169,200

实收资本169,000

资本公积200

在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记账汇率8.46，在原币金额处录入原币20,000元，系统会自动计算折合的本位币数额。

6、30日，支付本月通迅费。

支付通讯费（fcwfceynxjm）

管理费用-通讯费∕销售一部500

-通讯费∕销售二部400

-通讯费∕行政部300

现金1,200

记得逐一录入部门、职员核算项目信息。

7、应收往来业务类：

30日，收回宏基公司前欠销货款60,000元，存入建行

收回前欠货款（nhlkuejqwwxmffi）

银行存款-建行60,000

注意选择相应的客户名称。

8、摊销类业务类：

30日，支付报刊杂志费。

支付报刊杂志费

借：

长期待摊费用12，000

现金12,000

录入记账凭证时应注意：

1、凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自已编号。

2、录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自已手工自行输入。

但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过账时，只处理本期的记账凭证。

3、凭证摘要的录入有三种方法：

a.直接录入；

b.如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录摘要到下条；

c.或者在英文标点状态下，双击键盘右边“DEL”的按键，也可以快速复制上条分录摘要；

d.按F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。

建立摘要库的步骤为：

点击记账凭证中的摘要栏，按下F7键或工具栏“代码”按钮→编辑→新增→录入类别、代码、名称（注意：

如没有“类别”，需点击类别旁的按钮去增加）→保存。

如再增加摘要，则重复此操作。

4、输入会计科目的方法有几种：

a.直接手工录入会计科目代码；

b.定义了助记码的可输入助记码；

c.如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的，可双击代码提示窗的科目即可；

d.按F7建或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板来选。

5、按空格键可转换金额的借贷方向；

负号可使金额变为红字；

CTRL+F7键可将凭证中借贷方差额自动找平；

ESC键可删除分录整笔金额。

6、如果会计科目设了按核算项目核算的，需将所有核算项目内容填列完毕后，系统才允许保存凭证。

二、凭证其他相关操作及账簿查询

1、将前面所做的所有记账凭证审核、过账。

2、查看各种总分类账、明细账等。

3、查看管理费用多栏式明细账。

4、查看科目余额表、试算平衡表等。

5、查看“管理费用-通迅费”及“主营业务收入”的核算项目组合表。

三、制作几张自动转账凭证

1、摊销应由本月负担的报刊杂志费。

名称/摘要：

摊销报刊杂志费（rcwyqierbfjvsfnxjm）

按固定金额结转或按下述公式方式结转。

转账期间会计科目方向转账方式比例包含本期未过账凭证

1-12管理费用-办公费自动判定转入100%

待摊费用-报刊杂志费自动判定按公式转出100%包含

公式：

ACCT（“1801.01”,“C”,“”,0,1,1,“”）/12（待摊费用年初余额/12）

先增加代码为6602.04的“管理费用-办公费”（lwwcxjm）明细科目。

2、按短期借款年初余额100,000元和3%年利率计算本月应负担的短期借款利息。

名称：

计提短期借款利息（yfrjtdadwajffitjth）

1-6财务费用