财务预算编制的模型设计Word格式.docx
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Al"
,这样便在两个工作表的单元格之间建立了链接关系,如图6-2所示。
建立链接关系的好处在于:
一旦工作表Sheetl中单元格Al的值发生改变,则工作表Sheetl中单元格B1的值也将随之发生同样改变。
这样应用Excel编制财务预算,不仅能节省许多人力,而且还使得预算具有更大的弹性。
一般说来,用Excel进行财务预算编制的基本过程为:
(1)设计各预算表格。
(2)定义各预算工作表单元格之间的链接关系。
(3)在工作表中有关单元格输人计算公式。
(4)输人必要的外部数据。
下面将具体说明如何使用Excel进行M公司财务预算编制。
一、销售预算编制模型设计
1.创建新工作簿“财务预算”。
2.打开工作簿“财务预算”,创建新工作表“销售预算”。
3.在工作表“销售预算”中设计如表6-11所示的表格。
4.按表6-12所示在工作表“销售预算”中输人公式。
5.将单元格B12中的公式复制到单元格区域B12:
F12o
(1)单击单元格B12,然后单击“编辑”菜单,最后单击“复制”选项。
此过程将单元格B12中的公式放人到剪切版准备复制。
(2)单击单元格A1,按住鼠标器左键,向下拖动鼠标器直至单元格B20,然后单击“编辑”菜单,最后单击“粘贴”选项。
此过程将剪切版中公式复制到单元格区域A1:
B20。
采用同样的复制方法,将单元格B5中的公式复制到单元格区域B5:
F5,将
单元格F7中的公式复制到单元格区域F7:
F11o
这样便建立了一个“销售预算”模本,详见表6-13。
6.在工作表“销售预算”中单元格区域输人数据。
7.取消公式输人方式,则工作表“销售预算”中的数据如表6-14所示。
8.保存工作表“销售预算”。
二、生产预算模型设计
使用Excel编制生产预算的过程与销售预算的编制过程基本上相同。
在此不再详细说明,只给出设计好的生产预算模本(见表6-15)及最后的计算结果(见表6-16)。
①生产预算以销售预算为基础,因此这里采用链接公式调用销售预算的数据。
三、直接材料预算模型设计
使用Excel编制直接材料预算的过程与销售预算的编制过程基本上相同。
在此不再详细说明,而只给出设计好的直接材料预算模本(见表6-17)及最后的计算结果(见表6-18)。
①直接材料预算以生产预算为基础,因此这里采用链接公式调用生产预算的数据。
四、直接人工预算模型设计
使用Excel编制直接人工预算的过程与销售预算的编制过程基本上相同。
在此不再详细说明,而只给出设计好的直接人工预算模本(见表6-19)及最后的计算结果(见表6-20)。
1直接人工预算以生产预算为基础,因此这里采用链接公式调用生产预算的数据。
五、制造费用预算模型设计
使用Excel编制制造费用预算的过程与销售预算的编制过程基本上相同。
在此不再详细说明,而只给出设计好的制造费用预算模本(见表6-21)及最后的计算结果(见表6-22)。
六、成本预算模型设计
使用Excel编制成本预算的过程与销售预算的编制过程基本上相同。
在此不再详细说明,而早给出设计好的成本预算模本(见表6-23)及最后的计算结果(见表6-24)。
①成本预算以生产预算、制造费用预算、直接人工预算、直接材料预算为基础,因此这里采用链接公式调用这些预算的数据。
七、销售及管理费用预算模型设计
使用Excel编制销售及管理费用预算的过程与销售预算的编制过程基本上相同。
在此不再详细说明,而只给出设计好的销售及管理费用预算模本(见表6-25)及最后的计算结果(见表6-26)o
八、现金预算模型设计
使用Excel编制现金预算的过程与销售预算的编制过程基本上相同。
在此不再详细说明,而只给出设计好的现金预算模本(见表6-27)及最后的计算结果(见表6-28)。
①现金预算以前面预算为基础,因此这里采用链接公式调用前面各预算的数据。
②“所得税”、“购买设备”、“股利”、“还银行借款”、“借款利息”等项目的数据由专项预算得到,这里可直接输人到对应的表格单元。
九、预计利润表模型设计
使用Excel编制预计利润表的过程与销售预算的编制过程基本上相同。
在此不再详细说明,面只给出设计好的预计利润表模本(见表6-29)及最后的计算结果(见表6-30)。
十、预计资产负债表模型设计
使用Excel编制预计资产负债表的过程与销售预算的编制过程基本上相同。
在此不再详细说明,而只给出设计好的预计资产象债表模本(见表6-31)及最后的计算结果(见表6-32).
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