保管会计档案岗位职责.docx

保管会计档案岗位职责.docx

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保管会计档案岗位职责

保管会计档案岗位职责

一、负责制管理制度。

按照《会计法》及《会计档案管理办法》的规定要求，结合本单位具体情况制订会计档案的立卷、归档、保管，调阅和销毁等管理制度，报经批准后，负责监督执行。

　二、负责会计资料的整理、装订工作。

对各种会计凭证、会计帐薄、会计报表，财务计划、单位预算和重要的经济合同等会计资料，定期收集，审查核对，整理立卷，编制目录，装订成册并妥善保管。

　三、调阅会计档案，严格办理借阅手续。

凡本单位人员调阅会计档案，要经会计主管人员同意，外单位人员调阅会计档案，要有介绍信，经会计主管人员或单位领导人批准。

批准后要办理详细借阅手续。

　四、负责对管理期满会计档案的销毁工作，对保管期满的会计档案，要按照有关规定，报经上级主观部门批准后，进行处理，对单位里领导和财会部门共同派员监销，并在销毁清册上签名或盖章。

“会计档案销毁清册”要长期保存，以便备查。

现金凭证软件操作员职责

　一、应将审核无误的原始凭证作为依据，负责所分管会计数据输入，数据处理，数据备份和输出会计数据（包括打印输出凭证、帐薄）的工作。

　二、严格按照操作程序操作计算机和会计软件，应按照记帐凭证规定格式将应填写的项目内容认真填写完整，并及时与出纳日报表现金收付数据核对，若有数据出入应及时查明原因，做到帐表相符。

　三、正确编制会计分录。

应当根据经济业务的内容，按照会计制度的规定，正确使用会计科目，有关的二级科目和明细科目要填写齐全，科目的对应关系必须正确、清晰，不得把不同经济业务合并填列在一张记帐凭证中。

另外，“扎要”栏要求文字简练、准确，以满足查阅帐薄需要。

　四、每站记帐凭证要证明所附原始凭证张数，以便复核记帐凭证是否正确和日后的查对；如果根据同一原始凭证编制几张记帐凭证的，应在未附原始凭证的记帐凭证上注册所附原始凭证的记帐凭证种类和编号，便于查核。

五、记帐凭证必须连续编号，以便查考和避免散失。

一项经济业务需要编制多张记帐凭证时，应采用分数编号的方法。

　六、数据输入操作完毕，应进行自检核对工作，核对无误后交审核记帐员复核记帐。

对审核员提出的会计数据输入错误，应及时修改。

七、每天操作结束后，应及时做好数据备份妥善保管。

八、注意安全保密，各自的操作口令不得随意泄露，定期更换自己的密码。

九、离开机房前，应执行相应的命令退出会计软件。

十、操作过程中发现问题，应记录故障情况并及时向系统管理员报告。

审核记帐员职责

一、审核原始凭证的真实性、正确性，对不合规定的原始凭证不作为记帐凭证的证据。

二、对不真实、不规范的凭证退还给有关人员更正修改后，再进行审核。

三、对操作员输入的凭证进行审核并及时记帐；并打印出有关帐表。

四、负责凭证的审核工作，包括各类代码的合法性、扎要的规范性、会计科目和会计数据的正确性，以及附件的完整性。

五、对不符合要求的凭证和输出的帐表不予签章确认。

六、结帐前，检查已审核签字的记帐凭证是否全部记帐。

出纳岗位职责

一、办理现金收付和银行结算业务。

严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付凭证。

收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

二、根据已办理完毕并经稽核人员审查签章的收、付款凭证，编制日报表。

为确保日报表数据的真实性，收支凭证须及时入帐。

三、认真做好日常核对工作。

核对现金的日报表余额是否与当日实际库存相符。

现金、银行存款的日报表余额要及时与相应日记帐余额核对。

对未达帐款，要及时查询。

严禁将银行帐户出租，出借给任何单位或个人办理结算。

四、负责保管好库存现金和各种有价证券。

对本单位日常收入的现金以及当日的库存现金和各种保管的有价证券，要确保完全和完整无缺。

如有短缺，负责赔偿责任。

要保守保险柜密码。

保管好钥匙。

不得任意转交他人代为保管。

五、保管好印章、空白支票、空白收据和空白发票，对空白支票、空白发票和空白收据须严格管理专设登记薄登记，定期负责催收按规定手续办理零用注销手续。

银行凭证软件操作员岗位职责

一、应将审核无误的原始凭证作为依据，负责所分管会计数据输入，数据处理，数据备份和输出会计数据（包括打印输出凭证、帐薄）的工作。

二、严格按照操作程序操作计算机和会计软件，应按照记帐凭证规定格式将应填写的项目内容认真填写完整，并及时与出纳日报表银行收付数据核对，若有数据出入应及时查明原因，做到帐表相符。

三、正确编制会计分录。

应当根据经济业务的内容，按照会计制度的规定，正确使用会计科目，有关的二级科目和明细科目要填写齐全，科目的对应关系必须正确、清晰，不得把不同经济业务合并填列在一张记帐凭证中。

另外，“扎要”栏要求文字简练、准确，以满足查阅帐薄需要。

四、每站记帐凭证要证明所附原始凭证张数，以便复核记帐凭证是否正确和日后的查对；如果根据同一原始凭证编制几张记帐凭证的，应在未附原始凭证的记帐凭证上注册所附原始凭证的记帐凭证种类和编号，便于查核。

五、记帐凭证必须连续编号，以便查考和避免散失。

一项经济业务需要编制多张记帐凭证时，应采用分数编号的方法。

六、数据输入操作完毕，应进行自检核对工作，核对无误后审核记帐员复核记帐。

对审核员提出的会计数据输入错误，应及时修改。

七、每天操作结束后应及时做好数据备份妥善保管。

八、认真做好日常核对工作。

银行存款的日记帐余额要及时与银行对帐单核对。

对未达帐款，要及时查明原因予以催办。

九、注意安全保密，各自的操作口令不得随意泄露，定期更换自己的密码。

十、离开机房前，应执行相应的命令退出会计软件。

十一、操作过程中发现问题，应记录故障情况并及时向系统管理员报告。

往来结算岗位职责

一、负责对单位的暂收、暂付、应收、应付、备用金等往来款项建立必要的清算和管理制度，加强管理及时清算。

二、严格审查各种往来款项是否合法，并对审查后的往来帐款进行归类分析。

三、及时整理各种往来结算帐户的结算情况及月末余额，年终要抄列清算，并向领导和有关部门报告。

财产物资核算岗位职责

一、熟悉和掌握国家对财产物资的管理办法和有关财务会计法规制度。

二、负责协助有关部门做好财产物资的日常核算工作，对财产物资购置，调拨、报废要督促有关部门或人员办理会计手续。

　三、认真做好日常核对工作。

每月根据明细帐的有关余额，及时与相关科室会计进行核对，若有不符，应及时查明原因，做到帐帐相符。

　四、参与财产物资的清查盘点，对清查中发现盘盈、盘亏和毁损的财产物资要查明原因，弄清责任，并按规定进行帐务处理。

奖金核算岗位职责

　一、每月按时计算全院各科室、个人的劳务奖。

　二、根据门诊系统计算机数据，统计门诊医生的工作量，据以计算门诊医生奖金。

　三、根据门诊、住院系统计算机数据及科室报来的资料，统计各门诊辅助科室、医技科室的收入，抵销科室的各项费用支出（包括直接费用和间接费用）后，按一定比例计算门诊辅助科室、医技科室奖金。

四、根据住院系统计算机数据各病区收入，扣除病人欠费、伙食费、发展基金等各项费用作为病区计奖收入，抵销病区的各项费用支出（包括直接费用和间接费用）后，按一定比例计算出各病区劳务费。

五、计算部分行政、后勤科室的工作量奖。

六、根据全院劳务费发放情况，计算平均奖，并填制平均奖发放清单。

七、根据各科室反馈的劳务费各单，将其输入计算机存盘汇总后拷入工资软件，并打印发放清册。

八、定期（每季）对全院资金发放变动情况，合理性程度等进行较为全面的分析，并提供改进奖金方案的线索，供有关领导参考。

工资核算岗位职责

一、根据批准的工资总额，会同人事科控制工资和奖金支出。

二、每月根据职工考勤表，负责工资的明细核算，提供工资分配的明细资料。

三、每月将全院职工奖金一并归入工资清册。

四、审核工资、奖金的发放。

五、负责计提职工福利费、工会经费。

六、负责编制有关工资、奖金的记帐凭证。

七、负责个人所得表代扣代缴清单的核算和打印。

科室核算岗位职责

一、以科室为成本核算对象，根据记帐凭证登记各科室支出明细帐。

二、收集、计算门诊科室（包括医技科室、手术室）每月的工作量。

三、每月正确编制“科室支出明细表”，为计算科室奖金提供详细的数据资料。

四、会同有关人员进行科室奖金测算，为医院经济决策提供可靠的经济信息。

财务报表、分析岗位职责

一、每个会计期末负责打印会计的报表，按月编制“医疗机构收支情况表”（总控报表），对报表之间有对应关系的数字要进行审核。

二、每月进行简要的财务分析，突出重点，逢季作全面分析。

三、分析必须做到有文字、有数据，正确使用比较法、平衡法，连续代替法和差额分析法等统计方法，深入浅出，有益实际管理，不作无病之呻吟。

四、对预算收支计划的执行情况进行评价，分析计划完成或不完成的原因。

五、对业务收入的增减变化情况进行分析，分析收入和费用增减变化的影响因素，特别要对费用不正常增长进行调查分析，并提出改进管理的建议。

六、对流动资金占用情况进行分析，考察定额流动资金占用是否越过核定的用转金定额，对用转金的超支或节余的原因进行分析，并提出节约流动资金占用的可行性设想。

七、对专项资金的收入情况分析，考察专项补助是否按上级主管部门规定的用途使用，以及各种专用基金的提取是否遵守有关规定的要求，评价设备购置的投资效益，分析引起投资的效益低下的原因所在。

八、对《财务分析表》有关质量