露笑科技2018年财务分析详细报告-智泽华.docx
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露笑科技2018年财务分析详细报告
露笑科技2018年财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
露笑科技2018年资产总额为520,792.38万元,其中流动资产为
320,276.53万元,主要分布在应收账款、货币资金、存货等环节,分别占企业流动资产合计的49.55%、14.01%和12.02%。
非流动资产为200,515.84万元,主要分布在长期投资和固定资产,分别占企业非流动资产的53.35%、
31.96%。
项目名称
2018年
数值 百分比(%)
2017年
数值 百分比(%)
2016年
数值 百分比(%)
资产构成表
总资产
520,792.38
100.00
630,599.8
100.00
330,041.89
100.00
流动资产
320,276.53
61.50
346,155.4
54.89
168,242.47
50.98
长期投资
106,983.9
20.54
134,400.93
21.31
100,195.14
30.36
固定资产
64,078.3
12.30
63,945.26
10.14
45,527.66
13.79
其他
29,453.64
5.66
86,098.21
13.65
16,076.63
4.87
2.流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大,约占企业流动资产的51.14%,应当加强应收款项管理,关注应收款项的质量。
企业
34
34
内部资料,妥善保管
第 页共 页
持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的28.86%,表明企业的支付能力和应变能力较强。
但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的,应当对偿债风险给予关注。
项目名称
2018年
数值 百分比(%)
2017年
数值 百分比(%)
2016年
数值 百分比(%)
流动资产构成表
流动资产
320,276.53
100.00
346,155.4
100.00
168,242.47
100.00
存货
38,498.79
12.02
55,040.61
15.90
19,949.44
11.86
应收账款
158,686.73
49.55
148,468.92
42.89
43,390.32
25.79
其他应收款
5,109.2
1.60
1,824.08
0.53
176.01
0.10
交易性金融资产
19,400
6.06
0
0.00
0
0.00
应收票据
28,152.51
8.79
45,249.62
13.07
8,744.05
5.20
货币资金
44,872.25
14.01
39,635.27
11.45
60,517.92
35.97
其他
25,557.05
7.98
55,936.9
16.16
35,464.72
21.08
3.资产的增减变化
2018 年总资产为520,792.38万元,与2017年的630,599.8万元相比有较大幅度下降,下降17.41%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:
交易性金融资产增加19,400万元,应收账款增加10,217.81万元,其他流动资产增加10,116.6万元,递延所得税资产增加5,375.4万元,货币资金增加5,236.98万元,其他应收款增加
3,285.12万元,固定资产增加133.04万元,共计增加53,764.95万元;以下项目的变动使资产总额减少:
长期待摊费用减少46.51万元,其他非流动资产减少865万元,在建工程减少1,057.79万元,无形资产减少3,008.39万元,预付款项减少12,722.32万元,存货减少16,541.82万元,应收票据减少
17,097.11万元,一年内到期的非流动资产减少27,261.18万元,长期投资
减少27,417.02万元,商誉减少57,042.27万元,共计减少163,059.42万元。
增加项与减少项相抵,使资产总额下降109,294.47万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2018年应收账款所占比例较高。
其他应收款所占比例基本合理。
存货所占比例基本合理。
2018年企业资金不合理占用数额较大,企业经营活动资金紧张,资产结构不太合理。
6.资产结构的变动情况
与2017年相比,2018年应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看,流动资产与营业收入都在下降,与2017年相比,资产结构没有明显的恶化或改善情况。
项目名称
2018年
数值 增长率(%)
2017年
数值 增长率(%)
2016年
数值 增长率(%)
主要资产项目变动情况表
流动资产
320,276.53
-7.48
346,155.4
105.75
168,242.47
0
长期投资
106,983.9
-20.4
134,400.93
34.14
100,195.14
0
固定资产
64,078.3
0.21
63,945.26
40.45
45,527.66
0
存货
38,498.79
-30.05
55,040.61
175.9
19,949.44
0
应收账款
158,686.73
6.88
148,468.92
242.17
43,390.32
0
货币性资产
92,424.76
8.88
84,884.89
22.56
69,261.97
0
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
露笑科技2018年负债总额为362,864.53万元,资本金为110,223.71万元,所有者权益为157,927.85万元,资产负债率为69.68%。
在负债总额中,流动负债为317,131.32万元,占负债和权益总额的60.89%;短期借款为
149,000.15万元,非流动负债为45,733.2万元,金融性负债占资金来源总额的37.39%。
项目名称
2018年
2017年
2016年
负债及权益构成表
数值
百分比(%)
数值
百分比(%)
数值
百分比(%)
负债及权益总额
520,792.38
100.00
630,599.8
100.00
330,041.89
100.00
所有者权益
157,927.85
30.32
256,222.55
40.63
228,691.11
69.29
流动负债
317,131.32
60.89
342,399.51
54.30
100,588.61
30.48
非流动负债
45,733.2
8.78
31,977.74
5.07
762.16
0.23
2.流动负债构成情况
企业短期融资性负债所占比例较大,约占流动负债的58.45%,表明企业的偿债压力较大。
企业经营活动派生的负债资金数额较多,约占流动负债的23.57%。
3.负债的增减变化情况
2018 年负债总额为362,864.53万元,与2017年的374,377.25万元相比有所下降,下降3.08%。
2018年企业负债规模有所减少,负债压力有所下降。
项目名称
2018年
2017年
2016年
负债变动情况表
数值
增长率(%)
数值
增长率(%)
数值
增长率(%)
负债总额
362,864.53
-3.08
374,377.25
269.39
101,350.77
0
短期借款
149,000.15
-6.25
158,931.02
139.04
66,488
0
应付账款
73,572.71
-36.38
115,644.76
426.08
21,982.3
0
其他应付款
36,628.34
9.53
33,440.02
1,559.28
2,015.33
0
非流动负债
45,733.2
43.02 31,977.74
4,095.68 762.16
0
其他
57,930.12
68.48 34,383.71
240.33 10,102.99
0
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加:
应付票据增加20,755.63万元,长期借款增加5,018万元,递延所得税负债增加4,384.12万元,应交税费增加
3,931.12万元,长期应付款增加3,910.78万元,其他应付款增加3,188.32
万元,应付职工薪酬增加195.48万元,应付利息增加1.01万元,共计增加
41,384.46万元;以下项目的变动使负债总额减少:
一年内到期的非流动负债减少308.84万元,预收款项减少1,027.99万元,预计负债减少1,385.28万元,短期借款减少9,930.87万元,应付账款减少42,072.05万元,共计减少54,725.03万元。
增加项与减少项相抵,使负债总额下降13,340.58万元。
5.权益的增减变化情况
2018 年所有者权益为157,927.85万元,与2017年的256,222.55万元相比有较大幅度下降,下降38.36%。
项目名称
2018年
2017年
2016年
所有者权益变动表
所有者权益合计
数值
157,927.85
增长率(%)
-38.36
数值
256,222.55
增长率(%)
12.04
数值
228,691.11
增长率(%)
0
资本金
110,223.71
50
73,482.48
0
73,482.48
0
资本公积
89,694.31
-29.01
126,341.15
0.09
126,226.33
0
盈余公积
4,148.11
0
4,148.11
60.53
2,583.93
0
未分配利润
-46,540.76
-189.07
52,250.8
111.27
24,732.09
0
6.权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加:
实收资本增加36,741.24万元,共计增加36,741.24万元;以下项目的变动使所有者权益减少:
资本公积减少
36,646.84万元,未分配利润减少98,791.56万元,共计减少135,438.4万元。
增加项与减少项相抵,使所有者权益下降98,697.16万元。
三、实现利润分析
1.利润总额
2018 年实现利润为负91,508.27万元,与2017年的41,097.94万元相比,
2018年出现较大幅度亏损,亏损91,508.27万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务,应当加强经营业务的管理。
2.营业利润
2018 年营业利润为负89,707.32万元,与2017年的40,881.11万元相比,
2018年出现较大幅度亏损,亏损89,707.32万元。
以下项目的变动使营业利润增加:
公允价值变动收益增加18,374.1万元,营业成本减少3,783.07万元,营业税金及附加减少714.12万元,管理费用减少123.86万元,销售费用减少6
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