实验5期末结账管理Word文件下载.docx
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(要求:
针对实验案例的每项工作,完成实验,并分别撰写实验步骤)
一、实验内容
1.完成期末结转及结账的基本流程;
2.期末结转主要包括:
成本计算、月底存货结转、应收应付结转、自动分录、总账结转等;
3.期末结账主要包括:
结账、生成财务报表。
二、实验步骤如下
1、存货月结
存货的月结作业应每月订以固定时间运行的,目的有二:
一方面结算该月份存货的价值,
另一方面必须可计算出该月份品号的销货成本。
存货结转必须于该月份的库存进出与存货相
关的应收应付账款确定后运行。
当月结作业完成后,若事后发现交易信息有误时,就必须按财务的角度于次月进行账务调整,不得在于当月补交易单据的输入或更改。
操作在存货管理子系统中。
(1)成本计价
计算品号当月份的月加权平均单价或日加权平均单价,并更新「库存交易明细信息档」
及「库存交易单据」,并更新「品号信息档」的单头及单身库存金额及数量。
月初库存成本+本月进货成本
月加权平均成本=──────────────
月初库存数量+本月进货数量
月初数量来自:
品号每月统计信息档
月初金额来自:
注意:
此时,按照操作要求,需要进行财务更改日:
进入“系统设置”中的“公共参数
设置”中的“进销存参数”中修改为2003-12-31。
(此处在练习中,,如果不进行才做也不会
有大影响。
)
(2)查询
本信息由「月底存货结转」而生成,可查询品号每月各仓库,各种交易统计信息。
属于
系统汇总信息,信息有误时,应透批处理中的「现有库存重计」来重算,不应直接从数据库
或本作业中调整。
(3)库存调整
在财务人员进行账务核对时,可能会发现某品号的现行年月月底的库存数量为零而金额
不为零时,可以利用「批处理」中的『自动调整库存』针对有问题的品号进行调整,并自动
生成一张交易单据,此交易单据您可于『录入库存交易单据』中查询得到,当单据审核核准
时将该品号的金额调整为零
不同库中同一个产品的单价成本不一致,需做分库处理。
(4)查询尾差/分库调整单:
当经过库存调整后,或许会产生一定的差异,这是可以到“录入成本开账/调整单”中
进行查询,如图,可以看到数量为0的材料,其成本为0.5。
这里便于期末月结时的成本归集。
(5)月结
本功能模块目的:
当某个月的月底成本计价作业已经运行完成且确定无误后,即应该
运行「批处理」中的『月底存货结转』。
『月底存货结转』的运行将把该月的月底库存成本
及数量结算出来。
更新『录入品号信息』中的『月初成本』与『月初数量』字段,及生成
月结当月的『品号每月库存统计信息』并将『设置共用参数』中的[库存现行年月]自动
加1。
所谓月底存货结转,相当于结账(或关账)动作。
运行过后,该月及该月以前的各种
库存交易单据信息即不可再行输入,更改或取消。
2、应收/应付系统月结
(1)应付月结:
同存货月结,应收应付系统也有月底结转的动作,与存货相比,其步
骤简单许多:
(2)月结后,公用参数中的现行年月加一,查询月结成果,除打相关报表外还可以参考“维
护供应商每月统计账款”
(3)应收系统月结,可参照应付系统月结步骤。
3、自动分录
(1)自动生成分录底稿
常规方式,此种明细账所处理的原始凭证皆系以人工方式汇整并开立
凭证,再登录总账系统中。
本系统则提供了根据各支系统的原始凭证信息自动开立凭证于总
账系统中的功能。
由于此功能的提供,可以使开立凭证的繁琐工作得以大量简化,并可避
免人为处理的错误与弊端。
运行『自动生成分录底稿』及『拋转会计凭证』的时机:
各公司可能不同。
到底是每
天运行还是每周或每月运行皆无不可,完全视贵公司的制度需要。
而不同的单据亦可能有
不同的运行周期。
譬如销货分录,进货分录,收款分录,付款分录可能需要每天运行。
而
销货成本分录,领料分录或生产入库分录则每月运行一次即可。
虽然,本系统在分录时机设计上保留了很大的弹性,但对公司而言,仍然必须针对各
种分录事先规划好其确定的运行周期订定“分录底稿批号”,依循而行,才不致衍生困扰。
“基本选项”中的各项单据的选择标志着本次抛转的分录凭单性质,不选则在
抛转时就不生成相应单据的分录,亦即在后期不能对该项单据所发生的一切业
务进行核算。
“输入底稿批号”为如上所述当底稿每天运行时为了区分必须进行区分,所填
(2)抛转会计凭证
注意:
由自动分录抛砖到总账的会计凭证是不能手工修改或删除的,如果有修改的需求,
应先还原会计凭证,再还原分录底稿,然后修改原始业务单据;
确认无误后,再顺
序抛砖分录底稿及会计凭证。
4、总帐
(1)输入、审核会计凭证
有些会计凭证不是通过自动分录抛转过来的,他们是通过“录入会计凭证”录入的,这
时需要进行审核。
特别是现金银行账,必须逐一的进行输入、审核。
(操作:
略)
(2)整批过账
根据原始凭证编写凭证后,登录日记账,记入分类账的过程即系统中整批过账动作。
当确定输入的凭证无误且己审核后,即可以利用『整批过账』将凭证予以过账。
可参考图
示上的顺序操作。
当“不全选”时,亦可以如图进行单选:
(3)会计月结
此功能执行后将当前正进行的月份算出本期损益金额。
若为会计年度最后一期则系统自
动运行年结作业,否则更新会计现行年度及期间不为最后一期时,现行期间=现行期间+1。
如系统判断为会计期间最后一个月时自动将虚账户结清,实账户结转,计算本期损益,并生
成至本期损益各期金额档。
(4)财务报表
将指定时点的资产负债表、损益表等各种报表以账户式格式印出。
即
可以打印资产负债表、利润表等各种财务报表。
三、实验成果提交
将实验结果画面复制下来,粘贴在此处。
1、进销存管理——存货管理子系统——月底成本计价
(直接处理——取消)
2、进销存管理—期末处理—维护品号每月统计信息
3、录入品号信息
(单击3次下一个,多次点击滚动条)
4、进销存管理——期末处理——维护品号每月统计信息——自动调整库存
5、进销存管理—期末处理—维护品号每月统计信息—录入品号信息
(点击向下滚动条出现该界面)
6、月底存货结转
7、进销存管理—财务管理—应收管理子系统—应收帐款月结
(直接处理——OK——取消)
8、应付管理子系统—应付帐款月结
9、自动分录子系统—自动生成分录底稿
10、维护分录底稿
11、财务管理——集团分销-自动生成分录底稿
(直接处理——OK)
12、抛转会计凭证
13、会计总帐子系统——录入会计凭证
*
(不停的点下一个和出现的信息浏览界面)
14、整批过帐
15、自动转帐
(点击下一步之后的界面)
(点击生成凭证)
16、整批过帐
17、会计总帐子系统—自定义会计报表—打印自定义报表—设置会计单据性质
(18、会计报表——资产负债表)
(19、会计报表——利润表)
20、会计月结
四、实验中遇到的难点及解决办法
1存货月结
1.存货月结的日期
存货月结的操作是在月底进行的,注意要把时间调整在月末,再进行存货月结的操作。
一旦进行了月底存货结转,相当于库存结账(或关账)动作。
运行过后,该月及该月以前的各种库存交易单据信息即不可再行输入,更改或取消。
所以慎重进行这个操作。
2.“月底成本计价”和“自动调整库存”的先后顺序
要先进行“月底成本计价”,然后进行“自动调整库存”。
进行成本计价后,品号信息也随之更新内容。
这时再查询品号信息,可能发现某品号的现行年月月底库存量为零而金额不为零。
所以需要进行“自动调整库存”。
它们的顺序不可颠倒,否则可能仍然发现品号信息存在问题。
3.“月底存货成本计价作业”、“自动调整库存作业”、“月底存货结转”的先后顺序
进行“月底存货成本计价作业”和“自动调整库存作业”之后,确保在存货结转前发现问题,并对问题处理完成后,再进行“月底存货结转作业”。
2、应收/应付子系统月结
将应收/应付子系统中各项业务数据汇总成记录当月各客户/供应商应得应收/付账款的统计信息。
运行过后,该月及该月以前的各种应收/应付单据信息即不可再行输入,更改或取消。
月结后,“系统设置”→“设置公用参数”中的“现行年月”加1。
3、自动分录抛转
1.“选择单据来源”时多选或少选。
本试验中钩选的单据有8种,注意不要多选或少选,都会影响生成凭证的数量。
2.“自动生成会计凭证”里“选择单据性质”为:
全部
如选择了其他的选项,则生成相应单据的会计凭证,不能将所有的会计凭证汇总到总账系统中。
3.生成会计凭证的方式有两种,注意选择的方式。
选择的方式不同,对应的操作流程也不同。
4、总帐月结
1.会计凭证要先审核,然后过账
凭证的审核目的为审核过的单据不得再做更改或删除或作废,以确保输入的信息不会被有意或无意的更动。
审核过后,才可过账,未审核凭证不能过账。
2.整批过账可能出现有的凭证未过账。
如果过账结果出现未过账凭证,一般因为这些凭证没有“出纳”或“审核”,需要手工在“录入会计凭证”界面中逐一进行“审核”并“凭证单笔过账”处理。
3.“自动转账”时选择正确的结账类型及凭证单别。
选择“期间损益结转”,凭证单别是“月结凭证”。
4.“自动转账”之前要求所有的凭证已经过账。
此项操作要求将现行会计年月的所有凭证过账,所以不可在“自动转账”之后进行整批过账。
对“自动转账”生成的结转凭证也要进行“审核”和“过账”。
5.“会计月结”前要求现行会计年月之前的所有的凭证已经过账。
这也是“会计月结”进行之前例行的检查,如发现未记账凭证,则对该凭证进行“审核”和“过账”。
然后进行“会计月结”。
6.财务报表查询时要注意正确的时间。
输入不同的时间将显示不同时点的财务状况。
尤其是损益表在查询时,由于已经进行“会计月结”,所以默认显示的是下个月的时间
五、实验体会
实验课是我们加强理论与实践结合的机会,使得我们对于之前所学到的管理信息系统的知识更加形象具体化,而不是简单的文本化的概念。
通过对易飞ERP系统的操作,我对于易飞ERP系统有了基本的理解,并深刻体会到系统对业务操作比实际人工操作要简便快捷,并提高了正确性。
实验中涉及到的时间问题是实验成功的关键。
而真正的在企业中,每个环节都是紧密相连的,没有上一环节的完成,之后的流程和工作便更无法进行。
只有合理安排各项环节的时间,才能够最好最有效的利用各种资源,已达到降低成本、提高收益的目的。
通过对ERP的学习,我们更参考了易飞ERP中包含的其他系统,例如是人力资源管理系统,这与我们管理信息系统设计相吻合,为我们提供了很好的素材和学习环境。
我们通过参考学习易飞ERP中的人力资源管理系统,更加深刻和完善了我们对人力资源管理的理解,为我们提供了很大的帮组。
六、思考题解答
1.分别画出本实验中存货结转和自动分录抛转的操作流程图。
答:
(1)存货结转:
(2)自动分录抛转:
2.本实验中,自动分录抛转的作用是什么?
生成会计分录的底稿,通过“自动生成分录底稿”抛转分录底稿,将会计凭证抛转止总账系统。
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