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财务管理中心(财务部)为盘点工作的责任部门,人力行政中心(行政部)为盘点工作的执行部门。
2、集团人力行政中心及各子公司行政部负责固定资产、低值易耗品的台账管理和数据库管理,主要包括:
2.1购置审查;
根据相关权限经OA审批后为依据进行下一步采购。
2.2固定资产的采购:
包括供应商选择、询价、招标。
所购固定资产的验收。
2.3固定资产入库:
保管各种说明书、售后服务卡、合格证及各种相关证件。
录入融和投资集团资产登记系统,建立《固定资产台账》,《固定资产台账》由融和投资集团资产登记系统导出。
2.4领用及保管:
固定资产领用须填写OA系统中的附件二《固定资产领用单》进行审批,人力行政中心、各公司行政部根据库存状况给出批复意见,人力行政中心、各子公司行政部优先安排闲置资产的使用。
2.5内部调配:
负责固定资产在各公司及各部门间的使用并报各级财务部门备案。
2.6实物交接:
负责员工岗位变动、离职交接时的验收。
2.7定期核对:
每月由各公司行政部将发生变动的《固定资产台账》提交集团人力行政中心固定资产管理员。
每季度固定资产管理人员与财务部进行核对,做到账目、实物相符。
2.8报废处理:
负责固定资产报损鉴定、报废审批及其它相关手续,走OA填写附件四《固定资产处置申请单》逐级审批;
2.9维护维修:
资产出现故障时及时走OA系统或流程进行维修。
3、财务管理中心(财务部)负责各公司资产的价值管理:
主要包括资金来源、计提折旧、资产统计及分析、集团与各子公司间的调拨及调拨数量的备案。
定期或每年年度终了,对固定资产逐项进行核查,以发现固定资产是否存在市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等情况。
4、固定资产使用部门(人)的保管责任:
4.1固定资产使用人的义务,其职责包括:
合理使用、日常维护保管、清洁,发现故障及时上报。
4.2对于由人为因素造成的损坏承担相应的赔偿责任。
4.3固定资产未经行政部门批准,各使用部门不得随意拆卸,不得自行更换配置、借出、调拨、处理,违者将承担相应责任。
4.4为确保固定资产的使用安全,各集团、各公司分级设置责任人,第一责任人为该固定资产的使用者,第二责任人为使用部门负责人、第三责任人为资产管理人员。
使用者岗位调动或离职时,应向行政部办理资产交接签字手续后方可进行其他相关手续办理。
三、固定资产购置申请、购置、验收、领用的规定
3.1购置申请
3.1.1申请人在OA中填写附件一《资产采购审批单》,按照表单流程进行审批。
3.1.2人力行政中心(行政部)根据申请人需求在公司范围内对固定资产进行优化调配,并填写附件五《______公司固定资产登记卡》,如无满足要求的空闲固定资产,方可同意进行本次固定资产采购。
3.1.3固定资产在建工程参照在建工程有关制度及审批流程执行。
3.2购置
3.2.1人力行政中心(行政部)负责集团(下属公司)全部固定资产的招投标、采购。
集团每年通过招投标确定集中采购战略合作供应商。
3.2.2
固定资产实际采购时,需在经批准的附件一《资产采购审批单》的范围内,由人力行政中心或行政部统一组织采购。
3.2.3
购置固定资产时,按照《公司财务审批制度》的规定,经审批后,将获得的批准手续(如合同审批手续、支票领用凭单等)及《资产采购审批单》交至财务管理中心(财务部),领取支票,及时完成购置。
3.2.4特殊工程设备、工程车辆、建筑设备等购置由使用部门按照本制度流程进行购置。
3.3验收
3.3.1
固定资产购买完毕后,需经过正式验收,由人力行政中心、实物管理部门、财务管理中心共同完成。
3.3.2房屋及建筑物等不动产取得所有权后,由人力行政中心(财务部)统一办理登记后,填写附件一《______公司固定资产登记卡》,进行日常实物管理。
3.3.3特殊工程设备、工程车辆、建筑设备等验收标准由使用部门负责制定并按其进行验收。
3.4建立《固定资产台账》
3.4.1人力行政中心(行政部)资产管理人员负责将相应说明书、验收单、保修单归档;
负责在固定资产购置完成一周内,办理《固定资产台账》,下属公司行政经理负责在固定资产购置完成十天内将《固定资产台账》上报集团人力行政中心,以保证集团数据库的及时、完整。
3.5财务报销
3.5.1人力行政中心(行政部)资产管理人员将发票、资产采购清单及批复后的附件一《资产采购审批单》一同送交财务管理中心(财务部),财务管理中心(财务部)据此给予核销。
单据不完全的财务管理中心(财务部)可以不予报销。
3.6领用
3.6.1使用人办理固定资产领用手续,需到人力行政中心(行政部)登记、签字领取,并在附件二《固定资产领用单》上签字确认。
如领用购买价格较高的资产,需由各部门负责人(各子公司负责人)签字批准后才可领取使用。
附件五《______公司固定资产登记卡》由使用人签字,人力行政中心(行政部)存档。
四、固定资产的日常管理
4.1
固定资产记录与标识
4.1.1集团人力行政中心(行政部),对本级固定资产按使用部门、资产类别对固定资产进行编号,然后根据《固定资产台账》内容,填制固定资产标签(标签应注明资产编号、名称、品牌型号、配置等),并粘贴在实物上,固定资产台帐与标签进行一一对应登记,无法标贴的填写资产编号及名称即可,定期与财务管理中心(财务部)对帐,保持帐、卡、物、签相一致。
4.2
固定资产转移管理
4.2.1固定资产的转移是指集团各中心,集团与各下属公司,或各下属公司之间进行的固定资产转移,且转移的固定资产继续由受让中心或受让公司使用。
4.2.2固定资产转移分为固定资产内部调拨、内部借用、内部转让三种方式。
内部调拨适用于同一法人内部的固定资产转移,内部借用和内部转让适用于集团及下属公司之间的固定资产转移。
4.2.2固定资产的转移必须由集团人力行政中心统筹安排,并履行相应的审批流程,不得私自变更。
4.2.3集团各中心、各下属公司在转移固定资产时,必须由该中心总监、该下属公司总经理(包括转让和受让两个部门)、财务中心、各方会签后方可进行。
但各公司本体内部的固定资产转移,由保管人、保管部门负责人、行政部、财务部和公司总经理会签后即可进行。
4.2.4
固定资产内部调拨
4.2.4.1各公司在固定资产内部调拨时,应在OA系统中填写附件三《固定资产调拨审批单》,履行相应的审批手续进行。
4.2.5固定资产内部借用
4.2.5.1各公司之间因工作需要,互相调配借用固定资产时,由各公司申请借用部门,走OA系统中的附件三《固定资产调拨审批单》,书写清用途、预计归还时间,由本部门主管负责人签字确认后,根据批复结果申请借用。
4.2.5.2集团人力行政中心在收到申请单后,应本着合理配置资源的原则,在本部门的主管负责人签字确认后,办理固定资产的调配借用的审批流程,并登记台账。
4.2.5.3集团及各下属公司行政部对外借用的固定资产归还期已到的,应通知借用部门办理归还手续,及时收回外借的固定资产,确保固定资产的完好性。
4.2.6固定资产内部转让;
4.2.6.1固定资产内部转让时,出让方应将完整的资产信息(包括固定资产原值、累计折旧等)提供给受让方。
双方企业应做好相应的台账调整,进行相应的账务处理,移交相关的产权凭证,并办理相关的产权过户手续(如果需要)。
4.2.6.2固定资产转让协议的审批参见职责授权审批流程合同的审批流程进行。
4.2.6.3各公司之间的固定资产转让采取有偿方式(一般情况下按照固定资产的账面净值进行转让),同时应最大限度的发挥固定资产使用效益和配合公司的整体运作。
因固定资产转移而发生的债权债务,固定资产转入、转出单位应及时结算清偿。
4.2.6.4集团及下属各公司与其他关联企业之间发生固定资产转让的情形,应当视为固定资产出售,遵循公平市场原则和公允价值,签订出售协议,履行固定资产出售的相关流程处理。
4.2.7
固定资产闲置管理
4.2.7.1
因各种原因暂时闲置的固定资产,由使用部门通知人力行政中心(行政部)主管负责人,人力行政中心(行政部)负责将其回收保管,同时在固定资产管理台账及附件五《______公司固定资产登记卡》上登记固定资产的转移回收情况。
4.2.7.2
凡职员离职前,应到人力行政中心(行政部)办理固定资产交接手续。
4.3固定资产修理
4.3.1
为了保证固定资产处于良好状态,充分发挥其功能,人力行政中心(行政部)应做好固定资产的维修、维护工作。
4.3.2
固定资产日常维修保养及大修理须指定专人负责,由人力行政中心(行政部)采取竞标的方式选定定点维修站,签定合同并报批通过,并将维修价格表及维修点签定的合同备案。
4.3.3
固定资产实物管理部门应做好固定资产维修记录工作。
4.4固定资产盘点
4.4.1
集团及各子公司应对固定资产进行定期和不定期盘点,保证帐实相符、资产安全完整,固定资产全面盘点由财务管理中心统一安排,人力行政中心(行政部)予以配合,每年必须进行至少一次全面的固定资产盘点(为每年10月份)。
4.4.2
固定资产盘点结束时,由财务管理中心负责撰写《固定资产盘点报告》。
4.5《固定资产台账》、《固定资产领用单》《公司固定资产登记卡》检查
4.5.1此项检查工作由人力行政中心负责进行,检查间隔设定每2个月一次,由人力行政中心对下属公司的《固定资产台账》、《固定资产审批单》、《____公司固定资产登记卡》的信息情况,以及上报集团《固定资产台账》情况进行抽样检查,凡是发现30天内未建档的、应上报未上报的,将对行政直接负责人进行罚款,每遗忘一件的罚款100元。
五、固定资产处置
5.1
固定资产处置包括固定资产的报废、捐赠、投资、出售、抵押、担保等事项。
5.2
各公司以固定资产进行抵押、对外担保等事项参见集团抵押担保相关制度及相应的职责授权。
5.3
固定资产捐赠、投资、出售等,须由使用部门或管理部门提出申请,登陆OA系统填写附件四《固定资产处置申请单》,经相关责任人签字确认后,按集团授权审批流程批准执行。
5.4
固定资产正常报废,须由使用部门提出申请或按照固定资产管理制度实施细则达到固定资产规定的报废条件的,由人力行政中心、财务管理中心和使用部门共同现场鉴定后,由固定资产保管部门(人)登陆OA填写附件四《固定资产处置申请单》,由人力行政中心填明报废原因,经三方责任人签字确认后,按集团授权审批流程批准执行。
5.5
固定资产非正常报废(自然灾害、遗失、责任事故、人为损坏等)的,需由人力行政中心出具书面报告,附固定资产明细,经三方签字确认后,
由固定资产保管部门(人)在OA上填写附件四《固定资产处置申请单》,按审批程序报集团审批。
对于人为损坏原因造成的,应追究有关责任人的责任。
5.6
经批准的附件四《固定资产处置申请单》先交由人力行政中心(行政部)登记注销固定资产使用台账,处置相应固定资产,然后将各种手续交由财务管理中心(财务部)进行财务处理。
六、低值易耗品
使用人应当填写办公用品使用登记表。
七、附则
7.1本制度由集团人力行政中心制定并负责解释。
7.2本制度由总裁批准后施行,修改时亦同。
7.3本制度自颁布之日起施行。
八、相关附表
OA系统附件:
OA附件一:
《资产采购审批单》
OA附件二:
《固定资产领用单》
OA附件三:
《固定资产调拨审批单》
OA附件四:
《固定资产处置申请单》
纸质附件:
附件五《_____公司固定资产登记卡》
集团人力行政中心
二零一四年十月
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