社区审计报告模版.docx

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社区审计报告模版

关于**区**办事处**社区

2011年-2013年3月财务收支的审计报告

（征求意见稿）

**区**办事处**社区：

我们接受委托，对**区**办事处**社区2011-2013年3月的财务收支进行了审计。

**区**办事处**社区负责所提供会计资料的真实性、合法性、完整性，我们的责任是依据所提供的会计资料，在实施审计工作的基础上发表审计意见。

我们依据中国注册会计师审计准则计划和实施审计工作，审计工作包括抽查会计凭证及相关的证据。

我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

现将审计结果报告如下：

一、重大经济决策责任履行情况

我们审计了2011年1月至2013年3月**同志任期**区**办事处**社区的重大经济决策管理制度的制定和执行情况。

审计结果表明，**同志任职期间，主持制定了**社区工作规则、议事规则、集体决策规则等制度，该同志任期内无重大经济决策事项。

二、履行财政财务责任情况

我们审计了**同志2011年1月至2013年3月**社区的财务收支情况，审计抽查了所属单位财务收支情况。

**任职期间，采取了一定的内控流程、规范资金收付、合理配置岗位等措施，加强财务收支管理；采取核实资产、建立资产管理制度，规范资产采购验收流程等措施，进一步加强和规范资产的管理。

（一）资产、负债及净资产情况

截止2013年3月31日，贵单位账务及报表反映资产总额198,303.37元，负债总额12,520元，净资产总额185,783.37元。

（二）财务收、支及结余情况

1、2011-2013年3月，贵单位财务收入总计859,667.32元;其中，事业收入512,627.32元，专项收入347,040.00元。

明细见下表：

序号

收入项目

金额

2011年

2012年

2013年1-4月

合计

1

区财政补助、上级补助收入

130,323.60

44,800.00

58,800

233,923.60

1.1

社区工资

4,923.60

4,923.60

1.2

办公经费

44,800.00

44,800.00

1.3

10年7-12月工作经费、建设经费

125,400.00

125,400.00

2

**办事处补助收入（工作经费）

32,100.00

32,100.00

3

事业收入

47,792.00

51,250.00

0

99,042.00

3.1

社工2、3月工资

3,042.00

3,042.00

3.2

协理员工资

17,550.00

26,650.00

44,200.00

3.3

保洁费

7,200.00

3,600.00

10,800.00

3.4

破产企业补助经费

20,000.00

20,000.00

3.5

社区帮扶经费

3,000.00

3,000.00

3.6

创优奖励金

3,000.00

3,000.00

3.7

房租

15,000.00

15,000.00

3.8

永隆实业社区建设费

0

4

专项收入

12,900.00

12,900.00

0

25,800.00

4.1

其中：

民政局社会化养老金

0

4.2

协理员补助

12,900.00

12,900.00

25,800.00

4.3

困难补助-办事处拨生活救助及安置经费

0

5

拨入专款

47,000.00

192,000.00

82,240.00

321,240.00

5.1

民政局爱心超市资金

10,000.00

10,000.00

20,000.00

5.2

板房拆除经费

25,000.00

25,000.00

50,000.00

5.3

卫生整治经费

79,000.00

79,000.00

5.4

社区帮扶经费

22,000.00

22,000.00

5.5

信访经费

20,000.00

20,000.00

5.6

公益性岗位补助

42,240.00

42,240.00

5.7

困难群众救助金

10,000.00

10,000.00

5.8

福彩经费

10,000.00

10,000.00

5.9

禁毒经费

12,000.00

36,000.00

20,000.00

68,000.00

6

其他收入

65,612.52

58,128.39

23,820.81

147,561.72

5.1

其中：

房租收入

6,000.00

9,900.00

220.81

16,120.81

5.2

利息收入

1,080.76

546.39

1,627.15

5.3

卫生费收入

16,912.00

23,600.00

40,512.00

5.4

停车费收入

0

5.5

其他收入

40,679.76

31,093.00

71,772.76

5.6

挂靠费

0

5.7

社区自治费

940

16,589.00

17,529.00

7

经营收入（茶馆收入）

0

收入合计

335,728.12

359,078.39

164,860.81

859,667.32

2、财务支出：

2011-2013年4月，贵单位财务支出总计929,456元；其中，事业支出744,336.80元，专项支出185,119.2元，明细见下表。

序号

支出项目

金额

2011年

2012年

2013年1-4月

合计

1

事业支出

416,988.20

246,516.60

80,832.00

744,336.80

1.1

工资、补贴、津贴

201,547.00

186,538.00

72,960.00

461,045.00

1.2

奖金

10,000.00

10,000.00

1.5

伙食补助

2,915.00

2,915.00

1.6

办公费

125,465.20

38,499.60

2,920.00

166,884.80

1.8

邮电费

653

653

1.9

交通费

535

535

1.12

招待费

19,596.00

15,129.00

4,952.00

39,677.00

1.13

福利费

3,447.00

3,447.00

1.14

零工、仓储、杂费劳务费

4,030.00

4,030.00

1.15

年终补贴

48,800.00

48,800.00

1.18

对个人及家庭的补助

6,350.00

6,350.00

2

专款支出

25,340.00

117,539.20

42,240.00

185,119.20

2.1

爱心超市支出

8,000.00

8,000.00

2.2

卫生整治

16,090.00

94,139.20

87,682.00

2.3

板房拆除支出

1,250.00

1,250.00

2.4

信访支出

23,400.00

23,400.00

2.5

公益性专款支出

42,240.00

42,240.00

支出合计

442,328.20

364,055.80

123,072.00

929,456.00

3、专项收支管理及结余情况：

3.1年初专项结余178,295.20元，本报告期专项收入347,040.00元，专项支出162,572.00元，专项结余362,763.20元。

其中，除信访经费超支3400.00、卫生整治费超支8682.00外，其余各项均有结余。

详见下表。

项目

2010结余

2011

2012

2013

合计

结余

专项收入

178295.2

59,900.00

204,900.00

82,240.00

347,040.00

362,763.20

民政局爱心超市资金

13248.6

10,000.00

10,000.00

0

20,000.00

25,248.60

板房拆除经费

9046.6

25,000.00

25,000.00

0

50,000.00

57,796.60

卫生整治经费

0

79,000.00

0

79,000.00

-8,682.00

社区帮扶经费

0

22,000.00

0

22,000.00

22,000.00

信访经费

0

20,000.00

0

20,000.00

-3,400.00

公益性岗位补助

0

0

42,240.00

42,240.00

0

困难群众救助金

0

0

10,000.00

10,000.00

10,000.00

福彩经费

0

0

10,000.00

10,000.00

10,000.00

禁毒经费

12,000.00

36,000.00

20,000.00

68,000.00

68,000.00

维修加固资金

156000

156,000.00

协理员补助

12,900.00

12,900.00

0

25,800.00

25,800.00

专项支出

25,340.00

94,992.00

42,240.00

162,572.00

民政局爱心超市资金

8,000.00

0

0

8,000.00

板房拆除经费

1,250.00

0

0

1,250.00

卫生整治经费

16,090.00

71,592.00

0

87,682.00

社区帮扶经费

0

信访经费

0

23,400.00

0

23,400.00

公益性岗位补助

0

0

42,240.00

42,240.00

3.2管理及核算问题：

（1）专项收支核算不规范：

2012年3月14#凭证：

支出卫生整治经费22547.20在拨入专款中抵付。

专款支出应在“专项支出”中核算，不能从收入中冲抵。

（2）专项支出支付依据不充分：

2012年12月13号凭证，“专款支出-信访支出”2万元（禁毒工作人员补贴、家庭困难补贴、维稳加班费、维稳租车费等）。

2011年12月11#，爱心超市支出8000中，购大米、油等2270+3070=5340.00，使用收据入账，无正规发票。

2011年12月12#，卫生加班餐费及保洁员全年加班补贴10000元计入“专项支出-卫生整治支出”。

其中：

餐费460元无社区财务资金审批单；保洁员全年加班补贴审批单2.5万元，实际支付1万元。

建议：

专项收支应遵循“专款专用”原则，建立专项收入、支出明细账进行专项核算，保证专款资金核算的准确性。

4、结余情况：

贵单位2010年末经费结余257,119.6