土地增值税纳税申报表一模板Word下载.docx

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建筑安装工程费

9

基础设施费

10

公共配套设施费

11

开发间接费用

12

　3.房地产开发费用　13＝14＋15

13

其中

利息支出　

14

其他房地产开发费用

15

　4.与转让房地产有关的税金等　16＝17＋18＋19

16

营业税

17

城市维护建设税

18

教育费附加

19

　5.财政部规定的其他扣除项目

20

三、增值额　21＝1－4

21

四、增值额与扣除项目金额之比（％）22＝21÷

22

五、适用税率（％）

23

六、速算扣除系数（％）

24

七、应缴土地增值税税额　25＝21×

23－4×

25

八、已缴土地增值税税额

26

九、应补（退）土地增值税税额　27＝25－26

27

授

权

代

理

人

（如果你已委托代理申报人，请填写下列资料）

为代理一切税务事宜，现授权___________（地址）_________________________________为本纳税人的代理申报人，任何与本报表有关的来往文件都可寄与此人。

授权人签字：

____________

年月日

声

明

我声明：

此纳税申报表是根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及其《实施细则》的规定填报的。

我确信它是真实的、可靠的、完整的。

声明人签字：

　年月日

签章

法人代表签章

经办人员

（代理申报人）签章

备注：

（以下部分由主管税务机关负责填写）

主管税务机关收到日期

接收人

审核日期

审核

记录

税务审核人员签章

主管税务

机关签章

土地增值税纳税申报表

（二）

（非从事房地产开发的纳税人适用）

　年　月　日 

填表日期：

人民币元 

平方米

名称

二、扣除项目金额合计　4＝5＋6＋9＋14

　2.旧房及建筑物的评估价格　6＝7×

旧房及建筑物的重置成本价

成新度折扣率

　4.与转让房地产有关的税金等9=10+11+12+13

印花税

三、增值额　15＝1－4

四、增值额与扣除项目金额之比（％）16＝15÷

七、应缴土地增值税税额　19＝15×

17－4×

附件2

土地增值税清算通知书

地税清〔〕号

纳税人（申请人）：

根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及其实施细则、《国家税务总局关于印发<

土地增值税清算管理规程>

的通知》（国税发〔2009〕91号）、《湖南省地方税务局关于加强土地增值税征收管理工作的通知》（湘地税发〔2010〕25号）、及《湘潭市地方税务局房地产开发企业土地增值税清算管理办法》（潭地税函〔2010〕41号）等有关政策规定，你（单位）申报的项目，已符合土地增值税清算条件，请你单位自收到本通知之日起90日内，到

办理土地增值税清算手续。

你（单位）如需查询有关情况，可拨打电话询问。

特此通知。

签章：

年月日

附件3

责令限期改正通知书

税限改〔〕号

：

（纳税人识别号：

）

你（单位）。

根据，限你（单位）于年月日前。

如对本通知不服，可自收到本通知之日起，六十日内依法向

申请行政复议；

或者自收到本通知之日起，三个月内依法向人民法院起诉。

签章：

使用说明

1．本文书依据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国发票管理办法》设置。

2．适用范围：

纳税人、扣缴义务人违反税收法律、法规的规定，税务机关责令其限期改正时使用。

3．填写说明：

（１）抬头：

税务管理相对人名称；

（２）“你（你单位）”：

具体违法行为；

（３）“根据”：

有关法律、行政法规的具体内容；

（４）“于年月日”：

责令改正的期限；

（５）“前”：

责令改正的具体内容。

4．本文书为A4型竖式，一式二份，税务机关一份，税务管理相对人一份。

附件4

土地增值税清算受理通知书

地税清受〔〕号

经审查，你（单位）申报的清算税款项目，符合受理条件，现予受理。

本机关将于受理后90个工作日内做出核准决定。

附件5

土地增值税清算补充材料通知书

地税清补〔〕号

经审查，你（单位）申请的清算税款项目，需补正清税材料。

请你（单位）于接到本通知书之日起30日内补正有关清税材料。

补正材料时间不计入本清税核准时限内。

需要补充提交的清税材料及要求如下：

如需了解有关情况，可拨打电话询问；

如有异议，可向本机关法制部门投诉，电话　。

附件6

土地增值税清算中止核准通知书

地税清中止〔〕号

经审查，你（单位）申请的清算税款项目，需补正清税材料，本机关决定中止核准。

请你（单位）于接到本通知书之日起30日内补正有关清算材料。

补正材料时间不计入本清算核准时限内。

未按规定期限提交补正材料的，将移交到税务检查部门，由稽查检查部门对清算项目进行稽查检查工作。

需要补正的申办材料和要求如下：

你（单位）如需了解有关情况，可拨打电话询问；

如有异议可向本机关法制部门投诉，电话　。

盖章：

附件7

土地增值税清算核准通知书

地税清核准〔〕号

根据《中华人民共和国税收征收管理法》及实施细则、《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及实施细则、《国家税务总局关于印发<

的通知》（国税发〔2009〕91号）和《湘潭市土地增值税清算管理办法》（潭地税函〔2010〕41号）等有关政策规定，经对你（单位）申请的清算项目情况进行了审核，税务机关认为符合土地增值税清算税款正常核准的有关规定，决定予以核准。

你（单位）对此决定如有异议，可于接到本通知书之日起60日内向上一级税务机关申请行政复议。

附件8

土地增值税清算终止核准通知书

地税清终止〔〕号

根据《中华人民共和国税收征收管理法》及实施细则、《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及实施细则、国家税务总局《土地增值税清算管理规程》（国税发〔2009〕91号）和《湘潭市土地增值税清算管理办法》（潭地税函〔2010〕41号）等有关政策规定，经对你（单位）申请的清算项目情况进行了审核，税务机关认为不符合土地增值税清算税款正常核准的有关规定，决定终止核准。

终止核准的理由如下：

处理意见：

□移交稽查部门

□核定征收土地增值税

附件9

土地增值税核定征收税务事项告知书

地税核税告号

根据《中华人民共和国税收征收管理法》及实施细则、《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》有关规定，税务机关决定对你（单位）

项目的土地增值税实行核定征收，普通标准住宅按销售收入的5%核定征收，非普通标准住宅、别墅、写字楼、营业用房等按6%核定征收。

核定征收理由如下：

附件10

收入和扣除项目明细表

表１：

房地产转让收入明细表

金额单位：

元

收入类别

申报

合计数

年度

审定

备注

现金

实物

其他

合计

主管税务机关审核意见：

表2：

各类费用明细表

所属清算期：

金额单位：

注：

取得土地使用权所支付的金额明细表、土地征用及拆迁补偿费明细表、前期工程费明细表、建筑安装工程费明细表、基础设施费明细表、公共配套设施费明细表、开发间接费明细表均按以上格式填写。

表3：

利息支出明细表

项目地址

银行同期利率：

金融机构名称

借款时间

借款金额

借款期限

利率

允许列支利息金额

合计

表4：

与转让房地产有关税金缴纳情况明细表

项目

入库合计数

年度

审定合计数

城建税

表5：

与收入相关的面积明细申报表

普通住宅

非普通住宅

商铺

车库

办

公

楼

会所

学校等公共配套设施

9=1+2+3+4+

5+6+7+8

使用土地面积

总建筑

面积

可售建筑面积

已售建筑面积

未售建筑面积

自用建筑面积

表6：

转让房地产收入明细申报表

金额

转让收入形式

货币形式取得的收入

非货币性收入

视同销售收入

转让收入类别

销售货币金额

换取非货币性资产作价金额

分配股东作价金额

分配投资人作价金额

用于职工福利作价金额

用于职工奖励作价金额

用于赞助作价金额

对外投资金额

抵偿债务金额

取得其他收益金额

表7：

扣除项目及成本结转明细申报表

总成本

费用

可售

建筑

土地

单位

造价

累计已售建筑（土地）面积

已售面积占总可售面积（已售土地面积占总土地面积）%

销售

成本

账面

已结

差异数

3=1/2

6=1*5

8=6-7

一、取得土地

使用权所支付的金额

二、房地产

开发成本

三、房地产

开发费用

利息支出

表8：

取得土地使用权所支付的金额明细申报表

有效凭证

金额

本次扣除

本次未扣除

支付土地价款支付情况

支付的

土地出让金

价款金额

交纳的

有关税费

其中：

支付土地征用费用情况

土地征用费用

耕地占用税

劳动力安置费

安置动迁用房支出

拆迁补偿款

表9：

前期工程费明细申报表

有效凭证金额

总计

非招投标合同金额

规划费用

设计费用

项目可行性

研究费用

水文费用

地质费用

勘探费用

测绘费用

七通一平支出

表10：

建筑安装工程费明细申报表

有效凭证金额

本次扣除金额

本次未扣除金额

建筑工程费用

安装工程费用

其他建筑安装工程费用

表11：

基础设施费明细申报表

开发小区内道路

供水工程支出

供电工程支出

供气工程支出

排污工程支出

排洪工程支出

通讯工程支出

照明工程支出

环卫工程支出

绿化费用

其他设施工程发生的支出

表12：

公共配套设施费明细申报表

物业管理用房

变电站费用

热力站费用

水厂费用

居委会用房费用

派出所用房费用

幼儿园用房费用

学校用房费用

托儿所用房费用

公共厕所费用

自行车棚用房

邮电通讯用房

其他非营业性公共设施费用

表13：

开发间接费用明细申报表

备注

管理人员工资

职工福利费

折旧费

修理费

办公费

水电费

劳动保护费

周转房摊销费

其他发生的间接费用

表14：

利息支出明细申报表

利率

允许列支

利息金额

表15：

扣除项目汇总申报表

1．取得土地使用权所支付的金额

2．房地产开发成本

3．房地产开发费用

4．与转让房地产有关的税金

5．财政部规定的加计20%扣除数

表16：

与转让房地产有关的税金明细申报表

行次

应缴纳税款

实际缴纳

税款金额

土地增值税

附件11

土地增值税核定征收认定表

名称

税务

登记证号

法定

代表人

地址

联系电话

开发项目

土地总面积

（平方米）

房产总面积

分类型商品房面积（平方米）

普通标准住宅

非普通

标准住宅

别墅

营业

用房

写字楼

其他

核定征收的

项目类型

及核定理由

普通标准住宅、非普通标准住宅、营业用房、写字楼、高级公寓、度假村、别墅。

核定理由：

依照法律、行政法规的规定应当设置财务账簿未设置的；

擅自销毁账簿的或者拒不提供纳税资料的；

虽设置财务账簿，但账目混乱，销售收入、成本材料凭证残缺不齐，难以确定销售收入或扣除项目金额的；

符合土地增值税清算条件，未按照规定期限办理清算手续，经税务机关责令限期改正，逾期仍不清算的；

纳税人未如实进行土地增值税清算申报，计税依据明显偏低，又无正当理由的

税收管理员

意见

税管员（签章）年 

月 

日

税源管理

单位意见

税务机关（签章）年 

县市区

地税局意见

税务机关（签章）年 

1．普通标准住宅按照湘财税〔2006〕92号规定界定；

2．意见栏填写申请核定原因和是否同意核定征收的表述意见；

3．本表由税务机关填写。

附件12

土地增值税清算退（抵）税审核表

税务登记证号

纳税人地址

联系

电话

开发项目土

地总面积

房产总面积（平方米）

开发项目房产已销售面积（平方米）

分类型商品房面积（平方