内部审计部门实习报告文档格式.docx
- 文档编号:16980308
- 上传时间:2022-11-27
- 格式:DOCX
- 页数:13
- 大小:33.82KB
内部审计部门实习报告文档格式.docx
《内部审计部门实习报告文档格式.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《内部审计部门实习报告文档格式.docx(13页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
即使是同一个部门的同事,有些信息也不能一同分享,因为它要确保信息的封闭性,以免流出阻碍工作的顺利进行。
这对内审组的同事而言已经形成习惯,做该做的事,不说不该说的话,负责的态度是做好工作的一个基本要素。
(二)强执行
好的工作态度还需要高、强的执行来支撑。
执行力强的一个最有力证据便是出差。
在做好通化市审计的准备工作后,我跟随同事A一起来到xx市进行一周的审计工作,虽然说是一周,但是来回的交通时间已经耗去了两天,这就是要求在三天内完成审计工作并出审计报告初稿。
而在这三天内的工作量是非常大的,要关注店铺及业务部在运营中的各个方面,没有强大的执行力很难想象如何可以在这么短的时间内去关注店铺运营的方方面面。
不仅仅是xx,还有许多地方的店铺,IA同事很多都是单枪匹马,单独到某地店铺进行审计工作。
审计需要收集信息和数据,需要沟通、询价、访谈,没有高效和强的执行能力,便会变成纸上谈兵,工作会失去意义。
而审计组在一次次的审计工作中为店铺找出需要提高的地方,解决审计问题,提高了运营的效率,这是一项非常有意义和价值的工作。
空想不能找出问题,往往需要一步一步得搜集、汇总、比照、分析才能看出问题所在。
则在我看来也是对执行力很高的要求。
审计要处理的东西相对比较繁琐,耐心、效率缺一不可。
同事对excel的应用手到擒来,非常熟练,一大堆数据在数据透视表的建立下显得清晰明了。
许多东西都是在大学时学过的,但在实际操作中却会想不起来,或者已经遗忘,这也提醒我要不断去学习,提高自己在的操作技能。
(三)常反思
思考和改进是推进审计工作的重要一环。
首先,内审是自我审核的一个过程,需要不断地帮助店铺思考营运方面的问题,并找出值得推广经验,给出改进的建议和优化流程的措施。
每一年度的审计报告都有不同之处,在店铺运营越发成熟和规范的时候,更要精益求精,做得更好。
这就需要内审组帮助店铺不断地反思,在这种特殊的部门合作中使公司不断发展。
“内求团结,外求发展”,这让我看到公司每个部门是相互联系的,都有着其不可或缺的职责和作用,目的都是为了实现公司的可持续发展。
同时,在我一个月短暂的实习经历看来,内审组是一个独立性较强的部门,有其自身的特殊性。
内审组审核店铺,也需要不断反思审核方法,在店铺“反侦探”能力不断提高的同时,IA也在不断提高“侦探”能力,才能敏锐地捕捉到问题所在之处和找到需要提高的地
方。
这一个月的实习经历让我学习到了关于态度、执行等等多方面的东西,一个月的时间过得非常充实和开心,数据处理能力和逻辑分析能力都得到了锻炼和提高。
我也将努力学习和保持这些良好的工作态度,来继续我接下来的轮岗。
在感谢所有IA的同事们在实习期间对我的帮助和指导,谢谢!
篇二:
审计实习报告
审计实习报告
一、实习目的
现在已经是大三下学期,我们已经学过审计学基础,报表审计,内部审计等,但这些仅仅是理论课本的知识,没有真正的实践环节。
审计实习是会计学专业实践性教学中一个十分重要的环节。
通过审计课程实习,不仅能够熟悉审计实务的流程,而且能够加深对审计理论知识的理解和应用。
主要是弥补审计理论课堂教学“纸上谈兵”的不足。
通过实习,使得学生可以将审计基础知识、审计基本理论和审计实务有机结合起来,并在“实战”演练中增强对审计的感性认识,加深对审计过程的了解,熟悉审计基本理论和技能的运用,为将来从事审计、会计工作打下坚实的基础。
除此之外,在实习过程中,通过具体业务的操作,能够提高分析问题和解决问题的能力,还能培养同学之间团结互助和讨论学习的精神。
其实这也正应了“实践是检验真理的唯一标准”这句话,我们只有把从书本上学到的理论知识应用于实际的实务操作中去,才能真正掌握好这门课的知识。
二、实习单位介绍
我的审计实习是在国富浩华会计师事务所,是经过同学介绍去的。
在那里从6月底到7月份进行了大概一个月的审计实习。
国富浩华会计师事务所是一家专业化、规模化、国
际化的大型会计师事务所,具有证券期货相关业务审计特许资格和H股企业审计资格,为美国PCAOB(公众公司会计监督委员会)登记机构,业务涉及股票发行与上市、公司改制、企业重组、资本运作、财务咨询、管理咨询、税务咨询等领域,是我国最大的会计师事务所之一。
国富浩华总部设在中国北京,在全国设有28家分所,遍及23个省市,分布在上海、湖北、山东、甘肃、重庆、辽宁、广东、深圳、吉林、陕西、黑龙江、江苏、安徽、福建、青海、河南、山西、四川、江西、新疆、浙江、云南等地,执业网络完善。
国富浩华具有雄厚的专业技术力量,凝聚了一大批具备深厚专业素养、丰富实践经验、良好沟通能力及团队精神的行业精英。
事务所现有从业人员近3000人,其中,注册会计师近1000人,资深注册会计师11人,行业领军人才8人,财政部咨询专家1人,证监会发审委委员1人,银监会兼职监事1人,多人被各地注协聘为专家委员,一大批专业技术人员具有海外工作、留学背景,持有境外执业资格。
事务所将按照高起点谋划全局、高标准开展工作、高水平推进发展的工作方针,坚持“稳中求进、进中求好、好中求快”的指导思想,构建“运作规范、运转协调、快乐高效”的管理机制,以维护公众利益为宗旨,建立风险管理严格、质量控制有效的制度体系,全面提升执业水平,着力打造业内公认、社会信赖、管理规范、服务一流的品牌事务所,竭
诚为社会提供优质、高效的专业服务。
三、实习内容
我实习的项目是事务所外包的一个任务:
政府为了鼓励学习技术、创新,需要对公司技术培训和培训机构进行补贴和奖励,期限是在2012年7月1日到2013年3月31日。
公司和机构就给培训人员往政府申报,政府就会对该公司进行奖励和补贴。
我们就是帮助政府对这些人员的信息进行审核,看是否真实,是否符合要求。
分别对公司和培训机构审核,公司包括劳动合同、学历证明、身份证明和社保证明的真实性、合规性,培训机构包括缴费证明、劳动合同、学历证明和身份证明的真实性和合规性。
实习的第一天首先进行了培训,我们的任务是帮助政府审计,要做到公平公正,有些虚假的申报一定要查出来,这也是在为政府节省一些开支。
培训的主要内容是让我们了解这个项目的性质以及审计的时间期限,还有就是怎么判断这些证明与申报表是否相符,缴费凭证包括交款单位名称与申报表是否相符,交款时间是否在申报期内,是否有公章,是否有缴费凭证,是否无其他不合规事项;
劳动合同包括是否为正式劳动合同,劳动合同是否在申报期内,是否有申报企业签章,是否有签约日期,合同姓名与申报表是否一致;
学历证明包括毕业时间、毕业学校、学历是否与申报表一致,是否有校长签名,毕业证明信息是否完整,毕业证明与申报
表是否相符等;
身份证明包括身份证出生日期与毕业证是否一致,身份证是否重号,身份证姓名与填报信息是否一致等。
对于不符合要求的要每个人建立一个文件夹,说明原因并截图。
其中一些培训机构包括青岛软件人才培训学校、咸阳礼客服务人才培训学校、大连中软卓越人才培训学校、黑龙江达人职业培训学校,泰克现代教育有限公司商务技术人才培训学校等。
第二天就开始发放给我们任务,开始每人给了2000条,要求我们每天200条,但开始几乎没有人能达到这个要求。
有的人审核公司,有的人审核机构,我是审核机构的,但其实大部分内容是相同的。
我要对每一条记录每一项进行审核,看与申报表是否一致,开始不熟练,找不到审核的重点,每看一项就得与申报表核对,这样翻来覆去就耽误时间,没有效率,一天下来就能做几十条。
有些不确定的地方还要与其他人员进行交流,有些刚开始不知道,比如高自考的毕业证没有校长签名这样也是合格的,还有一些情况自己没有遇到,其他人遇到了,也要听一下弄明白,说不定以后也会遇到类似的问题,所以要多与人沟通。
几天下来以后就熟练了,看到一些证明就能马上提炼出重要信息,然后与审报表核对,并且能记住这些信息,不用来回切换页面,这样就节省了时间,能抓住关键点,也是前几天训练出来的。
但是还有些问题是我们不断去了解和学习的,
有的需要和负责人讨论,景负责人同意才能下结论,他们是否合规合法。
比如毕业证的一些问题,看不清是不是有学校公章,但照片那里可以看见有钢印,这样也是合规的;
还有专科起点本科的学历为本科。
社保问题,没有开始时间,只有结算日,且不在申报期内就不合规,但结算期是2013年4月的可以通过,没有起始日期,只有台账日期,这样也可以,社保只有一个公积金管理中心的章,算社保章。
四、实习体会及感想
实习的过程中,每天都会有新的收获,每天都会感受到自己在一点点进步,虽然只有短短一个月的时间,却足以让我受益终身。
1、专业素养获得提升通过这次实习,对自己的专业有了更为详尽和深刻的理解,同时也是对自己所学知识的巩固和运用。
第一次零距离的接触到了审计工作,公司财务的工作,了解了作为一个会计人员不仅要会记账,还要懂账,这样才能将企业所拥有的资源发挥更大效用。
同时,对会计分录、财务报表的应用和编制又有了进一步的掌握,不再仅仅局限于书本,而是联系到实际。
作为一个会计和审计人员必须时刻保持清醒的头脑和严谨的态度,因为会计审计工作中的每一个步骤都十分重要,只要有一个部分出错,就会牵连到其他部分,会计部仅仅是简单的记账,而是一项十分严密的管理活动。
篇三:
教育系统内部审计工作实践报告
东北财经大学网络教育本科毕业论文
加强内部审计工作,促进教育事业发展
——教育系统内部审计工作实践报告
内容摘要
随着教育投入的逐年增大和对教育经费收支管理的难度加大,要确保教育经费的合理使用,使有限的资金发挥最大的作用,就必须进一步健全财务管理制度,加强资金的监督和管理。
只有加强内部审计的工作,才能进一步堵塞漏洞,使教育经费真正用到发展教育事业上,促进教育事业健康发展。
做法和体会主要有六点:
一、提高认识,把内部审计工作提到议事日程;
二、加强领导,健全内部审计机构和制度;
三、突出重点,努力做好财务内部审计工作;
四、建立各镇中心小学校长、中学校长和县直学校领导经济责任审计制度;
五、积极开展专项审计和审计调查;
六、深入基层,协助中小学校加强财务管理。
通过开展内部审计工作,进一步健全了我县教育财务管理制度,强化了学校财务收支的管理,严格了财经纪律,提高了资金的使用效益,保证了教育经费的专款专用和合理使用,确保了我县教育事业的健康稳步发展。
关键词:
内部审计教育做法和体会
1996年大学毕业后我被分配到乡镇一间中学任教,1997年因工作需要调到县教育局财务部门,主要负责会计和教育系统内部审计工作。
我县是广东省的一个贫困山区县,全县有8个镇,38万多人口,有中小学校近200所,在校中小学生6.3万多人。
近年来,我县的教育事业有了长足的发展,教育经费逐年增加,资金总量不断增大。
随着教育投入的逐年增大和对教育经费收支管理的难度加大,局领导意识到,要确保教育经费的合理使用,使有限的资金发挥最大的作用,就必须进一步健全财务管理制度,加强资金的监督和管理。
下面谈谈我十多年来从事内部审计工作的做法和体会:
一、提高认识,把内部审计工作提到议事日程
随着教育体制的深化改革,我县的教育事业发展较快,教育投入越来越大,教育经费总量不断增大,能否保证教育经费的合理使用,促进学校的廉政建设,促进单位领导的廉洁自律,就越来越迫切地摆在我们的面前。
同时,个别单位出现教育经费挪作他用的现象,局领导清醒地认识到,如果不及时加强财务收支的监督,就会出现越来越多的违反财经纪律的现象,进而严重影响和阻碍我县教育事业的发展。
局领导通过认真学习《审计法》、审计署《关于内部审计工作的规定》和《教育系统内部审计工作规定》等有关法规,增强了抓好内部审计工作的紧迫感,更进一步认识到,必须及时健
全内部审计制度,抓好内部审计工作。
二、加强领导,健全内部审计机构和制度
建立和健全教育内部审计监督机制,既是上级有关部门的要求,也是教育改革和发展的要求。
随着教育事业的发展,教育经费的大幅增长为我们进行财务管理提出了更高的要求。
因此,局领导除了经常亲自过问、指导财务工作外,还在局里设立了专门的内部审计机构,配备了1名会计师和2名助理会计专门负责全县教育系统内部审计工作。
我们审计人员在平时的工作中,不断加强学习财会、审计的专业知识和国家法律、法规和有关政策,不断提高政治理论水平和业务素质。
为了做好内部审计工作,我们健全了财务内部审计制度。
每年初根据我县学校的实际情况和省下达的年度审计工作要点,制订出切实可行的内部审计计划,并严格执行计划开展内部审计工作。
每次内部审计工作结束后,我们都建立了详细的审计档案,对发现的问题,提出了处理意见,作好年度总结,并归档保管。
这样,就为每年的内部审计工作提供了可供参考的资料,并保证了内部审计工作的连续性。
同时,为加强制度建设,我局对《翁源县学校财务管理制度》进行了多次修订,以适应形势的变化。
如2003、2005年,随着“一费制”和“农村免费教育”的实行,我们将《翁源县学校财务管理制度》进行了修订,重新制订了《翁源县教育财务管理暂行规定》,下发全县学校遵照执行。
另外要求全县学校根据自己的实际,制订出相应的管理制度,如经费报销制度、财产保管制度等。
三、突出重点,努力做好财务内部审计工作
每年我们都根据实际情况,制订出切实可行的内部审计工作计划,明确重点。
2005年度由于学校负责人变动较大,该年度审计重点是经济责任审计;
2006年重点安排经费预算执行情况审计;
2007年度主要开展免费义务教育补助资金和危房改造专项资金的审计调查;
2008、2009年主要安排度财务收支审计。
在审计中,各种审计形式相互结合,灵活运用。
如在进行经济责任审计中,对学校负责人任职期间涉及的经费收支预算执行情况、基建维修和专项资金使用情况等也一并进行审计,并在审计报告中分别详细说明。
同时,在审计过程中,我们严格按审计程序开展工作,发现了存在的一些问题。
如:
收支计划性不强,票据使用不规范和支出手续不够完备等。
这些问题与前几年相比有了很大的变化:
一是数额大幅减少;
二是未发现严重违反财经纪律的现象;
三是故意违规的现象较少了。
这些均从侧面说明我县学校财务管理正在得到加强,资金的使用逐步走向规范,效益在不断地提高。
四、建立各镇中心小学校长、中学校长和县直学校领导经济责任审计制度
近年来,我们在全面开展财务内部审计工作的同时,根据实际情况,对单位领导离任时开展了离任审计。
离任审计的开展,可以分清上下两任领导的经济责任,促使他们增强接受监督的意识和自我约束的能力,督促单位领导按经济法规办事,廉洁奉公。
2002年至2009年期间,我们对离任的38位中小学领导进行了济责任审计审计。
审计中发现了个别单位存在的一些弊端:
①部分单位开支计划性不强,收支不平衡,赤字巨大,债务负担过重,如仙鹤中学至2003年8月底止,帐面赤字218149元,未付费用140800元,赤字
篇四:
公司年度内部审计工作报告
公司2013年度内部审计工作报告
xxx公司(以下简称“xxx公司”)始终将合规经营作为公司生存、发展的生命线,公司领导自始至终强调:
公司经营必须坚持规范的秩序和规则,如果公司违反了秩序和规则,我们的经营之路是走不远的;
在新形势下,我们一定要认清市场和国家法规环境,坚持规则、秩序为先的原则,不能在这方面犯错误。
xxx公司内部审计作为提升公司内部控制效果的重要保障,作为公司内部控制的重要环节、风险防范的重要机制,正逐步承担起“安全经营的卫士、健康发展的医士、经营决策的谋士”的职责。
2013年,xxx公司审计工作围绕“三士”职能的发挥,从理论建设、项目执行、咨询预警、专项推进、辅助决策、自身锤炼六大方面下功夫,扎实、有序、创新地开展工作。
具体情况汇报如下:
一、总结年度工作,扬长补短
(一)公司决策层构建起内审方法论,高瞻远瞩、引导内审科学发展
2013年,公司领导提纲挈领指出审计关键本质:
公司的内部审计本质就是监督、制衡,是公司内生的具有预防、揭示和抵御功能的“免疫系统”。
有效的内部审计可以全面监督、检查和评价保险业务、财务、资金运用等各项交易行为和经营管理活动,发现公司管控中的缺陷或风险点,督促相关部门整改,协助建立和完善风险管理系统,从而提升公司风险防范能力。
同时,公司决策层准确把脉,简明扼要指明内部审计“三个坚持”的工作原则:
一要坚持秩序、规则为
先的经营原则,全面监督、检查和评价各项经营管理活动,注重挖掘典型问题和共性问题;
二要坚持做到“既要重审计、更要重整改”,强化追踪督导、制定长效机制,提升公司风险防范能力;
三要坚持强化公司内部审计建设,真正实现内部审计为公司“创造价值”的根本目的,促进公司健康持续发展。
强调以审计项目和内控评估为抓手、以问题整改与辅助决策为目的,充分发挥内部审计“第三道防线”的职能。
(二)审计项目先行,全部省级机构覆盖审计“体检”,展现“安全经营卫士”功能
2013年,xxx公司从七大方面,开展各项审计及专项调研项目累计xx项。
审计类型涉及常规审计、离任审计、专项审计、专题调研、内控评估五大类型;
累计发现制度设计缺陷、流程控制弱点、系统建设不足、内控疏漏、执行不到位等不足xx个。
整改问题是内部审计的价值所在,公司通过建立审计发现问题整改率考核机制、月度追踪整改、内控评估半年回头看等措施,狠抓整改、突出落实。
截至报告日,审计发现整改完成率超过xx%,充分落实“以整改为目的、以提升为目的”的审计工作目标。
审计项目的开展,是年度内对主要、重要的经营领域实施的一次彻底“健康体检”,既有效发挥审计的监督和威慑作用,更是一次风险防范的“实战培训”。
(三)专业预警、咨询紧随,诊断病症、对症下药,突出“健康发展医士”功效
1.“审计”诊断病症,“管理建议”对症下药
xxx公司审计从业务流程、销售经营、财务管理、会计
报告等重要方面,通过专业、敏锐的洞察力和判断力,结合审计、调研等手段,实践了“缺陷无小事”的管理理念,透过审计,追根溯源,查找“病根”,并对症下药,提出建设性、行之有效的管理建议。
2.敏锐洞察、提速预警机制
xxx公司敏锐洞察到大数据时代的数据监测的重要性和必要性,探索性地开展数据质量审计,以国家法规保险稽核审计系统所设定的数据质量为标准,通过信息技术平台开展数据质量监测,发现管理类、系统设置类、信息技术类数据事项xx项。
(四)保驾护航创新发展,深度分析内外信息,提供决策参考,展现“经营决策谋士”能力
2013年,xxx公司审计围绕为公司的创新发展保驾护航核心任务,通过收集、分析近两年国家法规处罚信息,归纳行业违规事项特征及风险“爆破点”,形成国家法规处罚分析专题报告,警示经营管理,提供经营决策信息;
同时,在发现问题、整改问题的过程中,注重规律性的总结、紧跟国家法规新要求,形成专项辅助管理决策报告,从国家法规处罚、合规管理等多方面向各级管理层提供有价值的辅助决策资讯,为公司的创新发展、合规经营提供建设性信息与建议。
(五)打铁还需自身硬,强化审计建设是伴随公司发展的不变主题
2013年,公司将审计体系完善作为发展要务,全面诊断公司内部审计管理和建设现状。
围绕法人治理、组织健全、制度完善、队伍提升、充实考核五大方面,下大力气打造审计管理机制,并取得可喜成效,具体成果如下:
1.法人治理更加完善
2.审计组织架构及人员配置日趋合理
3.内部审计工作制度体系更加健全、规范
2013年,公司制定、修订并颁发审计制度4部,内容涉及内部审计组织体系建设、内部审计人员职业道德规范、内部审计项目标准化作业、内部审计工作管理等方面。
在制度建设方面,不盲目追求数量,突出质量和实效,更加科学地从人、作业、事务三大主题提出管理要求和实施规范,突显审计管理由“管”向“理”的转变。
4.内审队伍综合素质得到提升
5.夯实机构审计工作基础管理,完善机制,提高管理效力
二、注重发现不足,规划未来
2013年,xxx公司审计工作虽然取得一定成绩,但冷静审视,仍然可以看到在以下四方面须继续加强和提高:
一是专业审计人员缺乏是制约审计能力提升最大的瓶颈。
要强化政策落地、人才引进、专业培训;
二是需要采取更强有力的措施整改好重大问题、控制好重大隐患,最大程度减少重大问题隐患“复发”;
三是内部审计工作要逐渐由注重于事后监督和事中控制,向“健康指导”的事前预警延伸;
四是继续健全体系、完善机制,完善好与落实好制度、流程,持续满足国家法规与风控的需要。
2014年,公司审计工作将依据国家法规要求、围绕战略发展,定好位、做好事、建设好。
公司在新的一年,对审计
工作给予准确定位:
一是追求定位“三无”,即无国家法规处罚、无大案要案、无重大缺陷;
二是思路定位“三化”,即突出系统化、推动一体化、加强垂直化。
围绕明确的工作定位,xxx公司2014年审计工作计划在以下几方面取得突破:
(一)设定清晰工作目标,指引工作全局
2014年,xxx公司审计工作牢固树立以促进战略目标实现、促进公司价值增长为总目标,顺应审计发展规律,依据有力国家法规政策,逐步推进审计三大转变:
从符合型审计向增值型审计转变;
从查弊纠错向创造价值转变;
从财务审计、内控审计向基于风险导向的审计转变。
坚持秩序、规则为先的经营原则,全面监督、检查和评价各项经营管理活动,注重挖掘典型问题和共性问题;
坚持做到“既要重审计、更要重整改”,强化追踪督导、制定长效机制,提升公司风险防范能力;
坚持强化公司内部审计建设,真正实现内部审计为公司“创造价值”的根本目的,促进公司健康持续发展,扎实推进一体化审计、健康指导和体系建设。
(二)明确工作思路,确定
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 内部 审计 部门 实习 报告