安徽兴永会计师事务所Word文档下载推荐.docx
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承接了大批政府投资的工程造价咨询审核项目,如:
市政府招待所(南湖宾馆)、市财税大楼、市房地产交易中心大楼、市国家税务局大楼、雨山湖排污工程改造、市政工程等,以及房地产开发公司的民用建筑标底编制和决算审核。
我所将继续本着独立、客观、公正的原则,竭诚为客户服务。
二〇〇九年元月
基本情况
单位名称
法定代表人
甘德青
办公地址
马鞍山市汇翠名邸6号楼303
邮编
243011
电话
0555-2324217
传真
0555-2343393
开户银行
马鞍山市商业银行湖东路支行
银行账号
602015201090001488
资质类型
批准机关
批准文号
证书编号
注册会计师法定业务执业证书
安徽省财政厅
财会协字[1999]1306号
34050125
工程造价咨询企业乙级资质证书
安徽省建设厅
乙0601E0057
资产评估资格证书
财企[2009]1316号
34090006
二、主要业绩
1、主要财务审计评估项目一览表
1)马钢公司上市前审计评估;
2)山鹰造纸厂上市前审计评估;
3)中橡(马鞍山)化学工业有限公司审计评估;
4)江东大道、九华路、葛羊路等基建工程财务决算审计;
5)马鞍山过境公路开发有限公司和香港铿锵合作经营马鞍山市东环路路产经营权的评估;
6)马鞍山市纺织厂、海狮巾被厂、自来水公司、五交化总公司、江南集团、江东劳服公司、职工粮食学校、市仪表厂、市马铁厂、粮食收储公司、粮油批发站等国有企业的改制审计评估;
7)市向山硫铁矿、金属制品公司、铸造厂、水泥厂、外贸大厦等10多家国有企业破产的清算审计和资产评估;
8)市测绘院、花山区白肉市场、花山区“148”法律服务所等事业单位改制审计评估;
9)十七冶公司及其分公司、新华书店、东洋铁球公司、矿山研究院、江东企业公司、万马集团、海外海公司等公司的审计评估。
2、主要工程造价咨询项目一览表
1)马鞍山市供电大楼;
2)马鞍山市南湖宾馆;
3)马鞍山市国家税务局;
4)马鞍山市财税大楼;
5)马鞍山市中行金融大厦;
6)马鞍山市房地产交易中心大厦;
7)雨山湖分流工程;
8)碧溪河综合整治工程;
9)马鞍山市政管理处委托市政工程;
10)马鞍山市教育局委托工程;
11)马鞍山市皖东房地产开发公司部分商住楼工程;
12)马鞍山市综合房地产开发公司部分商住楼工程;
13)马鞍山市民信房地产开发公司部分商住楼工程;
14)马鞍山市万马房地产开发公司部分商住楼工程;
15)马鞍山市森隆房地产开发公司部分商住楼工程;
16)市烟草公司、地税局、中医院、当涂县财政局等单位的部分工程;
17)市中级法院、市仲裁委员会委托的鉴定工程等。
三、技术力量
1、财务审计评估人员一览表
姓名
性别
出生年月日
执业资格
执业证书号码
专业职称
执业年限
从事专业年限
男
1966年5月
注册会计师
340501250007
会计师
10
23
江卫华
1964年12月
340501250006
24
黄玉芬
女
1934年11月
340501060009
高级会计师
18
55
赵国华
340301020007
15
42
曹言平
1952年10月
340501250032
4
32
唐凛
1975年2月
340100470033
9
鲍时杰
1974年2月
340101250037
2
14
钱守学
1945年5月
340500550033
5
44
樊茂英
1948年10月
340501250033
46
李庆年
1935年2月
340100470022
51
李志鹏
1974年5月
340101250036
3
陶萍
1972年12月
340101250035
12
刘金华
1962年7月
340101250034
汪四海
1976年2月
注册会计师
340101250038
2
聘用专业技术人员
王芬
1978年8月
助理会计师
6
杜阳春
1980年2月
孙多明
1972年9月
13
李晓峰
1984年12月
会计员
2、工程造价咨询审核人员一览表
人员姓名
出生年月
文化程度
专业技术职称
造价咨询年限
余腊莲
女
64.1
本科
注册造价工程师
高级工程师
8年
24年
孙卫
男
63.11
建造师
经济师
16年
徐新岭
63.03
大专
7年
19年
张俊
64.03
工程师
6年
18年
邹大承
71.02
4年
15年
颜必成
75.09
助理工程师
3年
11年
杨培刚
67.10
2年
17年
许克华
67.04
倪志刚
54.11
大专
造价员
经济师
28年
夏尊友
72.04
工程师
10年
管勤来
70.09
张居源
37.02
本科
研究员
高级
43年
任福东
30.03
专业设计
高级工程师
48年
白凤金
62.03
专业设计
23年
四、质量控制
(1)、质量保证措施
审计评估质量保证措施
内部控制制度建设情况
本所设立完善的审计评估质量控制体系及复核体系,每个项目都必须严格按以上制度执行到位。
附:
安徽兴永会计师事务所业务管理制度
专职财务审计评估复核人员
(2)财务审计评估质量控制规程
业务管理制度
一、业务承接制度
所有业务均由会计师事务所统一承接,执业人员不得以个人名义承接业务,注册会计师和本所不得允许其他单位和个人借用个人和本所名义承接,执行业务。
1、在承接业务应充分考虑其自身能力及其独立性、原则上在业务洽谈后,由具有独立判断能力的项目经理以上人员签订业务委托书,若其他人员有业务关系,但缺乏职业判断能力,应与项目经理以上人员一道与客户洽谈,确立业务目的、范围签订业务委托书。
2、业务承接在商定收费时不得与本所其它人员恶意竞争,若遇这种情况,相关业务人员应立即向事务所有关领导报告。
3、项目经理和其他人员商定收费时,收费不得低于应收(标准收费)的70%,若低于以下标准,应按以下原则报批,收费标准为60%—70%之间的报部门经理批准,50%—60%由副所长批准,收费为50%以下的呈报主任会计师批准,签订后的业务约定书交由分管领导签字同意后分配到部门,由部门经理根据工作需要分派项目经理和助理人员(任何项目须两人以上承办)。
注:
车辆评估最低收费为300元
货币验资收费
10万元以下(含10万)最低收费不低于300元
30万元以下(含30万)最低收费不低于500元
30万—50万(含50万)最低收费不低于600元
若低于以上标准报所长助理(或主任会计师)批准。
4、不同部门之间的交叉业务以及涉及其他事项,由所长统一安排。
二、现场工作管理制度
为规范本所员工在现场工作的行为,提高工作效率,特制定本制度。
1、项目内部管理
(1)、项目经理负责制
现场工作在项目经理领导下进行,项目经理负责制定业务计划、人员分工、业务程序的制定,助手在现场应服从项目经理领导,对有争议的事情应先向项目经理汇报,汇报后争议仍不能消除,逐级向上汇报。
(2)、项目经理对助手的工作给予评价,并负责报送部门经理调整时间预算,协助部门经理制定该项目分配方案。
(3)、项目经理负责对助手的现场工作底稿复核,对遇到重大问题应及时向事务所有关领导汇报。
(4)、项目经理负责撰写业务报告。
2、在现场与客户单位的关系处理
(1)本所员工应本着独立、客观、公正、谨慎的态度与客户交流,在客户面前应维护本所员工形象、耐心解答客户提出的问题。
(2)现场业务人员应严格按照相关制度实施业务,不准吃、拿、卡、要;
不准以原则作交易;
不准因为人际关系,降低执业标准。
(3)本所员工在业务过程中,注意客户单位特殊变化,注意同财务人员以外的其他人员沟通,密切关注业务风险。
(4)本所员工在正式报告未提交前,未经事务所同意不得发表审计意见,不得泄露客户商业秘密。
三、业务工作复核制度
为提高本所执业质量,降低执业风险,特制定本制度。
1、三级复核制度的建立
本所设立三级复核制度,即项目经理部门经理主任会计师(含委托审核)制度,项目经理对助手复核、部门经理对项目经理复核、主任注册会计师(或委托副主任会计师)重点复核并签发报告。
2、复核工作的内容
(1)项目经理复核的要点:
审计业务程序的执行情况,是否正确、达到审计目的
工作底稿的准确性、真实性
重要事项的核实及取证
客户资料收集的完整性
重要风险事项是否已掌握
所收集的审计证据是否真实、可靠、完整、充分。
(2)部门经理的复核重点:
工作计划是否准确、周道
主要审计步骤、程序的履行情况
审计报告意见是否洽当,文字是否准确
是否存在审计遗漏或是疑点(可采用分析性复核)。
(3)主任会计师复核要点:
重大事项的审计是否核实
重要事项的处理是否妥当
报告的意见是否准确、方法是否正确。
附件1、事务所业务工作程序
为规范本所员工业务行为,根据本所相关制度,特制定本程序,请遵照执行。
①业务承接程序
业务洽谈鉴定业务委托书提交事务所主管领导签字分配业务部(复印一份)部门经理分配给项目经理
编制工作计划(一式二份)部门经理复核计划分管领导批准计划。
②现场工作程序
项目经理拟定人员分工选择并实施相关程序现场工作底稿复核收集证据及相关资料。
③复核工作程序
项目经理整理工作底稿并出具报告部门经理复核、修改调整后主任会计师复核(含委托人员复核)项目经理修改调整主任会计师签发。
④出具报告
打印收款办公室盖章、并收回程序表送
达归档。
1、业务承接阶段,资产总额500万元(或收费金额5000元)以下,由副所长分配,资产总额500万(或收费金额5000元)以上,由所长分配。
2、出具报告阶段,应收未收业务收入3000元以下(含3000元)报部门经理审批,3000元以上报所长或所长助理审批,办公室才可签章。
2、工程造价咨询审计
(1)审计质量保证措施
本所设立完善的审计质量控制体系及复核体系,每个项目都必须严格按以上制度执行到位。
工程造价咨询业务质量控制规程
专职造价复核人员
(2)工程造价咨询业务质量控制规程
工程造价咨询业务的操作规程必须符合现行的法律、法规、规章、规范性文件及行业规定要求和相应的标准、规范、技术文件要求,体现公正、公平、公开执业原则,讲求诚信。
一、工程造价咨询业务的操作规程
工程造价咨询业务操作由业务准备、业务实施及业务终结三个阶段组成。
操作的一般程序如下:
1.为取得咨询项目开展的各项工作,包括获取业务信息,接受委托人的邀请,提供咨询服务书等;
2.签订咨询合同,明确咨询标的、目的及相关事项;
3.接受并收集咨询服务所需的资料、踏勘现场、了解情况;
4.制定咨询实施方案;
5.根据咨询实施方案开展工程造价的各项计量、确定、控制和其它工作;
6.形成咨询初步成果并征询有关各方的意见;
7.召开咨询成果的审定会议或签批确定咨询成果资料;
8.咨询成果交付与资料交接;
9.咨询资料的整理归档;
10.咨询服务回访与总结;
11.咨询成果的信息化处理。
二、工作人员配置及岗位责任
(一)设立独立的基建审计部门和技术总负责人,负责对咨询业务专业人员的岗位职责、业务质量的控制程序、方法、手段等进行管理。
技术总负责人的职责如下:
(1)审阅重要咨询成果文件,审定咨询条件、咨询原则及重要技术问题;
(2)协调处理咨询业务各层次专业人员之间的工作关系;
(3)负责处理审核人、校核人、编制成果质量负责。
(二)咨询业务专业人员
参与咨询业务的专业人员分为项目负责人(造价工程师担任)、专业造价工程师、概预算人员三个层次(对于较为简单的咨询业务,操作人员配置可适当从简),各自的职责如下:
1.项目负责人
(1)负责咨询业务中各子项、各专业间的技术协调、组织管理、质量管理工作;
(2)根据咨询实施方案,有权对各专业交底工作进行调整或修改,并负责统一咨询业务的技术条件,统一技术经济分析原则;
(3)动态掌握咨询业务实施状况,负责审查及确定各专业界面,协调各子项、各专业进度及技术关系,研究解决存在的问题;
(4)综合编写咨询成果文件的总说明、总目录,审核相关成果文件最终稿,并按规定签发最终成果文件和相关成果文件。
2.专业造价人员
(1)负责本专业的业务实施和质量管理工作,指导和协调概预算人员的工作;
(2)在项目负责人的领导下,组织本专业概预算人员的拟定咨询实施方案,核查资料使用、咨询原则、计价依据、计算公式、软件使用等是否正确;
(3)动态掌握本专业咨询业务实施状况,协调并研究解决存在的问题;
(4)专业的咨询成果文件,编写本专业的咨询说明和目录,检查咨询成果是否符合规定,负责审核和签发本专业的成果文件。
3.概预算人员
(1)依据咨询业务要求,执行作业计划,遵守有关业务的标准与原则,对所承担的咨询业务质量和进度负责;
(2)根据咨询实施方案要求,展开本职咨询工作,选用正确的咨询数据、计算方法、计算公式、计算程序,做到内容完整、计算准确、结果真实可靠;
(3)对实施的各项工作进行认真自校,做好咨询质量的自主控制。
咨询成果经校审后,负责按校审意见修改;
(4)完成的咨询成果符合规定要求,内容表述清晰规范。
(三)咨询成果文件的质量控制程序:
为保证咨询成果文件的质量,所有咨询成果文件在签发前应经过程序,成果文件涉及计量或计算工作的,还应在审核前实施校核程序。
校核人员和审核人员的职责如下:
1.校核人员
(1)熟悉咨询业务的基础资料和咨询原则,对咨询成果进行全面校核,对所校核的咨询内容的质量负责;
(2)校核咨询使用的各种资料和咨询依据是否正确合理,引用的技术经济参数及计价方式是否正确;
(3)校核咨询业务中的数据引用、计算公式、计算数量、软件使用是否符合规定的咨询原则和规定,计算数字是否正确无误,咨询成果文件的内容与程度是否符合规定,能否满足使用要求,各分项内容是否一致,是否完整,有无漏项;
(4)校核人员在校审记录上列述校核出的问题,交咨询成果原编制人员修改后进行复核,复核后方能签署并提交审核。
2.审核人员
(1)审核人员参与咨询业务准备阶段的工作,协调制订咨询实施方案,审核咨询条件和成果文件,对所审核的咨询内容的质量负责。
(2)审核咨询原则、依据、方法是否符合咨询合同的要求与有关规定,基础数据、重要计算公式和计算方法以及软件使用是否正确,检验关健性计算结果;
(3)重点为审核咨询成果的内容是否齐全、有无漏项,采用的技术经济参数与标准是否恰当,计算与编制的原则、方法是否正确合理,各专业的技术经济标准是否一致,咨询成果说明是否规范,论述是否通顺,内容是否完整正确,检查关健及相互关系;
(4)审核人员在校审记录单上列述审核出的问题,交咨询成果原编制人员进行修改,修改后进行复核,复核后方可签署。
3.每份咨询成果文件的编制、校核、审核人员须由不同人员担任。
(四)咨询成果文件的签发
凡依据咨询合同要求提交的咨询成果文件须由规定的造价工程师签发。
三、终结阶段
(一)咨询成果文件均应以书面形式体现,其中间成果文件及最终成果文件须按规定经技术总负责人或项目负责人或造价工程师签发后能才交付。
所交付的咨询成果文件的数量、规格、形式等应满足咨询合同的规定。
(二)咨询资料的整理与归档
基建审计部门应根据本单位的特点符合国家及行业相关规定的咨询资料收集、整理与留存归档制度。
咨询资料应在技术总负责人领导下,由项目负责人或专人负责整理归档。
整理归档的资料一般应包括下列内容:
1.咨询合同及相关补充协议;
2.作为咨询依据的相关项目资料、设计成果文件、会议纪要和文函;
3.经签发的所有中间及最终咨询成果文件;
4.与所有中间及最终咨询成果文件相关的计算、计量文件、校核、审核记录;
5.作为咨询单位内部质量管理所需的其它资料。
(三)咨询服务回访与总结
1.咨询服务回访由项目负责人有关人员进行,回访对象主要是咨询业务的委托方,必要时也可包括使用咨询成果资料的项目相关参与单位。
回访前由相关专业造价工程师拟订回访提纲;
回访中应真实记录咨询成果及咨询服务工作产生的成效及存在问题,并记录委托方对服务质量的评价意见;
回访工作后由项目负责人组织专业造价工程师编写回访记录,报技术总负责人审阅后留存归档。
2.咨询服务总结应在完成回访活动的基础上进行。
总结应全面归纳分析咨询服务的优缺点和经验教训,将存在的问题纳入质量改进目标,提出相应的解决措施与方法,并形成总结报告总负责人审阅。
3.技术总负责人应了解和掌握本单位的咨询技术特点,在咨询服务回访与总结的基础上归纳出共性问题,采取相应解决措施,并制订出针对性的业务培训与业务建设计划,使咨询业务质量、水平和成效不断提高。
五、机构资质
1、企业法人营业执照
2、注册会计师法定业务执业证书:
3、工程造价咨询企业乙级资质:
4、资产评估资格证书:
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