离子膜烧碱项目投资估算Word文档下载推荐.docx
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(一)汇总编制建设投资估算表
在完成了建设投资各组成部分的分类估算后,应汇总编制建设投资估算表。
建设投资及其构成的合理性分析
1.建设投资的合理性分析
建设投资的合理性分析,主要从两个方面进行分析:
(1)单位投资的产出水平。
分析单位投资所产生的生产能力、产出量,并与同行业其他类似项目进行比较。
(2)单位产出的投资水平。
分析项目建设所形成的单位生产能力(或使用效益)需要多少投资(如形成日处理1万吨污水生产能力需要多少投资),并与其他同类项目进行对比,分析项目的投资支出是否合理。
2.建设投资构成的合理性分析
建设投资各项投资构成的合理性,应根据不同行业、不同类型项目的具体情况,参照已有统计资料数据进行分析。
分析时,应结合各类建筑工程、设备购置、安装工程的实物量,分析其货币量的合理性,并将项目的建筑工程费、安装工程费、设备购置费占建设投资的比例以及主要工程和费用占建设投资的比例与同行业其他类似项目进行比较。
三、预备费估算
(一)基本预备费估算
基本预备费是指在项目实施中可能发生、但在项目决策阶段难以预料的支出,需要事先预留的费用,又称工程建设不可预见费。
一般由下列三项内容构成:
1.在批准的设计范围内,技术设计、施工图设计及施工过程中所增加的工程费用;
经批准的设计变更、工程变更、材料代用、局部地基处理等增加的费用。
2.一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用。
3.竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用。
基本预备费以工程费用和工程建设其他费用之和为基数,按部门或行业主管部门规定的基本预备费费率估算。
(二)涨价预备费估算
涨价预备费是对建设工期较长的项目,由于在建设期内可能发生材料、设备、人工、机械台班等价格上涨引起投资增加而需要事先预留的费用,亦称价格变动不可预见费。
涨价预备费以分年的工程费用为计算基数。
建设投资估算表
单位:
万元
序号
项目
建筑工程
设备购置
安装工程
其他费用
合计
1
工程费用
8848.57
10275.51
708.17
19832.25
1.1
建筑工程费
1.2
设备购置费
1.3
安装工程费
2
2122.49
2.1
土地出让金
831.32
3
预备费
603.86
3.1
基本预备费
349.99
3.2
涨价预备费
253.87
4
投资合计
22558.60
四、流动资金估算应注意的问题
1.投入物和产出物采用不含增值税销项税额和进项税额的价格时,流动资金估算中应注意将销项税额和进项税额分别包含在相应的收入和成本支出中。
2.技术改造项目采用有无对比法进行财务分析或经济分析时,其增量流动资金可能出现负值的情况。
当增量流动资金出现负值时,对不同方案之间的效益比选应体现出流动资金的变化,以客观公正反映各方案的相对效益,而对选定的上报方案而言,其增量流动资金只能取零。
3.项目投产初期所需流动资金在实际工作中应在项目投产前筹措。
为简化计算,项目评价中流动资金可从投产第一年开始安排,运营负荷增长,流动资金也随之增加,但采用分项详细估算法估算流动资金时,运营期各年的流动资金数额应按照上述计算公式分别进行估算,不能简单地按100%运营负荷下的流动资金乘以投产期运营负荷估算。
五、扩大指标估算法
扩大指标估算法简便易行,但准确度不如分项详细估算法,在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标估算法。
某些流动资金需要量小的行业项目或非制造业项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估算法,
扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例(营业收入资金率)、或流动资金占经营成本的比例(经营成本资金率)、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。
流动资金估算表
第1年
第2年
第3年
第4年
第5年
流动资产
0.00
32013.03
36281.43
42684.04
应收账款
14405.86
16326.65
19207.82
存货
11204.56
12698.50
14939.41
1.2.1
原辅材料
3361.36
3809.55
4481.82
1.2.2
燃料动力
168.07
190.48
224.09
1.2.3
在产品
5154.10
5841.31
6872.13
1.2.4
产成品
2521.03
2857.16
3361.37
现金
2561.04
2902.51
3414.72
1.4
预付账款
3841.56
4353.77
5122.08
流动负债
26458.98
29986.84
35278.64
应付账款
9525.23
10795.26
12700.31
2.2
预收账款
16933.75
19191.58
22578.33
流动资金
5554.05
6294.59
7405.40
流动资金增加
740.54
1110.81
5
铺底流动资金
9603.91
10884.43
12805.21
六、建设期利息的估算方法
估算建设期利息应按有效利率计息。
项目在建设期内如能用非债务资金按期支付利息,应按单利计息;
在建设期内如不支付利息,或用贷款支付利息应按复利计息。
项目评价中对借款额在建设期各年年内按月、按季均衡发生的项目,为了简化计算,通常假设借款发生当年均在年中使用,按半年计息,其后年份按全年计息。
对借款额在建设期各年年初发生的项目,则应按全年计息。
建设期利息的计算要根据借款在建设期各年年初发生或者在各年年内均衡发生,采用不同的计算公式。
七、建设期利息估算的前提条件
进行建设期利息估算必须先完成以下各项工作:
1.建设投资估算及其分年投资计划;
2.确定项目资本金(注册资本)数额及其分年投入计划;
3.确定项目债务资金的筹措方式(银行贷款或企业债券)及债务资金成本率银行贷款利率或企业债券利率及发行手续费率等)。
建设期利息估算表
借款
建设期利息
457.09
114.27
342.82
1.1.1
期初借款余额
4664.155
1.1.2
当期借款
9328.31
4664.15
1.1.3
当期应计利息
1.1.4
期末借款余额
其他融资费用
小计
债券
2.1.1
期初债务余额
2.1.2
当期债务金额
2.1.3
2.1.4
期末债务余额
2.3
八、逻辑框架法中的逻辑关系
(一)垂直逻辑关系
目标各层次的主要区别是,项目宏观目标的实现往往由多个项目的具体目标所构成,而一个具体目标的取得往往需要该项目完成多项具体的投入和产出活动。
这样,四个层次的要素就自下而上构成了三个相互连接的逻辑关系。
第一级:
如果保证一定的资源投入,并加以很好地管理,则预计有怎样的产出;
第二级:
如果项目的产出活动能够顺利进行,并确保外部条件能够落实,则预计能取得怎样的具体目标;
第三级:
项目的具体目标对整个地区乃至整个国家更高层次宏观目标的贡献关联性。
这种逻辑关系在LFA中称为“垂直逻辑”,可用来阐述各层次的目标内容及其上下层次间的因果关系。
(二)水平逻辑关系
垂直逻辑对项目目标层次的因果关系进行了分析,但这种分析不能满足对项目进行分析和评价的要求。
水平逻辑分析的目的是通过主要验证指标和验证方法来衡量一个项目的资源和成果。
与垂直逻辑中的每个层次目标对应,水平逻辑对各层次的结果加以具体说明,由验证指标、验证方法和重要的假定条件所构成,形成了LFA的4X4的逻辑框架。
在项目的水平逻辑关系中,还有一个重要的逻辑关系就是重要假设条件与不同目标层次之间的关系,主要内容是:
一旦前提条件得到满足,项目活动便可以开始。
一旦项目活动开展,所需的重要假设也得到了保证,便应取得相应的产出成果;
一旦这些产出成果实现,同水平的重要假设得到保证,便可以实现项目的直接目标;
一旦项目的直接目标得到实现,同水平的重要假设得到保证,项目的直接目标便可以为项目的宏观目标做出应有的贡献。
对于一个理想的项目策划方案,以因果关系为核心,很容易推导出项目实施的必要条件和充分条件。
项目不同目标层次间的因果关系可以推导出实现目标所需要的必要条件,这就是项目的内部逻辑关系。
而充分条件则是各目标层次的外部条件,这是项目的外部逻辑。
把项目的层次目标(必要条件)和项目的外部制约(充分条件)结合起来,就可以得出清晰的项目概念和设计思路。
总之,逻辑框架分析方法不仅仅是一个分析程序,更重要的是一种帮助思维的模式,通过明确的总体思维,把与项目运作相关的重要关系集中加以分析,以确定“谁”在为“谁”干“什么”?
“什么时间”?
“为什么”?
以及“怎么干”。
虽然编制逻辑框架是一件比较困难和费时的工作,但是对于项目决策者、管理者和评价者来讲,可以事先明细项目应该达到的具体目标和实现的宏观目标,以及可以用来鉴别其成果的手段,对项目的成功计划和实施具有很大的帮助。
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