财务报销管理制度华为Word文档格式.docx
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特区、上海、北京、广州等地;
一类区:
除二类区以外的地区。
2.3出差住宿费报销标准:
(元/人/天)
职务一类区二类区港澳台地区
一般人员首日10080首日150120总经理批准
主管、工程师级首日150130首日220170400HKD
部门经理级首日250200首日300250500HKD
公司副总经理级250300600HKD
2.4出差补助标准
2.4.1员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。
(深圳市外的
短途出差,可享受15元/人/餐的伙食补贴)。
2.4.2长途出差补助标准:
一般人员3040100HKD
主管、工程师级4050100HKD
部门经理级6080150HKD
公司副总经理级100150200HKD
2.5员工出差交通报销标准
2.5.1员工出差乘坐交通工具:
公司副总经理及以上领导可乘坐
飞机、软卧、轮船二等舱;
部门经理级:
可乘坐飞机、软
卧、硬卧、轮船三等舱,乘坐飞机需报总经理批准、乘坐
软卧仅限正职;
其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘
坐飞机需报总经理批准。
2.5.2员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通
费可实报实销;
经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租
车,如有特殊情况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方
可报销。
2.5.3员工在本市内出差,只报销公交车票公交车票除二人及以
上同行外均不得连号。
无特殊情况,不得报销出租车票。
3、员工差旅费报销规定:
3.1住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付(如有
特殊情况需总经理批准方可报销),节约归已。
3.2膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。
3.3通讯费以邮局凭证报销。
3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报
销。
3.5短途出差不享受住宿补助。
3.6出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补助。
3.7员工出差返回后于5个工作日内报销,未按规定时间报销的,
财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支
付。
3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财
务部门不予报销。
3.9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查
询,如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。
4、员工探亲路费的规定
员工探亲费不予报销,采取补贴包干的办法执行。
补贴标准详见《员
工春节探亲休假管理规定》。
5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。
5.1公司员工因公借款,必须办理借款申请单。
会计根据内容填写
齐全,完整的借款申请单,编制会计凭证,会计、出纳、收款
人必须在付款凭证上签字。
5.2公司预付款项,必须根据合同或协议办理付款申请单,经财务
审核并报总经理审签后办理付款;
付款手续不齐备的,会计不
得编制付款凭证,也不得付款。
5.3备用金和预付款的使用,必须依照下列规定:
5.3.1具有规定的用途,期限及限额;
5.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;
用现金
或支票进行零星采购的七天内报销;
通过银行汇款进行预付
款的二十天内报销。
5.3.3以上各项支出,原则上前款不清,后款不借。
5.3.4对违反规定用途和不符合开支标准的支出,财务不予报销。
5.3.5对无正当理由超过规定期限,未能报销而又没还款的备用
金,若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之
二;
三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。
在次月工资中扣回本息。
6、原始凭证的审核
各项报销的原始凭证,经各部门经理审签后,报财务审查其合法性并送公司总经理批准。
7、原始凭证应具备的内容:
7.1凭证名称;
7.2填制凭证的日期;
7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名;
7.4经办人的签名或盖单;
7.5接受凭证的单位名称;
7.6经济业务的内容;
7.7数量、单价和金额;
7.8各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》
和实施细则的规定。
从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单
位的公章;
从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或
盖单;
对外开出的原始凭证,必须加盖单位公章,其中办理收
款业务的要加盖本单位财务专用单。
8、对原始凭证的技术性要求:
8.1凡填有大小写金额的原始凭证,大写与小写必须相符。
8.2购买实物的原始凭证,必须有手续完备的验收证明。
需入库的
物资,必须填写出入库验收单,由实物保管人员按计划或合同
验收后,在验收单上填写实收数额并签章。
不需入库的物资,
除经办人在凭证上签章外,必须交给实物保管人员或使用人员
进行验收,并在凭证上签章。
8.3支付款项的原始凭证,必须有收款单位或个人的收款证明以及签字,有审批人签字,并有付款的依据。
8.4职工因公出差借款的借据,必须附在记账凭证上。
收回款项时
应另开收据,不得退还原借款借据。
8.5预付性汇款,由经办人填制付款申请单,作为原始凭证,不得
以汇款回单代替。
8.6属于现金发放性质的原始凭证,原则上应由本人领取签名。
有
委托他人代领的,由代领人签名;
由一人代领多人的,须逐个
签章,不得通栏划大括号签一个章。
8.7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。
如计提折旧、
职工福利基金等,要列名称、计提基数、提取率、提取额等。
分配工资及费用时,要列分配标准、分配率、分配额。
8.8凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者,
应予退回或重新补正。
9、记账凭证的内容及填制要求:
9.1凭证日期:
一般应按实际受理经济业务的日期填列。
9.2凭证编号:
应按月编制自然数列顺序。
9.3凭证摘要:
应简明扼要,真实反映经济业务的内容,不得含混
不清,过于简略。
9.4会计科目:
应按有关规定设置。
9.5凭证金额:
必须与原始凭证相符。
9.6所附原始凭证张数,要与原始凭证相符。
9.7有关人员的签名或盖章:
出纳、会计、交款人必须在相关会计
凭证上签名或盖章。
9.8会计人员填制记账凭证时,必须附有内容完备的原始凭证。
10、本制度所指的由总经理批准的事项,如因总经理出差期间,均由董事长审批。
11、本制度由公司财务部制定并负责解释。
12、本制度从×
×
科技有限公司董事会批准之日起执行。
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