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部门负责人意见
分管负责人意见
行政综合办审核
财务部审核
总经理审批
(二)固定资产购置申请经领导批准后,应尽快通知财务部门列支购置。
第七条固定资产购置程序
(一)对一次购置金额在1万元以上的,应通过公开或邀请招标的形式确定供货商;
1万元以下的,经办人员应采取“货比三家”、择优采购的方式,购置质价相称的固定资产。
(二)公司所有固定资产购置由公司指定部门负责采购。
第三章固定资产的验收、登记与领用
第八条固定资产的验收入库
固定资产购置后,采购部门与使用部门应组织有关人员按申请审批表和购货协议进行验收并办理入库手续。
入库时库管员应填写《固定资产入库验收单》(见附件2),一式两份,一份存留,一份交采购部门作报销凭证。
财务管理部门在报销时必须查验《固定资产购置申请审批表》、《固定资产入库验收单》,如手续不全,应拒绝报销。
第九条固定资产验收合格后,行政综合部应对固定资产进行分类编号,录入固定资产的基本资料(包括编号、型号、规格、生产厂家、经销商、价格、购置人、验收人、使用部门、使用人、存放地点、保修情况等)。
财务部门应通过固定资产核算及管理系统建立固定资产总账和台账。
行政综合部对固定资产的变更要及时进行登记。
并及时报送财务部调整台账。
第十条使用部门在领用固定资产时应填写《固定资产使用登记表》(见附件3),并办理相应的领用手续。
第十一条各项目部严格按公司固定资产的验收、登记与领用程序进行管理。
员工领用
发放
财务核算
入库
行政综合部通知采购部门
总经理审批
固定资产管理登记
领用程序:
第四章固定资产的使用、管理与维护
第十二条公司行政部指定专人负责固定资产管理并建立实物台帐;
个人使用的固定资产,由本人负责管理,责任到人。
固定资产使用人、使用地点变动,应由转出部门提出申请,到行政综合部办理相关手续并报财务部备案,方可进行资产转移。
第十三条公司总部的公用设备的维护由行政综合部负责管理;
项目部的公用设备由项目部指定专人负责管理;
固定资产使用期间发生故障或损坏时,应立即通知行政综合部,以便及时组织维修。
各部门应将固定资产质量及供应商的售后服务情况报采购部门备案。
第十四条不论何种原因将固定资产搬出办公楼都必须填报《物品进出通知单》,经行政综合部负责人签字后,方可放行。
第十五条公司员工调离公司或辞职、辞退时,应办理固定资产移交手续。
行政综合部对固定资产清收完毕后,方可在《离职审批表》上签署意见。
第十六条公司每年进行二次固定资产的清理和盘存。
清理和盘存工作由行政综合部牵头负责。
第五章固定资产的折旧与报废
第十七条公司财务部负责按财务会计制度进行固定资产核算并按财务制度规定计提固定资产折旧。
第十八条固定资产在每次盘点清查后统一报废,特别情况可申请专项报废。
固定资产报废时,由使用部门提出申请,经公司分管领导、行政综合部、财务部审核,再报公司总经理批准后方可报废。
固定资产批准报废后要及时进行帐务、实物处理。
第十九条报废固定资产的处理办法
(一)对已批准报废的固定资产进行遴选。
通过适当维护、修理,能够继续使用的物品由行政综合部负责调剂给有需求的部门使用。
(二)对已批准报废并经遴选后剩下的物品进行作价处理。
物品经公司有关部门和领导审核批准后,由公司行政综合部/财务部进行处理。
第六章罚则
第二十条因管理不善造成固定资产损坏、丢失的,维修费和因丢失而造成的经济损失由当事人承担。
第二十一条未按规定申报审批、擅自购置固定资产的,追究当事人责任。
造成经济损失的,视情节轻重按损失金额的50%-100%赔偿。
第七章附则
第二十二条本办法由公司行政综合部会同财务部负责解释。
第二十三条本办法自发布之日起执行。
附表1《公司固定资产购置申请审批表》附表4《固定资产报废申请审批表》附表2《公司固定资产入库验收单》附表5《固定资产领用责任状》附表3《公司固定资产使用登记表》
江西***投资集团有限公司
2012.5.19
附件1
公司固定资产购置申请审批表
申请人
申请部门
申请时间
申请原因
固定资产名称
规格型号
单位
数量
预计单价
预计总价
总计
负责人意见
年月日
分管负责人意见
行政综合部负责人意见
年月日
财务部负责人意见
总经理意见
填表说明:
固定资产申请部门须准确填写申请表,按公司流程进行审核,交总经理审批后方可采购,采
购部门须确保采购物品满足实际需求。
附件2
公司固定资产入库验收单
序号
单价
总价
采购人员
验收人员
备注:
采购人员采购完成后,须第一时间交行政人员办理验收及入库手续,凭采购申请表和验收表办理报账,财务部方可办理报账。
附件3
公司固定资产使用登记表
编号
原值
领用人
领用时间
使用保管人
使用人变更
物品存放地
填表说明:
本表由综合行政部填写,按固定资产实际情况如实填写,并及时对异动情况进行变更。
附件4
固定资产报废申请审批表
经办人
购置原值
残值
报废原因
分管负责人意见
行政综合部负责人意见
附件5
固定资产领用责任状
资产名称
领用日期
固定资产管理承诺说明
我承诺:
在江西***投资(集团)有限公司任职期间,我将认真遵守公司固定资产管理规定,做好我所领用固定资产的维护和保养,绝不转借他人使用。
如因我个人原因造成固定资产的损失,则相关经济责任和管理责任均由我个人承担。
承诺人:
时间:
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