财务报销违规问题整改报告0Word文档下载推荐.docx

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卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。

我单位对检查中涉及到的问题

进行了认真的整改和完善。

一、及时补全原始凭证对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。

我们及时做了清理核对，并补全了

凭证。

并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。

保证了凭证的

真实合理有效。

二、建立了严格的单位内部控制制度针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责。

还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。

并组织相关财务人员学

习《会计法》和财务知识。

严防在工

作中出现纰漏。

三、今后财务工作

通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。

今后我们

一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。

并

及时自查，认真审核。

明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。

篇二：

财务整改报告财务部整改报告

集团公司领导：

20xx年，aaaa财务部在工作中发生一些错误，均因工作人员能力有限，导致错误后果，

经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查，有许多内容不符合规定并有重大纰漏，

需要立即整改，在集团财务中心的指导和督察下，我部门对发生的问题进行整改，现将整改

情况汇报如下：

一、整改内容

1、

2、收购期间票据审核不严，发生收款人在付款书上未签字现象。

价格或者扣杂有变动，

对原始磅单未加变更，而直接在付款环节进行变动，致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额

都发生差异。

3、

4、成品库房入库数量不准确，经过实物盘点发现账实不符。

地磅室汇总台帐漏计一车

原料，单据号码为702#。

二、事件发生原因

1、工作态度不够严谨，不能严格认真的执行财务制度，未能仔细谨慎的审核财务票据，

加之劳动强度超过负荷，付款业务过程和手续繁琐，金额小，客户多，而工作人员只有出票

人及付款人，没有专职的开发票人员及审核人员，集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人

员付款或者招聘财务人员一名，本部门考虑费用加大原因，决定自己克服困难努力办理，结

果出票人出具错误结算单，而付款人未能认真审核便直接付款，忙乱中出错误，事后又未能

在开具发票和账务处理中复查原始票据，导致未能及时发现失误而失去最佳纠错时机。

2、价格和扣杂发生变化，由于时间问题未能在第一时间到地磅室修改磅单，但是均由

康大公司领导签字认可，事后修改磅单当事人不在，失去了修改的客观条件及意义。

3、成品库房产成品入库不准原因很复杂，主要因为库管员缺乏工作经验，入库计数管

理流程不明确，而本部门负责人虽然多次指导，但未能对库管员的实际操作进行严格监督、

检查和督促，当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工作的监督职能的

执行。

三、给公司造成的后果

1、因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农户多付款项为8287.47

元。

2、没有及时修改磅单，对账务检查带来诸多不便，给公司没有造成其它实际经济利益影

响，也没实际损失。

3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大，导致公司会计对存货资产无法正确计

量，失去资产管理及控制的实际意义。

为达到资产管理目的，公司不得不多次组织人力、物

力、财力盘点实物，又给公司增加了一定的不该发生的费用。

4、地磅单据没有统计入台帐，是因为司磅员疏忽漏计，而报表报至财务部，当时对磅单

的号码的连续性没有及时确认。

四、整改结果

1、未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。

2、磅单和付款单据不符部分，已经全部查找出原因，进行备注说明，并另行制作了调

节表，并与其它相关资料装订在一起，以备随时查阅。

3、多付款部分，分别都找到了收款人。

目前正在通过法律程序处理。

4、库房盘点已经全部结束，针对该问题，公司制定了产成品出库的补充细则，并已经

开始实施新的补充细则，实行双人出库。

目前进展顺利。

另根据员工能力及特点，对库管员

进行了调整：

由赵青俊接替库管工作，负责存货的计量和收发；

原库管马艳萍因熟悉存货分

布状况，以库房协管员身份继续协助赵青俊管理存货。

5、漏计的购入原料，经过查证得到落实，原料已经入库，货款已经支付，并已经改正

原始台帐记录。

6、

7、对账实不符部分已经做了据实调整。

全厂于20xx年11月25日完成资产复查和补

盘工作，现正在进行资料整理。

五、整改后的反思及建议：

1、部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查、培训和考核，以提高下属的工作能力，及时发现错误，并力争给每个岗位配备适合的工作人员，从而

提高工作质量，降低发错几率。

2、对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。

3、为避免发生失误，减少损失，并利于部门负责人加强对部门工作的监督、检查和改进，建议在下一个生产收购期考虑以下方案：

（1）增加稽核会计一

人，也可以考虑长期录用，费用全年应该约2万元。

（2）收购期可以仿效其他单位，聘请银

行付款，安全便捷，但是手续费略微较高，按照付款金额5‰---8‰。

4、完善管理流程和作业指导书，明确产品待检、分级、入库计数、码垛分类等的标准方法。

以上是本财务部对此次财务整改的整体情况汇报，敬请公司领导审查验收。

aaa公司财务部篇三：

关于财务工作整改情况报告关于财务工作整改情况报告根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范

财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局发〔20xx〕109号）的要求，我司开展了此次

专项活动自查工作，制定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第

二阶段的整改情况报告如下：

一、整改活动开展情况

公司根据贵局下发的[20xx]109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会

计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中

对相关具体问题的描述，我司20xx年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析

了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。

对深圳证监局走访过程中提

出的问题，我们已严格按照要求整改。

在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务

所的意见、建议。

本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改

情况。

二、自查发现的问题及整改情况根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：

（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理1组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；

财务

会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；

公司对财务会计人员后续教育

有制度性安排。

（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点的财务管

理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程

序。

制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚

措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。

各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职

条件、职责、权限、考核等做出规定。

财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批

准。

（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与

控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查

询、修改公司财务信息系统的权限；

公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要

求，满足公司的实际需要；

公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。

（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档

及时、保管安全；

应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和

报表附注；

应当根据《企业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营

特2点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以《企业会计准

则》中的原则性规定代替公司的会计政策。

根据上述通知要求

（一），我们在自查中依托财

务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行

了修订更新；

对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格；

在20xx年12月份公司组织安排了“财务部门20xx年度教育训练计划”。

根据上述通知要求

（二），自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会

计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公

司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：

《财务负责人制度》

等。

此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制

度。

根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司erp

系统已升级至用友8.9.0版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。

为适应公司发

展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏

州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、

预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。

这种模式有利于集团的

集中管控，并能够独立部署预3算与报销的it系统，利于进行日常维护和风险的管理。

合同管理模块，主要为设备、

工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp系统中管理，固定资产

请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。

网上报销、委外加工、

人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。

根据上述通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。

会计档案及时归档、保管，制定了《会计

档案管理办法》，并已遵照执行。

根据《企业会计准则》及相关规定，制定了具体明确的适

合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算

方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。

针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：

1.财务人员和机构设置基本情况存在的问题：

财务部分人员暂未取得会计从业资格证。

整改措施：

根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：

“取得会计从业资格证书的人员，

方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人

员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人

员招聘录用条件之一。

整改结果：

未取得会计证人员将在20xx年6月份深圳财政局会4计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业

资格证书。

2.会计核算基础工作规范性情况存在的问题：

对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结

果签字确认。

进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子

公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。

从20xx年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督

3.资金管理和控制情况存在问题：

（1）.出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；

（2）.部分银行存款余额调节

表未复核。

（1）.明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行

对帐单，做到相互牵制，明确责任；

（2）.监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行

存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，

以防相关表档遗漏。

5篇四：

关于财务工作整改情况报告20xx关于财务工作整改情况报告青羊区交通局内审领导小组:

根据《青羊区交通局关于交管所内审整改意见》,通过局财务科室对我所财务工作进行了

指导。

具体整改如下：

一、往来款长期挂帐，未及时清理的问题整改措施：

我所对长期的款项进行了催收和清理，保障了资产的安全和完整。

二、会计基础工作不规范，会计核算有待进一步提高的问题整改措施：

交管所20xx

年7-12月，银行存款公积金账户000001127804电脑账余额为540,615.55元，而银行存款日

记账余额为667,804.55元，两者不一致；

经查询，出纳帐中漏计一笔20xx年参公人员住房

公积金转出帐务，现已登记在帐。

同时存在附件入账凭证附件不全，入账金额与原始附件金

额不一致的情况，我所已根据审计老师指导的要求补齐。

会计核算基础工作有待进一步提高。

三、加强财务管理，完善内控制度整改措施：

通过这次内审，我所针对存在的一些问题，制订了新的财务内控制度。

四、加强财经法规、业务知识的学习，不断提高业务能力整改措施：

通过这次审计，我所对财务人员加强了《会计法》、《会计基础工作规范》和《事业单位会计制度》的学习。

在专业老师现场指导下，

联系实际，对一些不规范的帐务处理进行了调整。

青羊区交通运输管理所

20xx年11月16日篇五：

财务检查整改意见关于威宁县教育局对迤那教辅站财务检查的整改报告教育局检查组20xx年5月9日对我站财务工作进行了检查，针对检查情况，现将整改情

况汇报如下：

一、领导高度重视

组织学习教学育局有关财务文件，提高认识。

要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，

认真反思，找差距，寻原因。

二、存在的问题，及整改情况

1、财务人员没有从业资格证。

2、未完全执行中小学生公用经费使用办法。

3、财务票据不规范。

4、固定资产登记手续不规范。

5、资金管理不规范。

6、存在购置设备30000元以上，未履行向教育局领导审批程序。

7、贫困生补助资料不全。

三、针对实际情况，进一步规范财务管理，严格按照有关会计制度核算收支，认真整改

存在问题。

准备参加培训，接受专业知识培训，取得从业资格证。

2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。

公用经费不能用作对其教师的任何劳

务费支出。

3、对于寄宿生生活补助费用，严格执行“收支两条线”管理制度。

4、规范固定资产登记手续，随时发生，随时登记，作到不积累，不遗漏任何一笔手续。

5、规范资金管理，对于上级拨款资金，专款专用。

严格遵守财务制度，坚决杜绝使用大

额现金支付，收款收据、白条报账等现象发生。

首先要知道发票的定义：

发票是记录经济业

务，明确经济责任的一种书面证明。

①用款计划不规范。

对于办公经费和购买实物的报告要报多少拔付多少，对于工程类的

报告不能全部支付，要到工程验收完成后才全部拔付，以免造成大量资金流入学校而跨期间

不结帐。

（用款计划是在校长的带领下，有财务、总务、教务和教师代表。

要经这五类人员的

篇三：

关于发票问题整改报告（1000字）

关于发票问题自查工作的整改报告

根据税务总局关于开展发票大检查工作的要求，我公司立即抽调骨干人力组织开展了发票使用情况的专项自查工作，针对发票自查中发现的问题，我公司领导高度重视，坚持实事求是，高度负责的态度，认真按照省公司文件精神，结合我公司发票问题自查的实际情况，及时研究落实发票问题整改措施办法，明确整改责任人和责任部门，逐个问题进行整改，确保整改成效。

促进我公司实现发票“零”问题，全面提高全员参与打击问题发票的水平，现将问题发票自查整改工作相关情况汇报如下：

一、整改工作开展情况：

20xx年8月底我公司全面完成了发票问题自查工作。

针对自查中情况，我公司立即组织人员，按照省公司相关文件的指引共同探讨了整改的方法和思路，并及时与省公司相关工作人员就整改的问题进行了沟通汇报。

首先，我公司将全部自查问题发票扫描，并按问题发票登记电子版清单进行编号，做到扫描件与电子版清单一一对应，以此方便问题的查找，同时将编号齐全的扫描件及对应电子版清单按基层单位分类后，发至取得发票的基层单位进行整改，将问题逐笔落实到位。

1、针对税务网站查询无记录14笔发票我们已全部与出票单位取得了联系，并按省公司对问题发票整改的要求进行了重新开票，并将新开的发票进行了网上比对，确保与实际一致。

2、就税务网站查询有记录，但网站查询到的纳税人名称与票面盖章单位名称不一致的发票也逐笔进行了整改，其中有家单位进行换票，有15家提供营业执照证明税务网站领票人系开票单位法人，且出票单位向税务机关取得证明，对出票单位的实际出票情况进行了证明。

3、就“旧版发票”问题发票9笔已全部与开票单位取得联系，进行了换票，并将新票进行了网上比对，与实际一致。

4、就“非发票专用章”问题110笔，其中笔税务机关已开具证明，20xx年12月31日前取得的加盖旧式印章的新式发票予以报销。

二、主要成效

通过扎实抓好发票问题的整改工作，我公司在鉴别发票的真伪方面取得显著的成效，从而极大影响和带动了全员参与鉴别发票真伪的主动性，提高工作效率。

三、存在的问题和今后整改的意见

第一，发票是记录经营活动的一种原始证明。

因为发票上载明的经济事项较为完整，具有法律证明效力。

所以它为工商部门处理合同纠纷，法院裁定民事诉讼，消费者向销货方要求退货、修理商品，公安机关核发车船牌照，保险公司理赔等提供了重要依据。

所以消费者个人养成主动索取发票的习惯有很多好处。

第二，发票是加强财务会计管理，保护国家财产安全重要手段。

发票是会计核算的原始凭证，正确地填制发票是正确地进行会计核算的基础。

第三，发票是税务稽查的重要依据。

离开了发票，要准确计算应纳税额是不可能的，所以税务稽查往往从发票检查入手。

第四，发票是维护社会秩序的重要工具。

因为发票具有证明的作用，市场的广泛性和复杂性，将发票与工商、财政、物价、海关、交通、保险等诸多法律行为交织在一起。

多年来的实践证明，各类发票违法行为，不单止与偷税、骗税有关，而且还与社会秩序的诸多方面，例如投机倒把、贪污受贿、走私贩私等案件有较大的关系。

发票这一道防线一松，将为经济领域的违法犯罪打开方便之门。

所以，管好发票，不只是税务机关自身的责任，而且也是整个社会的工作。

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二〇一一年九月三十日