天财晨曦c9智能财务决策分析系统中各功能模块对企业的实际作用Word文档格式.docx

天财晨曦c9智能财务决策分析系统中各功能模块对企业的实际作用Word文档格式.docx

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枯燥乏味,难以迅速获得科学分析结果，不能很好满足有关方面的要求。

针对这种情况，本系统实现了数据智能匹配，只需导入或写入数据，系统将会对其进展检测，并自动生成图文报告，随时进展查阅。

分析报告基于最新财务分析理论，以数据为根底，指标动态相连，环环紧扣，直至推出科学分析结论，形式灵敏，图文并茂。

简洁的操作平台，功能模块集约化，人机界面友好 

　　快捷键设置、控件丰富灵敏、功能集中简洁，界面自然友好。

对系统软硬件环境要求不高，兼容性强 

　　软件接口处理简易，无论有无财务核算软件，均可独立使用本系统。

用户可以根据需要进展二次开发 

软件扩展性强，支持自定义指标、行业标准设置、手工录入数据。

二、产品功能概述

财务专家指标图形版

»

7种图形可供选择，报告款式丰富

12个方面，120个财务指标，满足企业方方面面的分析需要

精心挑选设计的行业标准值，让企业知己知彼，在竞争中百战百胜

企业分析工作再开发的有力工具

产品系列

产品名称

功能模块

指南针智能财务分析系统〔MFA〕

财务专家指标、图形版

根本管理模块

数据管理模块

行业标准插件

指标分析模块

图形分析模块

指标定义插件

功能模块组成

财务专家文字版

独特的杜邦分析图形

3种字体可供选择，报告款式丰富

结论性、专业性的报告，解答企业经营中的100多个疑难问题

企业情况一目了然，公司指导的得力助手

文字分析模块

财务专家精华版

7种图形，3种字体可供选择，报告款式更加丰富

图文分析模块

财务专家综合集团版

专为企业集团设计，强大的集团分析功能，集团整体情况了如指掌

集团分析模块

二、各个模块对于企业的实际作用

〔一〕利润分析

利润不可靠有两方面原因：

一个是假帐，另一个是不良资产带来的利润虚增。

假帐主要手段是虚增收入和少计本钱费用；

不良资产主要是指已无价值资产继续挂帐。

虚增收入往往通过虚增应收账款方式，即使不虚增应收账款，假设应收账款在收入占比不合理的话，利润可靠性将会受到质疑。

指南针财务分析系统将自动根据模型诊断出企业利润来源根底是否稳固，利润是否可靠。

指南针财务分析系统还可自动挖掘出企业利润盈亏各主要方面的原因。

模块组成：

该模块由6个标准指标组成，它们分别是：

主营业务利润、其它业务利润、营业利润、、营业外利润、利润总额、净利润

模块特色：

该模块结合收入和本钱费用分析，说明企业如何实现自身积累的利润质、量问题。

模块实用性：

该模块适用于所有行业

模块可拓展性：

该模块指标来源于利润表，围绕利润根底、利润来源、利润变动等问题展开分析，最终得出结论和决策建议。

很多企业将利润按产品、部门、考核中心进展细分，所以该模块的可拓展性非常好，我们的软件架构也是基此设计，非常简单灵敏，另外可以与我们的经营财务分析系统同时使用。

对于企业管理的意义：

该模块从静态〔如利润来源〕、动态〔利润变动〕角度进展观察、深化，目的就是理解利润的构造是否合理、是否具有挖掘潜力，对于企业业绩考核、制定目的、长远开展至关重要。

举例说明，假设是一家制造企业这样的实业，其利润来源大局部来源于投资收益，即并非它的主业所创造，那么要注意了，短期来看投机获利了，但这种获利只是暂时的，加之风险较大，占用资金较多，无法准确预期，从长远来看并非好事。

那么企业该做什么呢？

企业应该调整业务构造，将注意力集中到主业上来，投资所带来的资金可以用于扩大主业。

专家推荐：

必选模块

〔二〕获利分析

该模块由13个标准指标组成，它们分别是：

销售净利率、销售利润率、主营业务利润率、销售毛利率、总资产净利率、无形资产净利率、固定资产净利率、长期投资净利率、非流动资产净利率、流动资产净利率、存货净利率、应收账款净利率、短期投资净利率

该模块结合营运分析和偿债分析，运用杜邦分析体系层层推进，综合分析获利才能。

该模块指标来源于资产负债表、利润表，假设说利润分析是从绝对值指标、企业的外围说明企业利润程度的话，那么本模块那么是从相对值指标、内因来说明企业的获利才能。

围绕企业的获利才能、效率问题展开分析，从整体到局部层层挖掘，最终得出结论和决策建议。

基于杜邦分析体系，将企业的财务因素一览无余的表现出来，使该模块具有极好的可拓展性，与我们的经营财务分析系统同时使用，将会关注到企业的各个经营环节。

生存、开展、获利，实现企业价值最大化，是企业管理的目的，就需要发挥最大的创利潜力、管理效益。

以制造业企业为例，假设该企业采用薄利多销策略完成了本年利润目的，我们分析这样做是好是坏呢？

假设说它处于一个成熟行业，为了实现市场占有率和利润目的，这样做无可厚非〔但降价或高本钱销售从长远来看并非好事〕；

假设它处于一个新兴行业，该做法是不可取的，能实现高收益率而反其道，势必缩短了成长期的资金积累，造成先天缺乏，后继乏力。

〔三〕偿债分析

假设负债对权益占比，不断扩大，势必造成债务风险的加重；

总负债占总资产比重及流动负债占流动资产比重，分别表达了企业长短期偿债才能强弱。

指南针财务分析系统将会自动报告出企业整体债务风险及长短期偿债才能情况。

该模块由5个标准指标组成，它们分别是：

资产负债率、流动比率、速动比率、现金比率、利息保障系数

该模块结合资本构造分析、现金流量分析，分析企业的资金来源之一：

负债，如何用好别人的资金，如何管理负债，并可提出将来增加负债是否可行的建议。

该模块指标来源于资产负债表、利润表。

就本模块来说，不仅仅是偿债分析，它能拓展到资本构造、债务构造、资产质量、决策分析等等，也是资金使用和管理的问题。

本模块重点说明了企业的偿债才能〔即债务的保障程度〕，分析了举债的平安性、可行性，不至于因为债务到期无力偿债而导致不良后果甚至破产。

与我们的经营决策分析系统结合使用，财务管理工作将会如虎添翼。

企业要生存开展，仅靠自有资金是有限的，那么就涉及外部资金来源的问题，就负债而言，它是一柄双刃剑，增加负债与否？

用什么来归还？

偿债才能如何？

债务构造合理与否？

举例来说，服装行业负债率较低，且短期负债居多，季节性周期较强，资金周转快，这与所处行业、规模大小也有关系。

房地产业那么恰恰相反，现如今，房地产作为货币的另一种储存形式，负债率多居高位，且长期负债居多。

所以各企业可以根据自己所处行业、规模、资源实力等等适当举债。

〔四〕营运分析

营运才能是决定企业利润的重要因素，周转越快，利润越多，企业规模越大，业务越复杂．资产周转情况就越显重要。

指南针财务分析系统将自动生成营运才能相关结论：

企业整体资产周转情况好坏；

存货周转的快慢，积压存货是否应及时清理；

应收账款周转期间长短，是否应专人负责，催收欠款，改变不利场面。

该模块由19个标准指标组成，它们分别是：

总资产周转率、总资产周转天数、无形资产周转率、无形资产周转天数、固定资产周转率、固定资产周转天数、长期投资周转率、长期投资周转天数、非流动资产周转率、非流动资产周转天数、流动资产周转率、流动资产周转天数、存货周转率、存货周转天数、应收账款周转率、应收账款周转天数、应付账款周转率、应付账款周转天数、现金周转天数

该模块结合获利分析和收入分析，该模块表达资产管理程度、运用资产获取收入和利润的才能，可对企业整体资产及重点资产营运才能进展剖析，还可以进展预警，并提出必要的营运建议。

该模块适用于大多数行业

该模块指标来源于资产负债表、利润表，涉及了大多数会计科目。

其中参加了流动负债周转率，这是在理论与实务中也是很少见的，表达企业运用债务资金创造价值的才能与潜力，对于那些自有资金较少、少有筹资渠道的企业更具有实际意义。

假设说资产构造分析从表象上看问题的话，那么本模块是从本质看问题，从总资产到流动资产再到明细，结合利润表，考察资产的运用效率，更具有实际意义。

假设再结合资产构造分析，就相得益彰了。

本模块可以与经营分析系统结合使用。

企业利用现有资源，如何进步企业资产的营运管理程度，最能表达企业的管理程度，也是最详细的工作如设备更新周期、信誉政策制订等等。

通过本模块的使用，对于诸如此类的问题会有更加清醒的认识。

必选模块〔有些行业如船舶制造业为可选项〕

〔五〕资产构造分析

资产流动性在相当程度上决定了企业开展的安康与否，假设整体资产流动性很差，利润的大量形成就不可能实现，假设流动性很强，在一个侧面反映出企业的勃勃活力。

指南针财务分析系统可自动报告企业整体资产流动性的强弱。

该模块由8个标准指标组成，它们分别是：

流动资产占总资产比例、非流动资产占总资产比例、货币资金占流动资产比例、应收账款占流动资产比例、存货占流动资产比例、固定资产占总资产比例、长期投资占总资产比例、无形资产占总资产比例

该模块结合营运分析，运用占比分析方法，着重分析了资产的组成、质量问题，包括资产的流动性、流动资产构造的合理性、资产整体布局的合理性

该模块指标来源于资产负债表，通过优化资产构造，集中优势资源为企业创造更大价值。

虽然本模块的指标计算来自资产负债表，但所做分析并不是孤立的，对于本模块的使用，可以采取两种方法：

一是与行业标准的比照分析；

二是结合其他分析模块，主要是营运分析模块。

对于企业管理者来说，需要理解企业有哪些资源？

优势资源有哪些？

可动用资源有哪些等等？

对于财务管理人员来说，需要怎样配置这些资源，优化资产构造，那么最简单的方法就是始终关注资产构造的变化，需要掌握这些指标，有些变化就需要分析前因后果，就象风向标一样。

举例说明，在企业考虑要增加消费规模时，需要扩大固定资产的投资，还有原材料、应收帐款等流动资产的投资，初期未到达正常消费才能时，这种资产构造会表现出暂时失衡，就需要分析原因了，还是另有原因：

如流动资金占用过多。

〔六〕资本构造分析

产权比例、流动负债占总负债比例、短期银行借款占流动负债比例、应付账款占流动负债比例、应付票据占流动负债比例、预收账款占流动负债比例、应付工资及福利费用占流动负债比例、应交税金占流动负债比例、长期借款占长期负债比例、应付债券占长期负债比例、实收资本占所有者权益比例、资本公积占所有者权益比例、未分配利润占所有者权益比例

该模块结合获利分析，运用占比方法，着重分析了资本的来源与构成，①负债经营的风险分析②资本构造合理与否。

该模块指标来源于资产负债表，该模块对于大多数企业具有现实意义，企业的资金渠道有哪些？

将来可用的资金渠道有哪些？

自有资本与债务资本的占比？

通过优化资本构造，为企业创造最大价值。

该模块需要与获利分析模块结合使用，可以检验资本构造的合理性，因为最正确的资本构造应该是使企业价值最大化的资本构造。

也可以与经营决策系统、全面预算管理系统结合使用，实现与筹资决策、投资决策、长期决策的动态拓展。

对于企业管理者来说，需要理解企业有哪些资金渠道等等？

对于财务管理人员来说，需要怎样利用这些资金渠道、优化资本构造，为企业提供决策建议，那么最简单的方法就是始终关注资本构造的变化。

举例说明，企业可以通过债务资本解决资金短缺问题，因为其资本本钱较低，〔当然还需要考虑企业的综合资本本钱是否最低〕资本收益率较高，但需要作好借偿债方案，合理有效的使用资金。

〔七〕收入分析

该模块由4个标准指标组成，它们分别是：

主营业务收入、其他业务利润、营业外收入、投资收益

该模块结合获利分析，对收益质量进展了分析。

该模块适用于所有行业〔除国内一些不自负盈亏的事业单位〕

该模块指标来源于利润表，收入分析是企业自有资本积累的开始，企业只有不断拓展业务，才能实现企业持续开展的最根本保障。

本模块采用趋势分析方法，与前后期间、分子公司进展比照分析，可以看出各业务种类的变动，以及从规模上对于企业的奉献大小。

可以与我们的经营财务分析系统同时使用，使的对于公司业务的分析更加细化。

该模块从静态〔如收入构造〕、动态〔变动趋势〕角度进展观察、深化，目的就是理解收入的构造是否合理、是否脱离了主营业务主线，还可以从哪些业务中进展挖掘。

对于企业业绩考核、制定目的、长远开展也是重要的考核根据。

另外，收入也是现金流的主要来源，只有收入有足够大的规模，才可以保证现金流的通畅。

举例说明，假设是一家制造业企业，其收入主要来源于非主营业务，即使利润再大，也只是投机行为，不会长期持续下去。

那么再结合获利分析模块，就可以从经营业务的效益上作出评价，如同收入规模很大，而收益率偏低，未能到达期望值，那么从企业管理角度出发也并非幸事。

分析收入是开始，获利才是企业的目的。

〔八〕本钱费用分析

本钱费用规模扩大，往往增大了企业资金压力，但假设带来了更大的市场份额的话，那么是利好消息。

本钱费用规模缩小，能减轻企业资金压力，但假设市场份额缩减幅度更大，那么说明本钱费用控制仍然不利。

指南针财务分析系统可自动根据模型诊断出企业本钱费用控制有效与否。

总本钱、主营业务本钱、营业外支出、营业费用、管理费用、财务费用

该模块结合收入分析，对本钱费用管理进展分析并提出决策建议。

该模块指标来源于利润表，假设说收入分析是开拓业务增加收入，那么本钱费用分析就是降低本钱费用开支。

本模块也采用趋势分析方法，与前后期间、行业进展比照分析，可以看出本钱费用控制的效果，并且结合收入的变动分析，可以得出费用控制的边际效益，以及表达内部管理的效益。

本钱费用分析对于任何行业、企业都适用，也是最根本的管理措施。

可以与我们的经营财务分析系统同时使用，实现公司业务的精细化管理。

对于企业来说，开源和截流是两条腿，本模块从静态〔如本钱构造〕、动态〔相对变动趋势〕角度进展观察、深化，目的就是理解费用构造是否合理、是否得到有效控制，哪些方面还可以降低。

另外，本钱费用控制应该与收入分析同时进展，不是说费用越少越好，而是要与业务相匹配。

举例说明，假设企业开拓了一个新兴业务，初期的投入是很大的，但是随着业务的开展，前期的费用将会收回，费用也将会相对降低。

〔九〕现金流量分析

现金获取才能是企业生命线，假设现金获取才能很差，不仅正常经营举步唯艰，恐怕还会处于变卖资产还债的窘迫境地，就更谈不上进展资本运作，低本钱迅速扩张的方案了。

指南针财务分析系统可自动报告企业整体获取现金才能是强是弱，企业以现金对各项负债的保障才能上下。

该模块由22个标准指标组成，它们分别是：

净现金流量、经营活动现金净流量、经营活动现金流入、经营活动现金流出、投资活动现金净流量、投资活动现金流入、投资活动现金流出、筹资活动现金净流量、筹资活动现金流入、筹资活动现金流出、总现金流入流出比、经营活动现金流入流出比、投资活动现金流入流出比、筹资活动现金流入流出比、现金流动负债保障系数、现金长期负债保障系数、现金总负债保障系数、现金短期借款保障系数、现金工资福利保障系数、现金应付账款保障系数、现金应付票据保障系数、现金利息保障系数

该模块是最综合的从现金流角度对企业的经营活动、筹资活动、投资活动进展的分析，并且附加了经营协调性分析。

该模块指标来源于现金流量表、资产负债表、利润表，主要是现金流量表。

从现金流角度进展分析也是企业管理者、财务人员最乐于承受的。

除了现金流量表自身构造性分析、趋势分析外，也结合了资产负债表与利润表工程进展分析，使得整个分析系统更加完善。

可以与经营财务分析系统同时使用。

该模块的架构设计是比较完善的，是目前市场上同类分析模块中最详尽的，随着现金流量表的地位提升，现金流量分析将会越来越受到重视。

对于企业管理者来说，比较关心诸如：

有多少现金？

有多少钱可以归还债务？

有多少可以用于投资？

等等此类的问题。

那么作为财务管理人员就需要非常明了这些，掌握资金流动的状况，为决策者提供可靠的根据，并且做出决策建议。

现金流动永不停息，你需要高效快速准确的作出分析。

可选模块

〔十〕风险分析

盈亏平衡点主营业务收入、经营平安系数、经营杠杆系数、财务杠杆系数

该模块涉及经营风险评估和财务风险评估，利用盈亏临界点分析模型对企业的安康指数作出评价。

该模块指标来源于利润表，以最新的财务管理理论为根底，推演出实务分析模型，它将众多风险因素如：

销售政策、本钱控制、资本本钱等基于一身，用指标形式表现出来，为企业进展经营、筹资、投资决策起到预警作用。

对于企业管理者来说，比较关心如：

完成多少才可以赢利？

举债经营的风险有多大？

那么财务管理者完全可以利用此分析模块给与答案，因为本模块可以为企业决策作出预警，所以对于企业管理也是非常重要的。

〔十一〕成长分析

市场规模增长率、总资产规模增长率、资本规模增长率、本钱费用规模增长率

该模块〔本钱费用包括“主营业务本钱〞、“期间费用〞、“营业外支出〞等科目〕市场规模→资产规模→资本需求。

该模块指标来源于资产负债表、利润表，从市场规模、总资产规模、资本规模、本钱费用规模等方面对企业过去假设干个期间的成长性进展分析比较。

市场是企业的生命线，资本关系企业的命脉，本钱费用那么是企业资金流出的主体，可以说他们的变动情况对于企业是至关重要的，该模块正是表达这一点。

同时与相关模块的综合分析又提醒出企业资金保障情况和回报情况。

对于企业管理者而言，企业在开展过程中逐步壮大是管理者的目的，所以管理者都非常关心企业的成长性，更加关心诸如市场规模、资本规模、本钱规模等相关指标，那么管理者同样也可以利用此模块来分析企业成长性，使管理者可以清醒认识到在这些期间内公司的管理政策在广泛的意义上来说是否正确。

〔十二〕案例说明

美宝国际集团财务部的徐主任初次见到产品，就对产品能如此高效得生成深化、全面专业的财务分析报告给予了高度的好评。

并道出了平时自己做分析工作时所存在的一些困难，而我们的产品在很大程度上都能给予有效解决。

例如，我们针对生物制药的行业标准能准确提醒出目前企业的情况处在行业中的什么程度，而这些正是公司董事层最为关心的。

老才臣作为食品行业，特别强调季节性和保质期等要求，所以管理必须及时跟上。

而面对大量的数据，管理部门〔尤其是财务部门〕需要进展搜集、汇总、分类、计算、分析、决策直至撰写报告等一大堆繁杂事务，还难免中间某一环节出错，以致前功尽弃，浪费了人力、物力，更重要的是，管理者无暇将主要精力放在管理上。

而智能分析软件恰恰能防止很多人为的错误，为企业提供及时、准确、详实的分析决策报告，是企业管理者的最正确助手。

四、财务部门一年当中大致工作时间表，以及工作内容。

企事业单位的财务会计部门主要负责财务核算