财务情况汇报Word格式.docx
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新店、港头两家卫生院。
2、各单位在对单位、科室和个人的德、勤、能、绩考核方面,基本都有相应业务工作量、工作质量的考核记录资料。
3、在经济核算,职工工资收入方面,多数单位都能严格依照“基础工资岗位系数工资绩效工资”的标准执行,均有各项执行资料,做到了保本分配的要求。
但个别单位存在透支发放的现象,如草桥、三院、窑湾、高流。
(三)、财务管理方面
1、药库药品的管理。
一是购入记账不及时,调拨记账不及时,记账不准确不规范。
有的单位没设药品会计、药库.药品会计由一人管理,在管理上存在漏洞。
草桥卫生院药库没有药品会计,违反了管物不管账的基本要求;
有的单位药库记账不及时,如:
棋盘、邵店两个单位;
二是有些单位存在不与核算中心及时对帐,收入上报和上划资金不及时,有贪图省事和依赖思想,如:
棋盘、港头、新店、时集、双塘、高流、三院.。
2、固定资产管理方面,少数单位未能按会计制度要求,对新购固定资产及时登记。
如:
城岗、邵店、时集、双塘、窑湾。
3、不能按报表要求如实填写各项收入。
棋盘、四院、瓦窑、港头、二院、六院。
4、有的单位辅助帐记的不及时、不完整,如王庄、棋盘.;
(四)、债权与债务:
多数单位普遍存在往来帐结算不及时问题。
(五)、卫协会财务管理:
1、在管理费收入的提取上,各单位都能依照规定严格执行,足额提龋但从检查中发现,有及个别单位在支出上不能做到以收定支,量入而出,收支平衡。
存在透支现象。
如窑湾、邵店、棋盘。
2、卫生室药品及材料管理上,个别单位不能按月或按季及时清查盘点,如棋盘卫协会,高流卫协会、王庄卫协会。
3、收入不能按时上报,款项不能及时上划。
如(高流、新店、、棋盘,港头,四院卫协会)。
4、卫生室在报收入时,有的票据使用不规范,不按要求填写,随意性大;
有的收入不能按时日清日结;
有的处方、收据、旬报、合作医疗登记簿不一致。
四院,唐店,二院,草桥
5、卫协会辅助帐记帐不及时,不完整(如窑湾,棋盘,唐店,六院,草桥,王楼,三院)。
6卫生室人员工资没发到个人的(窑湾,高流)
二、整改建议:
草桥:
卫生院应严格遵守药房药品逐月盘存制度,做到每月盘存一次;
应设立独立药品会计,与药库分别核算,做到管帐不管物;
加强支出控制,严格遵守“以收定支,保本分配”的要求;
严格执行票据管理和使用的有关规定,及时登记,准确记录。
卫协会应及时、准确登记辅助帐,目前只登记到7月份,难以准确核算,不利于日常管理工作的开展;
收入要做到缴款单、旬报,处方和收费收据相一致。
三院:
变动支出率比较高,达到60.4,透支21.7万元。
要进一步加强支出控制,在抓好收入的同时,严格支出管理,努力实现“以收定支,保本分配”。
卫协会往来款项要及时结算,对于与卫生院之间的药品调拨款相差1.5万元,要及时找出原因进行处理;
医院职工欠款应及时催收,并进行相应处理;
加强卫生室报帐的资料管理,对处方等资料要进行整理、装订并妥善保存。
六院:
卫生院要及时对往来帐进行结算,其中有不少内部职工欠款,要查清原由,进行催缴和相应处理;
规范收入明细分类,加强住院收入的核算并按规定准确记帐。
要做好ct大型仪器的准入相关手续.
卫协会对应收15个村卫生室和内部职工的欠款也要及时进行结算清理;
进一步加强并熟练掌握会计电算化工作。
双塘:
卫生院要按要求及时上报业务收入,进一步加强财务管理制度建设,准确、规范记录固定资产明细帐簿和处理药品报损,加强资产管理与控制。
卫协会要及时结算往来款项,对罚款、待结算款项要查明原因进行处理。
高流:
卫生院和卫协会要按要求及时上报业务收入,卫协会应按要求将卫生室人员工资发放到个人,避免代领。
对卫生室药房药品要按月或按季度盘存.
时集:
在抓好收入的同时抓好支出管理,进一步加强变动支出控制,降低变动支出率;
及时结算与缴纳职工养老保险;
强化固定资产管理,准确、规范、完整记录固定资产明细帐。
邵店:
卫生院要按照有关规定及时、足额提取社会保障费;
规范药品管理及核算,认真、及时、准确登记药品数量、金额明细帐,按要求进行对帐工作,做到帐实相符,对报损药品及时进行帐务处理;
强化固定资产管理,准确、规范、完整记录固定资产明细帐;
加强财务管理制度建设,管理制度公示并严格执行。
卫协会要准确、规范登记往来帐簿,与核算中心做到帐帐相符,对应收款中有个人欠款要及时查找原因进行相应处理。
管理费透支较多应加强支出控制,要做到以收定支.
窑湾:
卫生院要规范收入明细分类,加强住院收入的核算并按规定准确记帐,强化固定资产管理,准确、规范、完整记录固定资产明细帐。
卫协会应按要求将卫生室人员工资发放到个人,避免代领;
加强支出控制,管理费透支较多,要做到“以收定支”。
王楼:
卫协会应及时、准确登记辅助帐,为准确核算和加强日常管理工作的开展打好基矗
篇二:
财务工作会议汇报
为了进一步完善过去、规范未来,实现企业效益最大化,郑州公司财务部自20XX年6月份以来召开了3次财务人员全体会议,公司总会计师许总、公司财务周部长在会议上做了重要讲话并提出了具体要求。
一、对20XX年6月份财务工作会议的汇报
在20XX年6月份的财务工作会议中,周部长主要对公司当前的税务状况及涉税风险进行了详细而全面的分析。
会议上,周部长首先对郑州公司当前的财务人员状况进行了剖析,告诫所有财务人员要珍惜自己当前的工作,克服麻痹思想,要抱着以企业为家的态度认真工作,只有这样才能实现企业的不断发展,而只有企业的更好发展才能实现财务人员个人的良好发展,从而实现增资增收。
在公司税务状况、涉税风险及应对措施方面,周部长分三个方面进行了详细分析:
(一)公司当前的税务状况。
周部长根据在营业税检查中出现的问题将公司当前涉税状况归集了以下三点:
1,公司项目部存在大量无发票、假发票及无效发票情况,且金额巨大;
2,存在诸多合同中明确约定不含税行为;
3,部分项目部分包结算中分包方没有提供发票但财务人员已将税金足额扣除。
(二)对营业税的认识。
周部长指出,在当前阶段,部分领
导人对营业税的认识存在着一定的偏差,简单的认为不交税便可以实现增加效益,殊不知少交3%的营业税将很有可能付出25%所得税的代价,从而造成郑州公司数亿元的补税风险,而这将是郑州公司当前最大的涉税风险。
(三)采用分包单位结算管理台账法进行结算。
针对当前的税务状况,如何以小的必须的代价来完成大的安全的效益,周部长提出了分包单位结算管理台账法,即将分包单位原本应结算额减去各项代办费用(如代办材料、燃料、水电、机械费等)再减去各项不返还的扣款及罚款后的金额作为结算金额,并建立分包结算台账,以减少结算额来达到减少税金的方法。
另外,周部长对于变卖废旧钢铁等周转料的处理方法也进行了详细讲解,重点强调了35%的残值率,而对于工资总额超支现状的整改方面,要求各项目部自20XX年6月份起停止差旅费、电话费等费用包干发放行为。
针对会议要求,岳常高速项目部做了以下具体工作:
1、及时全面的查验项目部的发票,对于新取得的发票第一时间验证发票的真伪,拒不接收不合规发票,对于收到的假发票,要求发票提供方及时更换有效发票。
在查验发票过程中,湖南国税的发票基本都可以通过电话或者网络查询辨别其真伪,但是湖南地税的发票,不管是通过网络(湖南地税网站无法进行发票真伪查询)还是电话查询(查询电话可以打通,打通之后根据语音提示操作后被要求挂电话让等待查询结果,但是从来没有收到过
反馈结果)都无法查询地税发票的真伪,情况已经及时反馈给公司,公司及时给予回复:
如果地税发票实在无法查询真伪暂不作处理。
2、在日常沟通交流中,向项目部主要管理人员谈及临近标段财务人员因接受无发票业务及接收大量假发票被国家税务机关报案并被警察机关立案侦查最终处以大额罚款的事项,来增强项目部管理人员的税务风险意识。
3、及时和项目经理、项目总工、预算合同部、物资部门沟通分包单位结算管理台账法的益处。
由于项目部20XX年6月份已经接近完工(当时预计20XX年年底项目部完工,但是由于湖南阴雨天气不断,工程目前预计20XX年4月底完工),向公司汇报情况后,公司同意岳常剩余工期期间(工程剩余产值较小)可不更改结算方法,但要求项目部财务人员必须明白分包结算管理台账方法的具体操作方法,并把新结算方法传达给项目部相关人员。
二、对20XX年3月份财务工作会议的汇报
在20XX年3月份的财务工作会议中,总会计师许总对公司20XX年的财务工作进行了统筹安排,重点提出建立资金集中调配管理的方案,对资金集中调配进行了分工及要求,在提高财务人员待遇问题上制定出激励措施,极大的提高了财务人员的工作积极性。
为发挥资金规模优势,加速资金周转,激活沉淀资金,提高
资金使用效率,确保各项生产经营活动顺利进行,全面提升企业效益,许总提出建立资金集中调配管理方案,并以最近公司发生的资金周转问题为实例来说明建立资金集中管理调配的必要性,揭示出建立资金集中调配管理系统目的:
激活沉淀资金,用于临时周转,减少资金占用费,增加企业效益,提高财务人员待遇。
许总提出财务人员和财务系统是一个整体,财务人员要尽力维护,并对20XX年公司资金的接收、周转、支付等方面进行了统筹规划,要求公司财务部成立资金集中调配管理小组,并要求各财务人员积极配合资金集中调配管理小组的工作,从而实现资金的高速运转,减少公司资金占用费的支出,实现公司利润的最大化,进而可以为提高财务人员收入创造一个良好的平台。
另外,许总对财务部20XX年财务工作进行了统筹规划和要求:
1、提升财务部的管理能力,使财务部从事务型、通知型向管理型、分析型、督导型转变;
2、实现两个标准化,即实现工作程序标准化和基础工作资料标准化;
3、加强税务管理,降低税务风险,提高公司效益;
4、加强小金库管理,进行小金库自查工作,严禁财务人员管理小金库;
5、加强全面预算管理,增强财务人员的全面预算管理能力;
6、在税务风险分析、内控制度执行、报表事项分析等方面加强财务人员的财务分析能力;
7、积极解决拖欠工资问题,优先解决民工及职工工资;
8、实现公司财务轮岗制度;
9、加强财务基础工作,保证在外部审计工作中不出现纰漏;
10、做好项目部重大事项的党政联签工作,降低
财务风险。
在20XX年3月份的财务工作会议中,财务周部长对公司财务人员的优点及不足分别作了详细阐述,告诫财务人员要去粗取精,扬长补短,不断完善自己,并针对财务管理过程中出现的问题要求项目财务人员自20XX年1季度开始进行以财务报表为导向的科目分析。
对于许总提出的资金集中调配管理方案,周部长进一步强调了其目的和改革思路,强调各财务人员务必积极配合资金集中调配管理小组的工作。
此外,周部长对固定资产的购置及处理进行了明确要求,同时要求各项目财务人员对在各项审计、检查、督导工作中的发现的问题及时进行整改和反馈,再次强调财务人员要及时的完善并规避已产生的税务风险,坚决杜绝各种涉税事件的发生,并提出分区域建立标杆项目部的思路。
岳常项目部财务人员在20XX年工作中一定严格(:
财务情况汇报)按照许总、周部长在20XX年3月财务工作会议中提出的要求办事,加强同相关业务部门的沟通工作,不断完善各项财务工作,提高自身业务能力,积极配合公司资金集中调配管理小组的工作,严格党政联签制度,不断提升管理能力,降低涉税风险,努力实现两个标准化,在公司要求的时间内保质保量的完成公司分配的任务。
杨星辉
岳常高速项目部20XX年4月5日
篇三:
单位:
湖北名佳书画艺术传播有限公司
日期:
2009年1月1日至20XX年3月31日
一、货币资金
此数据与出纳帐务相符,请签章认可。
出纳(签章):
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二、业务收入
1、报刊:
93,630.15元
2、专版:
3、专项:
a、重阳展:
233.01元
b、书:
38,776.70元减28,000元,净利10,776.70元
三、成本费用
1、主营业务成本:
85,066.60元
2、税金及附加费:
5,055.26元
3、管理费用:
65,409.88元
4、其他:
46.95元
四、净利润:
-46,166.77元
五、财务建议
本年一季度公司营运基本正常,管理费用开支较上年度有所减少,相对印刷费用及邮资费用分析,报刊发行数量应进一步跟上。
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