农村信用社公布型有追索权保理业务治理方法Word下载.docx
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五、购货商所处行业进展前景良好,要紧产品占有必然的市场份额;
六、符合农村信誉社的信贷投放政策;
7、农村信誉社规定的其他条件。
第八条申请保理业务的应收账款大体条件
(一)具有合法真实的赊销贸易背景;
(二)供给商、购货商有一年以上稳固的合作关系,无拖欠货款现象,本次交易已履行了对应的交易合同项下的交货义务,并能够提供相应证明;
(三)应收账款权属、对象和性质清楚,没有任何争议,不存在因受抵消权、质押权、留置权、代位求偿权等阻碍应收账款权利归属的因素;
(四)应收账款账龄原那么上不超过六个月;
(五)交易合同中不存在(或不隐含有)禁止应收账款转让的条款;
(六)交易合同中存在应收账款到期日规定的条款;
(七)应收账款对应的债权凭证完整有效,能够提供如增值税发票、货运单据、提货单等文件和质检单、预付款或定金证明等辅助证明材料;
(八)交易合同中应收账款金额应以人民币表示并支付,如交易合同涉及外币汇率风险的,农村信誉社不承担汇率风险;
(九)农村信誉社规定的其他条件。
第九条以下应收账款不予办理保理业务
(一)关联企业之间因商品赊销而形成的应收账款;
(二)供给商与购货商之间为个人或家庭消费而产生的应收账款;
(三)涉及特许经营、专利、商标、知识产权等市场不易定价的产权交易而形成的应收账款;
(四)已经超期或有争议的应收账款;
(五)农村信誉社认定的其他不宜办理保理业务的应收账款。
第十条供给商需要提交的资料
(一)年审合格后的法人营业执照、机构代码证书、税务记录证;
(二)公司章程、验资报告、董事会决议;
(三)《保理业务申请书》(附件一);
(四)年审合格后的贷款卡;
(五)近期财务报表及经审计的上年度财务报表;
(六)法定代表人资格证明书(或授权委托书)、法定代表人(或受托人)身份证;
(七)预留印鉴;
(附件二十三)
(八)提供企业近期全数应收账款及《应收账款明细表》(附件六);
(九)拟申请保理业务对应的债权凭证,包括但不限于:
一、供给商与购货商签定的交易合同或其他说明销售确已发生的证明原件并提交加盖购销两边公章且注明“与原件查对无误”字样的复印件;
二、货运证明或其他说明货物确已发运的单据;
3、供给商与购货商发生交易的增值税发票,并提交加盖购货商公章且注明“此发票原件已收到”字样的复印件;
4、预付款证明、定金证明、质检证明、提货单或仓单;
(十)农村信誉社要求的其他资料。
第十一条购货商需要提交的资料
(一)经年审合格的法人营业执照、企业代码证,税务记录证等相关证明;
(二)近期财务报表及经审计的上年度财务报表;
(三)法定代表人资格证明书(或授权委托书)、法定代表人(或受托人)身份证;
(四)预留印鉴。
(五)农村信誉社要求的其他资料。
第三章保理融资额度和期限
第十二条保理额度的确信
应收账款保理融资额度确信为不超过农村信誉社预备购买的应收账款总金额的50%。
保理融资额度的确信除考虑应收账款的质量外,同时要考虑供货商和购货商的欠债水平、偿债能力等因素综合确信。
供给商的保理融资额度应纳入其综合授信额度内,但不得与其他授信品种额度串用。
第十三条
保理融资期限原那么上不超过一年,保理融资到期日为该保理业务所对应交易合同的付款日。
第十四条购货商在交易合同付款日前提出修改付款日的,需先取得供给商的同意,并在交易合同付款日30日之前向农村信誉社提交修改付款日的《应收账款延期付款申请书》(附件十三)和供给商同意延期付款的证明。
农村信誉社依照贷款展期的审批程序进行审批和咨询,犹如意购货方延期付款,农村信誉社应将付款日延期情形以《应收账款延期付款确认书》(附件十四)方式别离通知供给商、购货商,并要求两边在收到该《应收账款延期付款确认书》后两日内返还农村信誉社一份。
如原保理融资期限为一年,那么不许诺延期。
第四章利率与费率
第十五条保理业务融资利率分为“交易合同付款日内保理业务融资利率”和“超期期间保理业务融资利率”。
“交易合同付款日内保理业务融资利率”、“保理业务超期期间融资利率”应在保理协议中明确约定,利率执行标准参照中国人民银行发布的人民币贷款利率,并依照农村信誉社贷款利率治理方法,按实际占用天数计收利息。
融资利息计收方式按保理协议的约定执行,可在融资发放时一次性收取,也可按月收取。
第十六条农村信誉社在发放保理资金时,可视供给商信誉品级及受让的应收账款金额向供给商收取必然比例的保理业务手续费,供给商应一次性向信誉社支付保理业务手续费,费率为应收账款金额%-2%。
第五章账户治理
第十七条申请办理保理业务的供给商应在农村信誉社开立结算账户,用于结算并作为保理融资的划款账户。
第十八条保理业务经有权机构审批或咨询同意后,供给商向农村信誉社提交《应收账款债权转让确认书》(附件八)办理债权转让手续,农村信誉社以自己的名义开立保理特户。
供给商将应收账款债权转让之事和农村信誉社(新收款人)的户名、账号通知购货商,并向购货商发送《应收账款债权转让通知书》(附件九)。
如有必要同时要与购货商签定《约定管辖法院协议书》(附件二十)。
保理特户只能用于保理业务中农村信誉社接收购货商支付的应收账款及应退回供给商的多余款项。
保理特户内的资金,客户不得支取,不得用来抵偿客户的其他债务或挪作他用。
第十九条信誉社成立保理特户后,购货商对供给商已转让的债权付款时,必需直接划入保理特户。
第二十条农村信誉社在发放保理融资时,应按保理融资金额收取必然比例的保证金,并对保证金账户单独治理。
交存保证金比例原那么上不低于保理融资金额的10%。
第二十一条农村信誉社应增强对保理特户的治理,凡保理特户收到购货商划入资金时,农村信誉社应和供给商、购货商进行账务查对;
另外,每一个月月初三个工作日内,农村信誉社应就保理特户的余额与供给商、购货商进行账务查对。
第六章保理融资发放和治理
第二十二条签定保理协议后,信誉社依照保理协议规定的期限、方式、金额,向供给商发放保理融资。
第二十三条保理融资的发放、收回,信誉社均应在《保理业务台账》(附件二十一)上记录。
第二十四条保理融资发放后,信誉社应于每季初的8个工作日内,逐级向省联社报送《保理融资明细表》(附件二十二)。
第二十五条保理融资发放后,农村信誉社信贷人员应依照贷后检查的要求进行检查,并对以下三项进行重点分析,以确保资金平安。
(一)购货商的生产经营、治理、财务情形是不是正常,应付账款是不是能够及时支付;
(二)供给商的回购能力是不是发生转变;
(三)供给商的借款和为他人担保状况是不是发生转变:
第七章融资回收
第二十六条保理融资到期日前,如供给商提早回购应收账款的,农村信誉社应在供给商归还保理融资本息后,将保理特户资金在两个工作日内划入供给商结算账户。
同时向供给商出具《应收账款债权从头转让确认书》(附件十),将应收账款债权和债权凭证转让给供给商;
并向购货商发送《应收账款债权从头转让通知书》(附件十一),通知债权转移事项。
如融资利息为发放时一次性收取的,多余利息再也不退回。
第二十七条保理融资到期后,保理特户内资金足以归还到期保理融资本息的,农村信誉社自保理特户划转到期保理融资本息,多余资金应在两个工作日内划入供给商结算账户。
第二十八条
保理融资到期后,购货商未能如期付款或保理特户资金不足以归还到期保理融资本息的,农村信誉社应在融资到期日的第二天直接从供给商在农村信誉社开立的保理业务保证金账户和结算账户中扣收相应款项,并向购货商行使付款请求权,同时要求供给商回购应收账款,并依照购货商提供的担保进行追索。
第八章应收账款到期处置
第二十九条供给商不得要求以农村信誉社向购货商提出偿付要求或采取任何法律行动为回购的前提条件。
第三十条保理融资到期后,保理特户内资金不足以支付到期保理融资本息的,农村信誉社应当即采取以下方法:
(一)停止对供给商办理保理业务;
(二)对已购买的应收账款要求供给商当即回购。
第三十一条保理融资到期后,农村信誉社对仍未收回的款项,依照中国人民银行有关制度及《公布型有追索权保理合同》(附件三)的规定计收罚息,并作为农村信誉社超期贷款治理,采取方法进行催收。
第九章操作流程
第三十二条业务操作流程
(一)供给商在农村信誉社开立结算账户;
(二)供给商向农村信誉社提交《保理业务申请书》、《应收账款明细表》;
并提供购销两边企业的资料;
(三)农村信誉社依照规定程序调查供给商和购货商,和应收账款的质量、真实性和流动性等,信贷调查人员认真撰写调查报告和填写《应收账款调查表》(附件七),县级联社依照《ⅩⅩ
农村信誉社信贷业务审批方法》及《ⅩⅩ农村信誉社信贷业务咨询方法》进行,并填写《公布型有追索权保理业务申请审批书》上签署意见。
(四)经审批同意后,县级联社以自己的名义开立保理特户;
(五)供给商向农村信誉社提交《应收账款债权转让确认书》和申请保理应收账款的债权凭证;
农村信誉社确认后向供给商返还一份《应收账款债权转让确认书》;
(六)农村信誉社和供给商办理应收账款债权转让手续,签署《应收账款债权转让通知书》;
(七)供给商应在签署《应收账款债权转让通知书》后,两个工作日内向购货商发送《应收账款债权转让通知书》,如有必要农村信誉社同时向购货商发送《约定管辖法院协议书》;
(八)购货商应在收到《应收账款债权转让通知书》两个工作日内及时进行确认,并向农村信誉社、供给商各返还一份《应收账款债权转让通知书》;
购货商在收到《约定管辖法院协议书》并签字盖章后,返还农村信誉社一份;
(九)供给商与农村信誉社签定《公布型有追索权保理合同》和《债权转让协议书》(附件四);
(十)农村信誉社按规定比例收取供给商的保理业务保证金,寄存于保证金账户中,保证金实行单户单笔治理,不得混用;
(十一)农村信誉社向供给商收取保理业务手续费;
(十二)农村信誉社在“应收账款质押记录公示系统”记录。
农村信誉社依照保理业务的多少,向本地人民银行申请“应收账款质押记录公示系统”
的经常使用户或一般用户,经人民银行征信中心批准后,登岸人民银行网站进行保理业务的记录。
(十三)农村信誉社填制《借款凭证》,向供给商发放保理融资;
如《公布型有追索权保理合同》约定一次性收取利息的,农村信誉社向供给商收取保理融资利息;
(十四)农村信誉社信贷部门内勤人员记录《保理业务台账》;
(十五)农村信誉社保理特户收到购货商划入资金的,信贷人员应在三个工作日内与供给商和购货商查对,并发送《对账单》[附件十二
(1)
(2)],要求供给商和购货商在收到《对账单》后的两个工作日内予以确认,并将一份返还农村信誉社;
(十六)保理融资到期前,购货商提出修改付款日的,需事前取得供给商的同意,并在交易合同付款日30日之前向农村信誉社提交《应收账款延期付款申请书》和供给商同意付款延期的书面证明。
农村信誉社经审批同意付款日延期后,即向供给商、购货商发送《应收账款延期付款确认书》,并要求两边在收到后两个工作日内返还农村信誉社一份。
(十七)保理融资到期十日之前,农村信誉社信贷人员向购货商寄发《应收账款到期提示通知书》(附件十五);
购货商收到后两个工作日内予以确认,并将一份返还农村信誉社;
(十八)保理融资到期日前,如供给商提早回购应收账款的,农村信誉社应在供给商归还保理融资本息后,填写《应收账款债权从头转让确认书》报有权签字人审批后,向供给商出具该表,将应收账款债权和债权凭证转回供给商,并要求供给商收到后两个工作日内予以确认,并将一份《应收账款债权从头转让确认书》返还农村信誉社;
农村信誉社填写《应收账款债权从头转让通知书》报县级联社主任签字审批后,向购货商、供给商发送该通知,通知债权转移事项,并要求购货商、供给商收到后两个工作日内予以确认,并将一份《应收账款债权从头转让通知书》返还信誉社;
信誉社在收到《应收账款债权从头转让通知书》后两个工作日内将保理特户上已经收到的资金划入供给商结算账户;
(十九)保理融资到期后,农村信誉社自保理特户划转款项,以归还到期的保理融资本息,多余资金在两个工作日内划入供给商结算账户;
(二十)保理融资到期后,保理特户资金不足以归还保理融资本息的,农村信誉社填制《保理业务扣款通知书》(附件十七),从供给商在农村信誉社的保理业务保证金账户和结算账户中扣划资金,清偿尚未支付的融资本息。
如扣划的供给商资金归还了全数保理融资本息,农村信誉社填写《应收账款债权从头转让确认书》报有权签字人审批后,向供给商出具该表,将应收账款债权和债权凭证转让回应商,并要求供给商收到后两个工作日内予以确认,并将一份《应收账款债权从头转让确认书》返还农村信誉社。
农村信誉社填写《应收账款债权从头转让通知书》报有权签字人审批后,向购货商、供给商发送该通知,通知债权转移事项,并要求购货商、供给商收到后两个工作日内予以确认,并将一份《应收账款债权从头转让通知书》返还农村信誉社;
(二十一)如扣划供给商资金后未能清偿完毕融资本息的,农村信誉社应在保理融资到期后七个工作日内向购货商发送《应收账款催收通知书》(附件十六),向供给商发送《应收账款回购通知书》(附件十八)(通知书中回购划款期限,应不晚于融资到期后10日),并要求各方收到后两个工作日内予以确认,并将一份返还信誉社。
第十章争议解决
第三十三条供给商已转让给农村信誉社的应收账款所涉及的交易发生争议时,供给商应于发生争议的当日通知农村信誉社,向农村信誉社发送《应收账款商业纠纷通知书》(附件十九),并在五个工作日内向农村信誉社说明争议的缘故和解决的方案。
争议解决方案不为信誉社所同意的,供给商应当即回购应收账款。
第三十四条农村信誉社与供给商发生争议的,应按《公布型有追索权保理合同》的约定进行处置。
第十一章附那么
第三十五条本方法由ⅩⅩ农村信誉社联合社负责说明。
第三十六条本方法自印发之日起执行。
附件一:
保理业务申请书
农村信誉合作联社:
因本公司经营需要,现向贵社申请应收账款保理融资。
保理金额为人民币(大写)[]万元,融资期限为[]。
如获贵社核准,我公司将在核准金额内向贵社转让与购货商发生的下述应收账款:
序号
交易
合同号
合同
签约日
到期日
发票号
发票
金额
应收账款转让金额
合计
本公司许诺:
一、提交贵社所要求的业务所需相关资料,并对资料的真实性负责;
二、按贵社要求利用经核准的保理资金。
供给商(公章):
法定代表人(或授权代理人)(签字):
年月日
河北省农村信用社保理业务审批表
附件二:
融资人名称
开户行
账号
购货商名称
融资金额
大写:
小写:
期限
交易合同号
保证金比例
收取手续费比例
融资原因及用途:
申
请
人
基
本
情
况
营业执照号码
经营范围
贷款卡号码
资产总计
流动资产
应收账款
负债总计
流动负债
长期负债
所有者权益
实收资本
未分配利润
销售收入
利润总额
银行借款
信用社借款
未到期保理余额
信用社未到期保理余额
信用等级
资产负债率
流动比率
速动比率
销售利润率
现金净流量
上报联社:
(公章)年月日单位:
万元
购货商情况
应付账款
保理业务应付款
调查人意见:
客户经理(签字):
客户经理部经理(签字):
客户经理调查意见:
客户经理签字:
客户经理部经理签字:
县联社信贷业务审批委员会意见:
主任委员签字:
附件三:
公布型有追索权保理合同
合同编号:
联社年保理字第号
应收账款转让人:
(以下简称甲方)
应收账款受让人:
农村信誉合作联社(以下简称乙方)
为明确两边的权利和义务,甲、乙两边本着老实信誉、平等志愿的原那么,遵循有关法律、法规和规章,经协商一致,订立本合同,以便两边一起遵循执行。
第一条概念
本合同中,除非上下文意还有所指,以下名词具有如下特定含义,并按以下规定执行有关事宜:
(一)、交易合同:
指甲方于年月日与购货商签定的编号为
的商业交易合同。
(二)、购货商:
指与甲方签有交易合同并负有付款义务的企业、事业、机关集体法人和其它经济组织。
(三)应收账款:
指甲方依交易合同有权向购货商收取的扣除甲方已收取的预付款(或定金)、已付款、佣金、现金折扣等后的应收而未收的款项净额。
即:
应收账款金额=应收账款对应的交易合同金额-现金折扣-佣金-预付款-已付款。
(四)有追索权保理:
即有追索权保付代理,指甲方申请由乙方购买其与购货商因交易合同产生的应向购货商收取的应收账款,甲方依据本合同的规定向乙方对购货商到期付款承担担保责任(连带保证责任,或抵押,或质押),在乙方的要求下,甲方还应承担回购该应收账款的责任。
(五)回购:
指购货商未履行到期付款义务,甲方应无条件购回乙方提供的保理额度减去购货商已支付的应收账款,回购应收账款的价款金额为购货商应付而未付的全数应收账款债权(包括但不限于本金及利息、罚息、其他应付款项等)。
(六)保理融资款:
指乙方依照本合同的规定,向甲方购买应收账款所支付的款项。
(七)交易合同付款日:
指交易合同规定的购货商应偿付应收账款的日期,交易合同规定有付款宽限期的,宽限期的最后一日视为交易合同付款日。
(八)实际付款日:
指乙方实际收到购货商偿付应收账款的日期。
(九)农村信誉社工作日:
是指乙方对外受理一样银行业务的任何一天,国家法定节假日、礼拜六、礼拜天除外。
(十)结算账户:
指甲方在乙方开立的,用于乙方向甲方划转保理融资款的账户。
(十一)保理特户:
指乙方以自身名义开立的,用于保理业务中接收购货商支付的应收账款及应退回甲方多余款项的专用账户。
第二条保理融资款:
乙方同意向甲方提供(币种、金额大写)有追索权保理融资款,用于购买甲方与购货商发生的交易合同项下的应收账款。
第三条保理融资期间:
本合同融资期间自年月日至年月日。
第四条甲方的许诺:
关于本合同项下的应收账款:
(一)甲方与购货方签定了真实、合法、完整的交易合同。
(二)甲方已按交易合同的约定履行了合同项下的交货义务(提供相应证明)。
(三)在申请利用本合同项下保理融资款时甲方与购货商之间不存在尚未解决的和可预见将要发生的贸易纠纷。
(四)未将应收账款设定为任何形式的担保或其他第三方权利,应收账款无权利瑕疵。
而且甲、乙两边确认:
就购货商在应收账款项下向甲方提供的担保,甲方将其在该担保项下的担保权利随同应收账款一并转让给乙方。
(五)甲方向乙方提供的交易合同及应收账款债权凭证等所有相关文件、凭证、资料、说明和陈述都是真实的、合法有效的和完整的。
(六)其余须甲方许诺的内容:
。
第五条保理账户的开立
(一)结算账户
本合同项下乙方支付的保理融资款划入甲方指定的下述账户:
户名:
账号:
开户行:
农村信誉合作联社
(二)保理特户
一、本合同项下保理特户为:
农村信誉合作联社账号
二、对乙方同意购买的应收账款,甲方应按本合同的规定通知购货商付款至保理特户。
3、不管何种缘故,购货商将应收账款款项付至甲方的任何账户时,甲方应当在收到该款项之日当即通知乙方,并将该款项划至保理特户。
(三)凡保理特户收到购货商划入资金时,乙方应与甲方进行账户查对。
同时乙方应于每一个月月初对有余额的保理特户与甲方和购货商进行账户查对,甲方应在收到乙方的对账单两个工作日内予以查对,有异议时应向乙方送达书面异议,核实无误时应在对账单上签章确认并送达乙方。
甲方未
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