某大学中级经济法常考题698文档格式.docx
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问题:
上述证据各属于法定证据种类的哪一种
单选题
5、有关“贷款风险迁徙率”这一指标,下面说法错误的是()。
A.该指标衡量了商业银行风险变化的程度
B.该指标是一个动态指标
C.该指标表示为资产质量从前期到本期变化的比率
D.该指标代表了大量银行贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失
6、一般准备金作为利润分配来处理,是所有者权益的组成部分,因而可以计入作为商业银行资本基础的附属资本,但计入的一般准备金不能超过银行加权风险资产的()。
A.2.5%
B.2%
C.1.5%
D.1.25%
7、A公司是一家于1999年向社会公开发行人民币普通股股票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司。
该公司在2006年度发生了一些事件,请根据下面的具体描述回答问题:
(1)A公司2006年发生的下列事件中不符合法律规定的有:
()
A.公司发生超过净资产10%以上的重大损失,该事项被某报记者探知并将其披露,随之媒体纷纷传言A公司发生重大亏损,A公司股票价格也因此而异常波动,但公司决策层对此不予理睬
B.A公司2006年3月召开的临时董事会会议上所做出的一项解聘公司副总经理王某的决议被王某诉至法院,因董事会召集程序违法而被法院宣布该项决议无效,并判令A公司赔偿给王某造成的经济损失。
此项诉讼的情况,A公司不必作为重大事件予以披露
C.为扩大经营渠道,A公司经批准于2006年1月成立一家分公司乙兼营装饰材料业务,由董事包某兼任该分公司经理。
2006年7间,包某代理甲公司从外国进口一批新型装饰材料,并以甲公司名义全部销售给乙公司,包某从此项交易中获利5万元
D.A公司为将本公司股份奖励给本公司职工而由股东大会做出决议,决定收购本公司股份,收购的本公司股份占本公司已发行股份总额的3.5%
8、根据深圳证券交易所的规定,买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后,通过同一证券商席位,以大宗交易申报的形式在交易日()之前输入交易系统,由交易所交易系统确认后成交。
A.11:
25
B.13:
30
C.14:
55
D.15:
00
9、以下属于个人贷款的特征是()。
A.贷款品种多
B.贷款便利
C.还款方式灵活
D.贷款用途广
E.贷款需要抵押或担保
10、某股份有限公司(本题下称“股份公司”)是一家于2004年8月在上梅证券交易所上市的上市公司。
该公司董事会于2005年3月28日召开会议,该次会议召开的情况以及讨论的有关问题如下:
(1)股份公司董事会由7名董事组成。
出席该次会议的董事有董事A、董事B、董事C、董事D;
董事E因出国考察不能出席会议;
董事F因参加人民代表大会不能出席会议,电话委托董事A代为出席并表决;
董事G因病不能出席会议,委托董事会秘书H代为出席并表决。
(2)出席本次董事会会议的董事讨论并一致做出决定,将就下列事项提交该次会议以普通决议审议通过,即:
增加2名独立董事;
股份公司与本公司市场部的项目经理李某签订的一份将公司的一项重要业务委托李某负责管理的合同;
(3)根据总经理的提名,出席本次董事会会议的董事讨论并一致同意,聘任张某为公司财务负责人,并决定给予张某年薪10万元;
董事会会议讨论通过了公司内部机构设置的方案,表决时,除董事B反对外,其他均表示同意。
(4)该次董事会会议记录,由出席董事会会议的全体董事和列席会议的监事签名后存档。
要求:
(1)根据本题要点
(1)所提示的内容,出席该次董事会会议的董事人数是否符合规定董事F和董事C委托他人出席该次董事会会议是否有效并分别说明理由。
(2)指出本题要点
(2)中不符合有关规定之处,并说明理由。
(3)根据本题要点(3)所提示的内容,董事会通过的两项决议是否符合规定并分别说明理由。
(4)指出本题要点(4)的不规范之处,并说明理由。
11、下列哪一事项不须经出席股东大会会议的股东持表决权的2/3以上才能通过:
A.延续公司的营业期限
B.发行新股
C.发行公司债券
D.上市公司在1年内购买重大资产超过公司资产总额30%
12、客户的选择标准一般主要包括()。
A.从事证券交易的时间:
要求客户在申请开展融资融券业务的证券公司所属营业部开设普通证券账户并从事交易满1年以上
B.账户状态:
客户开户手续齐全、资料完备,资金账户与证券账户对应关系清晰,
交易结算状态正常
C.投资风格及业绩:
投资风格稳健,无重大失误和损失,有一定的风险承受能力
D.资产状况:
具有符合要求的担保品和较强的还款能力
13、证券公司应当在每一月份结束后10个工作日内,向证监会、注册地证监会派出机构和证券交易所书面报告当月的下列()情况。
A.强制平仓的客户数量
B.强制平仓的交易金额
C.有关风险控制指标值
D.对全体客户和前5名客户的融资、融券余额
14、下列()不属于首次公开发行中发行人提出上市申请时,应当向证券交易所提交的主要文件。
A.上市申请书
B.申请股票上市的董事会和股东大会决议
C.招股说明书
D.验资报告
15、基金管理人遇到()等特殊情况,有权暂停资产估值。
A.基金投资所涉及的证券交易场所遇到法定节假日或因故暂停营业
B.占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变,而基金管理人为保障投资人的利益,已决定延迟估值
C.封闭式基金出现严重折价交易
D.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值
16、下面()不是证券行业内幕交易的行为主体。
A.发行人的董事、监事、高级管理人员
B.持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员,公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员
C.证券投资方面的专家、学者
D.发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员
17、根据《公司法》的规定,下列关于一人有限责任公司的说法中正确的是( )。
A.一人有限责任公司的股东是一个自然人
B.一人有限责任公司不制定公司章程
C.一人有限责任公司的最低注册资本是10万元,不能分期缴纳
D.一人有限责任公司的股东以其个人资产对公司债务承担连带责任
18、依据企业所得税相关规定,不符合跨地区经营汇总缴纳企业所得税征收管理方法的是()。
A.各分支机构不进行企业所得税汇算清缴
B.分支机构所缴纳税款的分摊比例一经确定后,当年不作调整
C.分支机构注销后30日内,总机构应将分支机构注销情况报主管税务机关备案
D.总机构根据统一计算的企业当期应纳所得税额的25%,在每月或季度终了后15日内自行就地申报预缴人中央国库
19、
(二)
李某自2008年起承包一市区招待所,平时不领取工资,规定从企业净利润中上交承包费25万元,企业性质不变,缴纳企业所得税,经营成果归李某所有。
2009年该招待所经营收入1800万元,经营成本1000万元,管理费用400万元(含业务招待费5万元),销售费用和财务费用合计200万元,营业外支出20万元,系通过政府给水灾地区的捐款。
要求计算:
该招待所的纳税调整项目合计金额为()万元。
A.2
B.8.12
C.12.28
D.15.21
20、下列哪些机构或人员在任期或法定期限内,不得直接或者以化名,借他人名义持有、买卖高老庄网络技术公司的股票,也不得接受他人赠送的高老庄网络技术公司的股票
A.证券交易所
B.证券公司
C.证券登记结算机构从业人员
D.证券监督管理机构工作人员
-----------------------------------------
1-答案:
A,C,D
暂无解析
2-答案:
[解析]可以计人管理费用科目在企业所得税前扣除的税金包括房产税、车船税、土地使用税和印花税。
3-答案:
C,D
[考点]企业所得税纳税人
4-答案:
该案的证据分别属于:
5-答案:
D
风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度,表示为资产质量从前期到本期变化的比率,属于动态指标;
风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。
本题最佳答案为D选项。
6-答案:
[解析]我国商业银行现行的按照贷款余额1%提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。
由于普通损失准备金在一定程度上具有资本的性质,因此,普通准备金可以计入商业银行资本基础的附属资本,但计入的普通准备金不能超过加权风险资产的1.25%,超过部分不再计入。
7-答案:
A,B,C
[考点]公司持续信息披露;
公司董事、高管人员的忠实义务;
公司股份回购限额[解析]《证券法》第67条规定:
“发生可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件,投资者尚未得知时,上市公司应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送临时报告,并予公告,说明事件的起因、目前的状态和可能产生的法律后果。
下列情况为前款所称重大事件:
……(五)公司发生重大亏损或者重大损失;
……(十)涉及公司的重大诉讼,股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效;
……”故AB均违反法律规定。
《公司法》第149条规定:
“董事、高级管理人员不得有下列行为:
……(四)违反公司章程的规定或者未经股东会、股东大会同意,与本公司订立合同或者进行交易;
……”故C项违法。
《公司法》第143条规定:
“公司不得收购本公司股份。
但是,有下列情形之一的除外:
(一)减少公司注册资本;
(二)与持有本公司股份的其他公司合并;
(三)将股份奖励给本公司职工;
(四)股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议,要求公司收购其股份的。
公司因前款第
(一)项至第(三)项的原因收购本公司股份的,应当经股东大会决议。
公司依照前款规定收购本公司股份后,属于第
(一)项情形的,应当自收购之日起十日内注销;
属于第
(二)项、第(四)项情形的,应当在六个月内转让或者注销。
公司依照第一款第(三)项规定收购的本公司股份,不得超过本公司已发行股份总额的百分之五;
用于收购的资金应当从公司的税后利润中支出;
所收购的股份应当在一年内转让给职工。
公司不得接受本公司的股票作为质押权的标的。
”故D项符合法律规定。
[说明]历年司法考试的高频考点,请考生复习时熟练掌握。
8-答案:
C
[解析]根据深圳证券交易所的规定,买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后,通过同一证券商席位,以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:
55之前输入交易系统,由交易所交易系统确认后成交。
每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收,证券商即不能取消该笔申报。
9-答案:
A,B,C,D
在个人贷款业务的发展过程中,各商业银行不断开拓创新,逐渐形成了颇具特色的个人贷款业务。
①贷款品种多、用途广。
各商业银行为了更好地满足客户的多元化需求,不断推出个人贷款业务新品种。
目前,既有个人消费类贷款,也有个人经营类贷款;
既有自营性个人贷款,也有委托性个人贷款;
既有单一性个人贷款,也有组合性个人贷款。
这些产品可以多层次、全方位地满足客户的不同需求,可以满足个人在购房、购车、旅游、装修、购买消费用品和解决临时性资金周转、从事生产经营等各方面的需求。
②贷款便利。
近年来,各商业银行都在为个人贷款业务简化手续、增加营业网点、改进服务手段、提高服务质量,从而使得个人贷款业务的办理较为便利。
目前,客户可以通过个人贷款服务中心、声讯电话、网上银行、电话银行等多种方式了解、咨询银行的个人贷款业务;
客户可以在银行所辖营业网点、网上银行、个人贷款服务中心或金融超市办理个人贷款业务,为个人贷款客户提供了极大的便利。
③还款方式灵活。
目前,各商业银行的个人贷款可以采取灵活多样的还款方式,如等额本息还款法、等额本金还款法、等比累进还款法、等额累进还款法及组合还款法等多种方法,而且客户还可以根据自己的需求和还款能力的变化情况,与贷款银行协商后改变还款方式。
因此,个人贷款业务的还款方式较为灵活。
本题最佳答案是A、B、C、D选项。
10-答案:
(A)首先,出席该次董事会会议的董事人数符合规定。
根据有关规定,出席董事会会议的董事人数须有A/B以上,即可举行。
其次,董事F电话委托董事A代为出席董事会会议不符合有关规定。
根据有关规定,董事因故不能出席董事会会议时,可以书面委托其他董事代为出席。
再次,董事G委托董事会秘书H出席董事会会议不符合规定。
根据有关规定,董事因故不能出席董事会会议时,只能委托其他董事出席,而不能委托董事之外的人代为出席。
11-答案:
《公司法》第181条规定:
“公司因下列原因解散:
(一)公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其它解散事由出现。
”第180条规定:
“公司有本法第181条第
(一)项情形的,可以通过修改公司章程而存续。
依照前款规定修改公司章程,有限责任公司须经出席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
”由此可知,A项不正确;
《公司法》第104条规定:
“股东大会作出决议,必须经出席会议的股东所持表决权过半数通过。
但是,股东大会作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议,以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议,必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
”发行新股属于增加公司注册资本的行为,应当经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过,B项不符合题意,不选;
《公司法》第104条规定必须经2/3以上表决权才能通过的事项中并未包括发行公司债券,所以C项合题意;
《公司法》第122条规定:
“上市公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30%的,应当由股东大会作出决议,并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
”因此D项不选。
12-答案:
B,C,D
[解析]A项从事证券交易的时间应为从事交易满半年以上。
13-答案:
[解析]证券公司应当在每一月份结束后10个工作日内,向证监会、注册地证监会派出机构和证券交易所书面报告当月的下列情况:
融资融券业务客户的开户数量;
对全体客户和前10名客户的融资、融券余额;
客户交存的担保物种类和数量;
强制平仓的客户数量、强制平仓的交易金额;
有关风险控制指标值;
融资融券业务盈亏状况。
14-答案:
C,D
发行人向证券交易所申请其首次公开发行的股票上市时,应当提交的文件包括:
①上市报告书(申请书);
②中国证监会核准其股票首次公开发行的文件;
③申请股票上市的董事会和股东大会决议;
④首次公开发行结束后具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告;
⑤按照有关规定编制的上市公告书等。
15-答案:
A,B,D
[解析]基金管理人遇到下列特殊情况,可以暂停估值:
①基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时;
②因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时;
③占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变,而基金管理人为保障投资人的利益,已决定延迟估值;
④如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况,会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的;
⑤中国证监会和基金合同认定的其他情形。
16-答案:
[解析]《证券法》第七十四条规定,证券交易内幕信息的知情人包括:
①发行人的董事、监事、高级管理人员;
②持有公司百分之五以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员,公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员;
③发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员;
④由于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员;
⑤证券监督管理机构工作人员以及由于法定职责对证券的发行、交易进行管理的其他人员;
⑥保荐人、承销的证券公司、证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员;
⑦国务院证券监督管理机构规定的其他人。
17-答案:
[解析]本题考核一人有限责任公司的相关制度。
根据《公司法》的规定,一人有限责任公司,是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。
所以选项A错误。
一人有限责任公司章程由股东制定。
所以选项B错误。
一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元,股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。
所以选项C正确。
公司是以其全部财产承担责任的,只有当一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的,才应当对公司债务承担连带责任。
所以选项D错误。
18-答案:
[解析]选项C,分支机构注销后15日内,总机构应将分支机构注销情况报主管税务机关备案。
19-答案:
[解析]招待费开支限额=5×
60%=3<1800×
5‰=9(万元),需作调整5-3=2(万元)
20-答案:
[考点]相关人员的禁止行为[解析]《证券法》第37条:
证券交易所、证券公司、证券登记结算机构从业人员、证券监督管理机构工作人员和法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员,在任期或者法定限期内,不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票,也不得收受他人赠送的股票。
任何人在成为前款所列人员时,其原已持有的股票,必须依法转让。
依此,可知ABCD均为正确答案。
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