工作报告非税收入整改报告1 精品 精品 精品Word下载.docx
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3、2019年8月16日~20日,自查整改工作小组组长、副组长对财务中心各岗位及子公司财务中心的整改情况以现场检查、询问等方式进行内部检查和落实。
4、2019年8月31日,出具整改报告,提交审计委员会和董事会审议。
二、自查问题的整改情况根据整改方案,公司对《自查报告》中的问题进行了认真整改,包括财务人员和机构设置、会计核算基础工作、财务管理制度等内容:
(一)财务人员和机构设置基本情况1、会计人员的工作岗位实际实行定期轮换,会计人员任用实际采取了回避,但未形成书面制度。
整改情况:
公司已修订了财务管理制度,明确会计人员的工作岗位实行定期轮换,规定关键岗位会计人员每2年轮岗;
明确会计人员任用回避制度,如公司领导的亲属不得担任公司的会计机构负责人、会计主管人员。
公司领导、会计机构负责人、会计主管人员的亲属不得在公司会计机构中担任出纳工作。
(二)会计核算基础工作规范性情况1、会计档案调阅手续未严格按相应规定办理。
加强了会计档案调阅的管理,拟订了《会计档案调阅申请单》,会计档案调阅和复印时申请人填制申请单,履行财务负责人签字批准手续。
(三)资金管理和控制情况1、未对支票购买、注销进行记录。
加强了对票据的管理,出纳已建立支票登记簿,对支票购买、注销进行了登记记录。
(四)财务管理制度建设和执行情况1、公司财务管理制度中没有对重大会计差错更正制定相应的责任追究条款。
完善公司财务管理制度,追加了包括重大会计差错更正在内的追究责任条款。
2、公司财务管理制度中暂无明文规定会计政策变更、会计估计变更的审批程序,暂无明文规定会计重大差错更正、预计负债等或有事项、资产减值的确认流程、审批程序。
修订并完善了财务管理制度体系,明确了会计政策变更、会计估计变更审批程序,明确会计重大差错更正、预计负债等或有事项、资产减值的确认流程、审批程序。
三、本次专项自查活动工作总结规范财务会计基础工作是一项长期的工作,公司将以本次专项活动工作为起点,继续认真学习相关法律、法规和有关部门规章制度,进一步增强财务会计基础工作规范的意识,继续健全和完善公司各项财务会计制度建设,不断提高规范运作意识和水平,不断提高了财务人员基本素质和财务管理水平,巩固此次活动效果,切实维护公司及全体股东合法利益,为公司长远健康发展奠定坚实的基础。
公司董事会2019年9月9日篇三:
财政检查工作报告财政检查工作报告县财政检查工作领导小组:
根据沿纪通【2019】23号文件安排,第二检查组于2019年8月23日---9月9日分别对县林业局、县规划建设局、县国土资源局、县民政局、县供水公司、沙子镇政府、沙子中学和一完小共8个单位在厉行节约工作落实情况、强农慧农项目实施及资金运行情况、“小金库”治理情况方面采取听单位领导汇报,查看财政补助资金使用明细账簿和票据凭证的方式进行了监督检查,现将检查情况汇报如下:
县林业局:
一、厉行节约方面的检查情况。
2019年公用事业性支出:
办公费9782700元;
印刷费1143700元;
水电费345900元;
邮电费6001916元;
交通费:
1418000元;
差旅费4166040元;
培训费704400元;
招待费49785100元;
福利费22867600元;
专项工作经费5022900元:
其他4346400元。
全年累计支出105584656元。
2019年元---7月公用事业性支出:
办公费4786935元;
邮电费3371200元;
5476984元;
差旅费1720500元;
会议费59700元;
培训费843000元;
招待费53358700元;
其他5535000元。
元---7月累计支出75152019元。
同期比较,2019年元---7月比2019年元---7月公用事业性支出增长13561019元。
主要原因是涉农项目实施工作量大,工作费用增加;
上级检查工作频繁,各级审计等监督检查机关多次审计,接待费大幅度增长。
二、涉农项目实施及资金运行情况。
林业局实施的涉农项目有2个,即巩固腿耕还林成果和天保工程。
2019--2019年两个涉农项目累计到位资金37417万元,累计拨付资金271359万元,尚有102811万元项目资金没有拨付的原因是工程由多部门实施,工程进度缓慢,工程未完工,没有结算;
2019年两个涉农项目累计到位资金48949万元,累计拨付资金2336万元,尚有25589万元项目资金正在组织兑现17个乡镇的退耕还林户。
2019年11月30日14号凭证拨入的118990000生态补偿资金,年终结转专项结余,2019年3月31日47号凭证拨入工作经费6000000未列支。
县审计局2019年在对县林业局退耕还林资金审计发现挤占退耕还林工程专项资金1595200元,县林业局已将1595200元退耕还林专款归还到退耕还林专户,但还未兑现到退耕还林户,检查组要求立即整改,并将整改情况书面报告检查组。
三、“小金库”检查情况。
检查组对林业局育林基金、罚没性项目收入和支出账务进行了认真核查,育林基金、罚没性项目收入均使用财政事业性收费票据和罚没收据,其资金全额上缴财政,没有发现“小金库”的存在。
规划建设局:
办公费8577330元;
水电费1104500元;
邮电费1976800元;
会议费:
10907800元;
差旅费7774150元;
招待费70466500元;
交通费1976800元。
全年累计支出72371704元。
2019年元---6月公用事业性支出:
办公费5076920元;
水电费875200元;
邮电费602100元;
611600元;
差旅费3052400元;
招待费64546000元;
交通费4184800元。
元---6月累计支出78949000元。
同期比较,2019年元---6月比2019年元---6月公用事业性支出增长42763150元。
主要原因是业务量增大,特别是乌江山峡风景名胜区申报为国家级风景名胜区,垃圾填埋工程、污水处理工程的实施,增加了大量的工作经费。
规划建设局实施的涉农项目主要是农村危房改造。
2019年共实施2542户,分两期实施。
第期实施875户,第二期实施1252户。
第一期改造资金1010万元和第二期改造资金50850万元及时拨付到有危房改造任务的乡镇。
2019年第一批改造任务1023户,共需补助资金1820万元,中央和省级补助资金到位57115万元,地级补助资金未到位,县级补助资金到位30593万元,到位的83942万元基本拨付到了19个任务乡镇,尚有板场、思渠两个乡镇共3838万元未拨(其中板场2132万元),规划建设局拟将这两个乡镇共3838万元危房改造资金返还县财政。
检查组对规划建设局2019年以来预算外收入和支出账务及凭证、票据进行了认真核对,收支入帐登记清楚,经济往来明晰,严格执行“收支”两条线,没有发现“小金库”的存在。
县国土资源局:
办公费9883680元;
印刷费6990350元;
水电费2473800元;
邮电费8613000元;
64000638元(其中燃料费11170000元,维修费31990600,保险费5655632,其他15184350元);
差旅费54074170元;
培训费2056200元;
招待费33530100元;
会议费4813800元;
业务费28962210元:
宣传费:
56923920元,其他70606880元。
全年累计支出391749697元。
办公费4385800元;
印刷费3069400元;
水电费1965600元;
邮电费2267700元;
交通费26282800元(其中燃料费8328000元,维修费13262800,保险费2639000,其他2053000元);
差旅费14622100元;
招待费32031000元;
会议篇四:
财务整改报告财务部整改报告集团公司领导:
2019年,财务部在工作中发生一些错误,均因工作人员能力有限,导致错误后果,经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查,有许多内容不符合规定并有重大纰漏,需要立即整改,在集团财务中心的指导和督察下,我部门对发生的问题进行整改,现将整改情况汇报如下:
一、整改内容1、2、收购期间票据审核不严,发生收款人在付款书上未签字现象。
价格或者扣杂有变动,对原始磅单未加变更,而直接在付款环节进行变动,致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额都发生差异。
3、4、成品库房入库数量不准确,经过实物盘点发现账实不符。
地磅室汇总台帐漏计一车原料,单据号码为702#。
二、事件发生原因1、工作态度不够严谨,不能严格认真的执行财务制度,未能仔细谨慎的审核财务票据,加之劳动强度超过负荷,付款业务过程和手续繁琐,金额小,客户多,而工作人员只有出票人及付款人,没有专职的开发票人员及审核人员,集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人员付款或者招聘财务人员一名,本部门考虑费用加大原因,决定自己克服困难努力办理,结果出票人出具错误结算单,而付款人未能认真审核便直接付款,忙乱中出错误,事后又未能在开具发票和账务处理中复查原始票据,导致未能及时发现失误而失去最佳纠错时机。
2、价格和扣杂发生变化,由于时间问题未能在第一时间到地磅室修改磅单,但是均由康大公司领导签字认可,事后修改磅单当事人不在,失去了修改的客观条件及意义。
3、成品库房产成品入库不准原因很复杂,主要因为库管员缺乏工作经验,入库计数管理流程不明确,而本部门负责人虽然多次指导,但未能对库管员的实际操作进行严格监督、检查和督促,当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工作的监督职能的执行。
三、给公司造成的后果1、因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农户多付款项为828747元。
2、没有及时修改磅单,对账务检查带来诸多不便,给公司没有造成其它实际经济利益影响,也没实际损失。
3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大,导致公司会计对存货资产无法正确计量,失去资产管理及控制的实际意义。
为达到资产管理目的,公司不得不多次组织人力、物力、财力盘点实物,又给公司增加了一定的不该发生的费用。
4、地磅单据没有统计入台帐,是因为司磅员疏忽漏计,而报表报至财务部,当时对磅单的号码的连续性没有及时确认。
四、整改结果1、未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。
2、磅单和付款单据不符部分,已经全部查找出原因,进行备注说明,并另行制作了调节表,并与其它相关资料装订在一起,以备随时查阅。
3、多付款部分,分别都找到了收款人。
目前正在通过法律程序处理。
4、库房盘点已经全部结束,针对该问题,公司制定了产成品出库的补充细则,并已经开始实施新的补充细则,实行双人出库。
目前进展顺利。
另根据员工能力及特点,对库管员进行了调整:
由赵青俊接替库管工作,负责存货的计量和收发;
原库管马艳萍因熟悉存货分布状况,以库房协管员身份继续协助赵青俊管理存货。
5、漏计的购入原料,经过查证得到落实,原料已经入库,货款已经支付,并已经改正原始台帐记录。
6、7、对账实不符部分已经做了据实调整。
全厂于2019年11月25日完成资产复查和补盘工作,现正在进行资料整理。
五、整改后的反思及建议:
1、部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查、培训和考核,以提高下属的工作能力,及时发现错误,并力争给每个岗位配备适合的工作人员,从而提高工作质量,降低发错几率。
2、对本部门工作要进行定期和不定期的自查,发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。
3、为避免发生失误,减少损失,并利于部门负责人加强对部门工作的监督、检查和改进,建议在下一个生产收购期考虑以下方案:
(1)增加稽核会计一人,也可以考虑长期录用,费用全年应该约2万元。
(2)收购期可以仿效其他单位,聘请银行付款,安全便捷,但是手续费略微较高,按照付款金额5‰---8‰。
4、完善管理流程和作业指导书,明确产品待检、分级、入库计数、码垛分类等的标准方法。
以上是本财务部对此次财务整改的整体情况汇报,敬请公司领导审查验收。
公司财务部篇五:
票据管理和使用自查报告长宁县双河中学校篇二:
财政专户清理整改工作情况报告关于财政专户清理整顿工作情况报告市财政局按照《四川省财政厅关于清理整顿财政专户的整改通知》(川财库[2019]4号)文件精神,我县采取有效措施,切实抓好财政专户整改工作,再次对财政专户进行了全面清查,现将整改工作情况报告如下:
一、统一思想,扎实开展清理。
根据全市财政专户整改工作的安排部署,我局高度重视。
一是认真组织学习文件。
充分认识开展清理整改工作的重要性,领导小组多次召开专题会议,对相关工作做统一部署。
二是分步骤扎实推进。
自5月初全面启动清理整改工作后,局内各股室通力配合。
首先在股室内部开展自查自纠,对本股室涉及专户对照八点问题逐一检查,提出意见上报国库;
其次国库对各股室上报情况严格梳理审查,提出汇总意见上报领导小组;
最后由领导小组下达整改意见,各股室贯彻执行。
三是以此次整改为契机,有针对性地建立健全财政专户管理制度,形成各个环节、各个工作岗位之间的互相监督、互相制约,建立财政专户管理的长效机制。
截止目前,我县财政专户保留21户,其中非税收入5户、社保基金户4户、国库存款户1户、专项支出11户。
去年7月至今共销户19户,其中社保基金户4户,国库存款户1户、专项支出14户。
二、针对问题,认真落实整改。
对照省财厅关于清理整顿财政专户整改工作提出的八个方面的问题,我县针对存在的问题认真整改。
(一)专项支出专户开设过多、过乱的问题我县从去年开始对凡是无国务院、财政部、省政府和省财政厅正式有效文件依据开设的专户,一律进行撤销;
对于中央文件已废止或政策已不执行,但省政府及省财政厅文件仍保留的专户,包括国债转贷资金、消化粮食挂账资金、国家储备粮油资金专户等全部按规定撤销。
到目前为止,共撤并上述问题专户8个。
(二)违规开设不符合基本条件专户的问题对尚保留的垃圾污水处理建设资金账户进行了撤销处理,无其他违规开设不符合基本条件现象。
(三)社会保险基金多头、重复开户的问题严格执行一家商业银行只开设一个社保基金专户的规定,在2019年撤销了4个社保基金专户,现一家商行保持只有一个社保专户。
因有一个社保基金在银行存有定期未到期,所以暂时保留4个。
(四)非税收入专户管理的问题切实做到非税收入专户在一家商业银行只开设一个专户的规定,同时加强非税收入入库的管理,确保非税收入及时入库。
(五)财政专户归口管理的问题我县自2019年来就将财政专户全部归口到国库部门进行统一管理,并逐步完善归口管理后各股室职责分工,业务股室继续负责并加强相关业务管理,国库主要负责专户资金管理,逐步形成财政内部“管事”与“管钱”分离的制约机制。
(六)财政专户开户银行选择与管理规范的问题在专户开户银行的选择上,综合考虑了银行资质、内部控制水平、服务水平等因素,与开户银行签订了规范的委托代理协议。
(七)国库资金采取“以拨作支”方式调入财政专户的问题在下阶段工作中,我们将切实消除除财政补助社保基金的资金,以及粮食风险基金等国家另有规定的专项支出资金外,将国库资金调入财政专户的做法;
同时加强了财政预算编制和执行管理,杜绝将将非专户管理的资金调入财政专户。
(八)财政专户管理基础工作的问题通过财政专户清理整顿工作,我们对财政专户管理基础工作有了全新的认识。
制定了《珙县专项资金账户管理暂行办法》,建立健全《财政专户档案管理制度》、《财政专户定期报告制度》、《财政专户定期检查制度》等各项制度。
进一步加强了内控制度建设,严格按照会计制度规定设置岗位,继续完善信息系统控制体系,建立了全面对账制度。
三、存在的问题及下一步工作打算此次清理整顿财政专户整改工作时间紧、任务重,工作量大,在专户清理整顿整改过程中还存在一些不足。
一是尚有一个社保户未能及时撤销;
二是制度建设及专户信息系统管理有待加强。
下一步工作中,我们一是要继续加大财政专户的撤并力度,采取有效措施切实加强整改。
二是要以财政专户清理整顿为契机,加强乡镇及县级预算单位专户的清理整顿。
三是加强专户制度的建设,强化内控制度,保障财政资金安全,完善国库部门和业务管理部门之间的工作协调机制。
四是严格控制新设财政专户。
主题词:
财政专户管理报告抄送珙县财政局办公室2019年6月28日印篇三:
整改报告范文审计整改报告范文2019单位审计整改报告范文篇一我代表市人民政府,向市四届人大常委会第十二次会议报告2019年审计工作报告中指出问题的整改情况。
一、高度重视审计整改工作市四届人大常委会第九次会议审议了《关于2019年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。
市政府高度重视市人大常委会审议意见,召开专题会议,研究部署审计整改工作,要求各部门单位强化审计整改责任,采取有效措施,切实纠正审计查出的问题。
同时,要求突出长效机制建设,完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理,防止类似问题再度发生。
各相关责任单位高度重视审计整改工作,成立审计整改工作机构,制定审计整改工作方案,明确审计整改工作责任,落实审计整改工作措施,对审计查出的问题,认真研究,深刻剖析,逐条整改,对暂时不能整改到位的,制定整改计划,明确整改措施,限期整改到位。
截至10月底,《审计报告》中反映应整改的问题27个,已整改到位21个,涉及单位26个,正在整改的问题6个,涉及单位5个。
家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家,刑事拘留16人,取保候审12人,批捕1人。
追回家电摩托车补贴资金73327万元,取得了较好的整改效果。
二、审计整改落实情况
(一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。
2019年市本级已编制国有资本经营预算,实行全口径预算管理,预算编制不够完整问题已整改到位。
年初预算不够细化问题,主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。
我市部门预算编制时间较早,一般于每年9月份开始编制下年预算,而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出,具体安排项目在预算编制时无法确定,需要经过一定时间的调研论证,在次年5、6月份才能落实到项目,项目安排情况已单独向人大汇报。
今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作,争取2019年相关支出与部门预算同步向人大汇报。
(二)关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入4159394万元问题。
今年以来,市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早,多措并举进行清缴。
一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会,研究部署清欠工作任务,调度清欠工作进展情况,督促清欠工作落实到位;
二是加强职能部门协调配合,下达催缴通知书,组织人员上门催缴;
三是强化清欠工作措施,对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。
对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位,由国土部门提请仲裁,再通过司法程序进行强制收缴。
在今年5月份以前收回411亿元的基础上,至10月20日,又收回国土出让收入欠款245157万元。
目前仍欠缴国土出让收入3914237万元,其中:
2019年以前欠缴2029437万元,欠缴单位12个,2019年度欠缴18848万元,欠缴单位2个。
14个欠缴单位中有两个欠缴大户:
即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元,占欠缴总额的26%;
湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元,占欠缴总额的43%。
10月8日和10月17日,市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会,要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入,逾期未缴的收取一定滞纳金,小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。
(三)关于国土出让收入13374996万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入,资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。
2019年前,市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收,实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收
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