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2）收入增长率，学费成长率，退休前与退休后的支出成长率均估计为5%

3）该行业上市公司市盈率为15倍。

找专业经理人来经营，年税后利润可望维持在80万元。

四、问题

1）方案分析：

就马腾出售公司股权或找专业经理人来经营两个方案做利弊分析。

2）财务诊断：

依前项规划编制继承遗产后的家庭资产负债表与首年现金流量表。

3）目标可行性分析：

就继承遗产后的能否达成理财目标，提出结论与调整建议。

4）产品推荐：

以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

案例二临退拆迁户的家庭理财

一、客户背景资料

李兵60岁，李太太55岁，本来居住的乡村因为最近10年来周围城市建设的扩大发展，变为城中村。

不久前该村被列入城市改造计划，开始拆迁工程。

李兵原来的房子即将被拆除，按市价补偿得到200万元的补偿金。

李兵夫妻都即将退休，往后没有工作收入，两人的首年退休金合计只有2万元，但退休后两人的年生活费现值要4万元。

除了刚领到的拆迁款暂时放存款以外，还有国债50万元，没有投资股票或基金的经验。

李兵夫妻有一儿一女，女儿26岁已经出嫁，儿子28岁准备一年内结婚。

二、理财目标

1）购房规划：

拆迁在即，尽快买一套市价150万元的房子居住。

2）协助儿子购买婚房：

一年后要拿出50万元当儿子购买新房的首付款。

3）退休生活费规划：

年生活费现值4万元，退休后生活25年。

4）旅游规划：

未来10年每年2万元旅游预算。

1）李兵住房公积金帐户余额12万元，住房公积金贷款上限50万元，利率5%。

2）一年内房价零增长。

退休生活费与旅游费用的增长率均为5%。

3）存款利率3.5%，国债债息收益率6%。

就全款付现或办理5年期的住房公积金贷款两个方案作利弊分析。

依前项规划编制退休后的家庭资产负债表与首年现金流量表。

就拿到拆迁款后能否达成理财目标，提出结论与调整建议。

请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

案例三华侨回国居住期间理财

钱先生55岁，25年前从家乡到海外工作，最近落叶归根回到老家。

钱先生多年来在巴西经营有机农场，年收入合人民币50万元，目前农场价值合人民币500万元，还有合100万元的金融资产。

因为在老家的父母年老多病，决定变现所有的金融资产汇回中国，用此资金回老家居住5年，陪伴父母最后时光。

钱太太54岁，随先生回国，在巴西的有机农场由两个儿子照顾，回国5年期间不动用在巴西农场的收入。

回国期间担任乡农会的农业顾问，每月固定可领3000元的顾问费。

二、客户理财目标

1）尽快以30万元修缮老家旧房，与父母一起居住。

2）预计还要赡养父母5年，每年现值5万元现值。

夫妻俩回老家居住的生活费用每年5万元现值。

3）尽快买一部20万元的休旅车，5年内钱先生夫妻希望每年自驾游两个月，浏览祖国大好河山，每年旅游费用3万元现值。

4）5年后回巴西侨居地时，希望还有10万元终值可捐助当地的希望小学。

1）赡养父母，夫妻的生活费，国内旅游费用的增长率均为5%，

2）钱先生的堂弟在当地信用社当经理，可帮吕武申请到50万元修缮贷款，利率8%，以本利平均摊还法5年内还本付息。

就全用自有资金或办理修缮贷款两个方案作利弊分析。

依前项规划编制钱夫妻未来5年在老家的现金流量预估表。

就国内居住期间能否达到理财目标，提出结论与调整建议。

案例四海归夫妻家庭理财

1、客户背景资料

35岁的金易行与同龄的林薇在留学美国时结婚，学成后在美国工作多年，金先生为了照顾年老多病的父母，一年前回到中国上海工作，两人都保留中国国籍。

金先生在一家外资企业担任中阶主管，月税前薪资2万元。

金太太主持一个儿童美语教室（个体户），年税前收入25万元。

两人有一子10岁一女7岁，都在美国出生，目前在上海美国学校就读，年学费各为10万元。

每月家庭生活开销1万元，房租8000元。

资产方面，有20万人民币存款，当年在美国买的全球股票型基金，目前净值20万美元，当年在美国的自住房产价值50万美元，还有20万美元的贷款未还。

过去一年美国房产税后租金收入为2万美元。

1）目前租住房产房东有意出售，开价300万人民币，金先生考虑是否购入。

2）两子女在美国学校念到高中，年学费各10万元现值，到美国念大学与研究所6年，年学费各4万美元现值。

3）夫妻准备25年后同时退休，退休后年生活费用现值10万元。

4）赡养金先生父母，预计生活费与医疗费用每年5万元，还要持续15年。

1）收入增长率，夫妻的生活费，子女学费与会美国探亲费用的增长率均为5%，

2）美元兑换人民币汇率以6.3计算。

3）房屋贷款利率7%，贷款期限20年，最高贷款成数50%。

房租增长率与房价增长率均设为5%。

4）金先生的公司未加入社保，但若金先生在该公司任职到退休，可以拿到相当于退休前月工资的20倍的退休金一次给付。

金太太未加入社保。

就现住房是否应该继续租或改为购买两个方案作利弊分析。

依前项规划编制决策后的家庭资产负债表与首年现金流量表。

就能否达到金夫妻所有的理财目标，提出结论与调整建议。

4）请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

案例五祖孙家庭理财

王思先生55岁，是地方政府公务员，目前月税前薪资6000元。

王太太李莉50岁，刚由国营事业退休，每年可领退休工资2万元。

两夫妻的独生女王菡26岁，刚产下一对双胞胎儿子，王涵夫妻收入不高，因此请刚退休的母亲李莉即日起在老家照顾这对双胞胎孙子。

王涵每年只能提供1万元现值给李莉补贴照顾费用。

王思夫妻的年生活费4万元。

资产除了王思由单位分得价值100万元的房改房以外，还有5万元的存款，30万元的国债，20万元的股票型基金，住房公积金帐户余额10万元。

2、客户理财目标

1）需马上支付女儿的生产费用与坐月子的开销共5万元。

2）抚养双胞胎孙子，预计每年要增加4万元的支出现值，持续22年。

3）孙子的教育费用，中小学每年共1万元，大学共4万元的支出现值。

4）夫妻的退休费用，每年4万元现值，持续30年。

3、基本假设

1）收入增长率，养老给付增长率，生活费增长率与学费增长率均假设为5%。

2）王思为公务员不用提缴养老保险。

住房公积金提拨比率为个人与企业各10%。

退休时可领出运用。

3）王思还有5年退休，假设王思可有两种选择，一是领取一次性养老金80万元现值，一是领取养老年金每年4万元现值到终老。

1）方案分析：

就王思领取一次性养老金或领养老年金两个方案作利弊分析。

2）财务诊断：

依前项规划编制客户的家庭资产负债表与现金流量表。

3）目标可行性分析：

就抚养孙子后能否达到理财目标，提出结论与调整建议。

4）产品推荐：

案例六中大奖后家庭理财

28岁的赖仁，从乡下到城市打工已经8年了，目前打工的月税前薪资3500元，与25岁的女友张华目前租屋同居。

女友的月税前薪资2500元，扣除两人的月生活费3000元与房租2000元，所剩无几。

但赖仁每月花200元购买福利彩票，幻想中大奖以后可以不用再辛苦工作，买房买车，办一个风光的婚礼。

连续买了8年以后，运气终于降落在赖仁头上。

最近一期的福利彩票，赖仁中了1000万的税前彩金，对这个打工一辈子也赚不到的彩金，赖仁想辞掉工作，并设定以下理财目标。

二、客户理财目标

1）尽早花20万元办一个风光的婚礼，购买30万元的车子代步。

2）在城市购买300万元的房子当婚房，50万元汇回乡下供父母重建老家旧房。

3）每年在城市的开销提高到12万元，同时每年给双方父母共4万元养老。

4）一年后生一个小孩，每年教养费用5万元现值，持续22年。

1）生活费增长率与学费增长率均假设为5%。

2）赖仁算是积极型投资人，辞去工作以后可以有充分的时间打理投资。

3）假设福利彩票采金可用两种方式领取，一为一次性领取1000万元，一为依照4%的利率换算，分10年每年领取123万元。

就赖仁一次性领取采金或分10年领取采金两个方案作利弊分析。

依前项规划编制赖仁中大奖后的家庭资产负债表与现金流量表。

2）目标可行性分析：

就中奖后能否达到修订后理财目标，提出结论与调整建议。

案例七年轻夫妻创业理财

一、家庭成员背景资料

朱先生与朱太太都是30岁，都在一个知名风景区内的同一个旅行社工作。

朱先生为观光巴士司机，朱太太为导游。

有一个两岁的女儿，由朱先生的父母帮忙照顾。

朱先生夫妻月税前薪资各为5000元，两夫妻的年生活费开销4万元，房租2万元，另每年给父母照顾女儿的费用2万元，朱先生的家庭资产有存款30万元，股票基金10万元，无贷款。

1）两人准备尽快购买1部价值60万元的观光巴士自行创业（夫妻合伙事业），专门做风景区的生意。

创业后的首年税后收入可望达到24万元。

2）准备5年后购置100万元现值的房产，将女儿接来一起住。

3）女儿大学前教育金每年1万元现值，大学学费每年2万元现值。

4）两夫妻打算30年后退休，退休后的生活费用每年5万元现值。

创业后收入增长率5%。

2）购车资金方面，朱先生可以申请汽车贷款的最高额度为40万元，利率10%，最长5年内需本利平均摊还。

3）旅行社并未帮朱夫妻投保社保，但帮两夫妻投保团体意外险各50万元。

从利息成本考虑建议朱先生购车所需要的合理贷款额度与年限。

依前项规划编制朱先生创业后的家庭资产负债表与现金流量表。

就创业后能否达到所有的理财目标，提出结论与调整建议。

案例八单亲个体户家庭理财

周女士今年40岁，经营一家零售商店，属于个体工商户，没参加社保。

年前先生出差时车祸过世。

当时领到肇事者赔偿金与工伤保险金共40万元，一直存在银行，过去1年利息收入15000元。

女儿17岁，明年上大学。

零售商店（个体户）年税前收入15万元。

母女二人年生活支出4万元。

资产负债方面，先生留下自住房改房一处，价值40万元。

目前若将零售商店盘出，可得20万元。

1）房改房离商店较远，打算出售房改房与动用存款，尽快在商店附近购置新房，市价100万元。

2）希望女儿能读书至大学毕业，大学学费现值每年2万元。

3）周女士预计在20年后盘出纪念品商店退休，退休后每年的生活费2万元现值。

4）周女士的先生车祸过世，凸显保险的重要性。

对于周女士应如何加入社保养老险与医疗险，与应该如何买商业保险才合适，需要理财师提供建议。

商店收入增长率5%。

2）房贷利率5年以上7%，5年以下6.5%。

最高额度70%。

最长期限20年

购房希望尽量少用贷款，并且希望在5年内还清，评估可行性。

依前项规划编制周女士换房后的家庭资产负债表与现金流量表。

就换房后能否达到其他的理财目标，提出结论与调整建议。

案例九企业主家庭理财

江先生今年45岁,为一家制造业有限公司董事长兼总经理,公司成立5年，王太太40岁，为该家族公司的财务总监。

有一对龙凤胎子女,今年15岁。

江先生月税前薪资3万元，江太太月税前薪资2万元。

去年银行存款利息收入3万元。

每年家庭生活开支现值20万元，两子女念国际学校的年学费各5万元。

资产负债方面，江先生银行活期存款金额20万元，定期存款100万元，股票型基金50万元，自住房产价值300万元，无贷款。

实业投资方面，目前公司资产1000万元，负债500万元，家族股权100%，前一年公司税后利润100万元，分红比率50%。

1）想在尽快购置300万元的设备扩大生产，需要一个筹资计划。

2）3年后子女到国外念大学与硕士共6年,每年学费生活费各人民币现值25万元。

3）预计20年与妻子后退休，将公司股权与经营工作交班给子女。

退休后日常开销现值每年18万元，退休后前10年旅游的费用现值每年10万元。

4）江先生经营的公司每年可分配的税后红利稳定，需要一个投资计划安排来达到前述目标。

公司税后利润增长率5%。

2）别墅房贷利率7%，最高额度50%。

最长期限20年。

3）购置设备扩厂后的公司税后利润预估可提高到130万元。

4）夫妻的三险一金扣缴率，养老8%，医疗2%，失业1%，住房公积金个人与企业各10%。

当地社平工资3000元，最高扣缴3倍。

从请提出可行的筹资方案，帮江先生完成扩厂计划。

依前项规划编制江先生扩厂后的家庭资产负债表与现金流量表。

就扩厂后能否达到其他的理财目标，提出结论与调整建议。

案例十多房产家庭减债规划

一、家庭成员背景资料

高先生35岁，为房产投资客，过去5年来由于房价持续上涨，把赚来的钱都再投入在房子上面。

目前还有三套房在手。

一套是门面房，买入价200万，目前市价250万，年租金10万元，还有贷款100万元，还有10年还清。

一套是写字楼，买入价150万，市价180万，年租金6万元，还有贷款90万元，12年还清。

一套是住宅，买入价100万，目前市价也是100万，年租金3万元，还有贷款50万元，15年还清。

高太太36岁，为民企职员，月税前薪资5000元。

有一个儿子6岁，即将念小学。

全家年生活支出7万元。

家庭资产还有一套80万元的自主房产，无贷款，另有20万元的上市公司股票。

1）由于租金收入还不够缴房贷本息，在房产调控政策下的房价也开始下跌，打算出脱店铺或写字楼降低贷款额，并卖掉目前的住宅，搬到较大的投资住宅住。

2）高先生不再以投资房产为业，去找一个年收入5万元的工作。

3）儿子大学前的教育金每年1万元现值，大学学费每年2万元现值。

4）两夫妻打算20年后退休，退休后的生活费用每年6万元现值。

工作后收入增长率5%。

2）房贷的平均利率为7%。

3）高太太的三险一金扣缴率，养老8%，医疗2%，失业1%，住房公积金个人与企业各10%。

就出售店铺或写字楼，从收益率与现金流的变化，作利弊分析。

依前项规划编制高先生售房后的家庭资产负债表与现金流量表。

就出售店铺或写字楼能否达到其他的理财目标，提出结论与调整建议。