注册会计师专业阶段《税法》考试大纲Word格式文档下载.docx
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4.关于发布《涉税专业服务监管方法(试行)》的公告(国家税务总局公告2017年第13号
(二)增值税法
1.中华人民共和国增值税暂行条例(中华人民共和国国务院令第538号颁布实施)
2.中华人民共和国增值税暂行条例实施细则(财政部、国家税务总局第50号令)
3.关于固定资产进项税额抵扣问题的通知(财税2009113号)
4.增值税一般纳税人登记管理方法(2017年12月29日国家税务总局令第43号)
5.关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为相关税收问题的公告(国家税务总局公告201013号)
6.关于纳税人资产重组相关增值税问题的公告(国家税务总局公告2011年第13号)
7.关于《出口货物劳务增值税和消费税管理方法》相关问题的公告(国家税务总局公告2013年第12号)
8.关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知(财税2013106号)
9.关于发布《邮政企业增值税征收管理暂行方法》的公告(国家税务总局公告2014年第5号)
10.关于发布《铁路运输企业增值税征收管理暂行方法》的公告(国家税务总局公告2014年第6号)
11.关于铁路运输和邮政业营业税改征增值税后纳税申报相关事项的公告(国家税务总局公告2014年第7号)
12.关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通知(财税201443号)
13.关于发布《电信企业增值税征收管理暂行方法》的公告(国家税务总局公告2014年第26号)
14.关于简并增值税征收率政策的通知(财税201457号)
15.关于营业税改征增值税试点期间相关增值税问题的公告(国家税务总局公告2015年第90号)
16.关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财政部、国家税务总局财税2016年36号)
17.关于进一步明确营改增相关征管问题的公告(2017年4月20日国家税务总局公告2017年第11号)
18.关于简并增值税税率相关政策的通知(2017年4月28日财税201737号)
19.关于废止《中华人民共和国营业税暂行条例》和修改《中华人民共和国增值税暂行条例》的决定(2017年11月19日国令第691号)
20.增值税一般纳税人登记管理方法(2017年12月29日国家税务总局令第43号)
(三)消费税法
1.中华人民共和国消费税暂行条例(中华人民共和国国务院令第539号)
2.中华人民共和国消费税暂行条例实施细则(财政部、国家税务总局令第51号)
3.国家税务总局关于增强白酒消费税征收管理的通知(国税函2009380号)
4.财政部国家税务总局关于消费税纳税人总分支机构汇总缴纳消费税相关政策的通知(财税201242号)
5.财政部国家税务总局关于继续提升成品油消费税的通知(财税201511号)
6.国家税务总局关于调整消费税纳税申报相关事项的公告(国家税务总局告201532号)
7.财政部国家税务总局关于调整卷烟消费税的通知(财税201560号)
8.卷烟消费税计税价格信息采集和核定管理方法(国家税务总局令第26号)
9.财政部国家税务总局关于对超豪华小汽车加征消费税相关事项的通知(财税2016129号)
(四)企业所得税法
1.中华人民共和国企业所得税法(中华人民共和国主席令200763号)
2.中华人民共和国企业所得税法实施条例(中华人民共和国国务院令第512号)
3.关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策相关问题的通知(财税200821号)
4.关于合伙企业合伙人所得税问题的通知(财税2008159号)
5.关于印发《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行方法》的通知(国税发20093号)
6.关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知(财税200959号)
7.关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知(财税2009122号)
8.关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知(国税函201079号)
9.关于工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告(国家税务总局公告2010年第24号)
10.关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理方法》的公告(国家税务总局公告2011年第25号)
11.关于税务机关代收工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告(国家税务总局公告2011年第30号)
12.关于企业所得税若干问题的公告(国家税务总局公告2011年第34号)
13.关于小型微利企业所得税优惠政策相关问题的通知(财税2011117号)
14.国家税务总局关于我国居民企业实行股权激励计划相关企业所得税处理问题的公告(国家税务总局公告2012年第18号)
15.关于企业所得税核定征收相关问题的公告(国家税务总局公告2012年第27号)
16.关于营业税改征增值税试点中非居民企业缴纳企业所得税相关问题的公告(国家税务总局公告2013年第9号)
17.关于研究开发费用税前加计扣除相关政策问题的通知(财税201370号)
18.关于企业维简费支出企业所得税税前扣除问题的公告(国家税务总局公告2013年第67号)
19.关于依据实际管理机构标准实施居民企业认定相关问题的公告(国家税务总局公告2014年第9号)
20.企业因国务院决定事项形成的资产损失税前扣除问题的公告(国家税务总局公告2014年第18号)
21.关于扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围相关问题的公告(国家税务总局公告2014年第23号)
22.关于企业所得税应纳税所得额若干问题的公告(国家税务总局公告2014年第29号)
23.关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知(财税201475号)
24.国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》(国家税务总局公告2017年第54号)
25.财政部税务总局科技部关于提升科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知(财税201734号)
26.科技部财政部国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理方法》的通知(国科发火201632号)
27.财政部税务总局商务部科技部国家发展改革委关于将技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知(财税201779号)
28.财政部税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除政策的通知(财税201741号)
29.关于研发费用税前加计扣除归集范围相关问题的公告(国家税务总局公告2017年第40号)
30.财政部税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知(财税201743号)
31.国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》(国家税务总局公告2017年第54号)
32.财政部税务总局科技部关于提升科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知(财税201734号)
33.科技部财政部国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理方法》的通知(国科发火201632号)
34.财政部税务总局商务部科技部国家发展改革委关于将技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知(财税201779号)
35.财政部税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除政策的通知(财税201741号)
36.关于研发费用税前加计扣除归集范围相关问题的公告(国家税务总局公告2017年第40号)
37.财政部税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知(财税201743号)
(五)个人所得税法
1.中华人民共和国个人所得税法(第九届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》第二次修正)
2.财政部国家税务总局关于严格执行个人所得税费用扣除标准和不征税项目的通知(财税200440号)
3.国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知(国税发20059号)
4.财政部国家税务总局关于个人所得税相关问题的批复(财税200594号)
5.国家税务总局关于印发《个人所得税管理方法》的通知(国税发2005120号)
6.国家税务总局关于纳税人取得不含税全年一次性奖金收入计征个人所得税问题的批复(国税函2005715号)
7.国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税相关问题的通知(国税发2006108号)
8.国家税务总局关于明确年所得12万元以上自行纳税申报口径的通知(国税函20061200号)
9.关于修改《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的决定(中华人民共和国国务院令第519号)
10.关于个人所得税工资薪金所得减除费用标准政策衔接问题的通知(国税发200820号)
11.国家税务总局关于进一步增强高收入者个人所得税征收管理的通知(国税发201054号)
12.国家税务总局关于进一步做好个人所得税完税凭证开具工作的通知(国税发201063号)
13.关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题的公告(国家税务总局公告2010年第27号)
14.国家税务总局关于个人提前退休取得补贴收入个人所得税问题的公告(国家税务总局公告2011年第6号)
15.全国人民代表大会常务委员会关于修改《中华人民共和国个人所得税法》的决定(中华人民共和国主席令第48号)
16.国务院关于修改《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的决定(中华人民共和国国务院令第600号)
17.财政部国家税务总局关于调整个体工商户业主个人独资企业和合伙企业自然人投资者个人所得税费用扣除标准的通知(财税201162号)
18.财政部国家税务总局中国证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策相关问题的通知(财税201285号)
19.国家税务总局关于律师事务所从业人员相关个人所得税问题的公告(国家税务总局公告201253号)
20.财政部国家税务总局关于地方政府债券利息免征所得税问题的通知(财税20135号)
21.国家税务总局关于个体工商户、个人独资企业和合伙企业个人所得税问题的公告(国家税务总局公告2014年第25号)
22.国家税务总局关于发布个人所得税申报表的公告(国家税务总局公告201321号)
23.财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点相关税收政策的通知(财税201481号)
24.国家税务总局关于发布《股权转让所得个人所得税管理方法(试行)》的公告(国家税务总局公告2014年第67号)
25.财政部国家税务总局关于个人非货币性资产投资相关个人所得税政策的通知(财税201541号)
26.财政部国家税务总局证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策相关问题的通知(财税2015101号)
27.国家税务总局关于股权奖励和转增股本个人所得税征管问题的公告(国家税务总局公告2015年第80号)
28.财政部国家税务总局保监会关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知(财税2015126号)
(六)城市维护建设税和烟叶税法
1.中华人民共和国城市维护建设税暂行条例(国发198519号)
2.国家税务总局关于城市维护建设税征收问题的通知(国税发1994051号)
3.国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知(国发201035号)
4.关于对外资企业征收城市维护建设税和教育费附加相关问题的通知(财税2010103号)
5.关于统一地方教育附加政策相关问题的通知(财综201098号)
6.《中华人民共和国烟叶税暂行条例》(中华人民共和国国务院令第464号)
7.关于烟叶税若干具体问题规定(财税200664号)
8.财政部国家税务总局关于扩大相关政府性基金免征范围的通知(财税201612号)
(七)关税法和船舶吨税法
1.中华人民共和国海关法(第九届全国人民代表大会常务委员会第十六次会议《关于修改〈中华人民共和国海关法〉的决定,2000年7月8日》)
2.中华人民共和国进出口关税条例(国务院令第392号)
3.《中华人民共和国船舶吨税暂行条例》(中华人民共和国国务院令第610号)
4.关于2015年关税实施方案的公告(海关总署公告2014年第95号)
(八)资源税法和环境爱护税法
1.国务院关于修改《中华人民共和国资源税暂行条例》的决定(中华人民共和国国务院令第605号)
2.中华人民共和国资源税暂行条例实施细则(中华人民共和国财政部、国家税务总局令第66号)
3.国家税务总局关于发布修订后的《资源税若干问题的规定》的公告(国家税务总局公告2011年第63号)
4.关于实施煤炭资源税改革的通知(财税201472号)
5.关于调整原油、天然气资源税相关政策的通知(财税201473号)
6.国家税务总局关于发布《煤炭资源税征收管理方法(试行)》的公告(家税务总局公告2015年第51号)
7.财政部税务总局水利部关于印发《扩大水资源税改革试点实施方法》的通知(财税201780号)
8.中华人民共和国环境爱护税法(主席令第六十一号)9.中华人民共和国环境爱护税法实施条例(国务院令第693号)
(九)城镇土地使用税法和耕地占用税法
1.财政部国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税相关政策的通知(财税2006186号)
2.中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例(国务院令第483号)
3.财政部国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税相关问题的通知(财税2008152号)
4.财政部国家税务总局关于房产税城镇土地使用税相关问题的通知(财税2009128号)
5.中华人民共和国耕地占用税暂行条例(中华人民共和国国务院令第511号)
6.中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则(财政部国家税务总局令第49号)
7.财政部税务总局关于承租集体土地城镇土地使用税相关政策的通知(财税201729号)
8.财政部税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的通知(财税201733号)
(十)房产税法、契税法和土地增值税法
1.中华人民共和国房产税暂行条例(国发198690号)
2.财政部税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定(财税地字(1986)第008号)
3.国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税相关政策规定的通知(国税发200389号)
4.中华人民共和国契税暂行条例(国务院令第224号)
5.中华人民共和国契税暂行条例细则(财法字199752号)
6.国家税务总局国家土地管理局关于契税征收管理相关问题的通知(国税发1998031号)
7.财政部国家税务总局关于契税征收中几个问题的批复(财税字1998096号)
8.财政部国家税务总局关于房屋附属设施相关契税政策的批复(财税2004126号)
9.国家税务总局关于继承土地、房屋权属相关契税问题的批复(国税函20041036号)
10.国家税务总局关于征收机关直接征收契税的通知(国税发2004137号)
11.关于企业事业单位改制重组契税政策的通知(财税201284号)
12.中华人民共和国土地增值税暂行条例(国务院令第138号)
13.中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则(财法字1995006号)
14.财政部国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知(财税200621号)
15.国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知(财税2006187号)
16.关于土地增值税清算相关问题的通知(国税函2010220号)
(十一)车辆购置税法、车船税法和印花税法
1.中华人民共和国车辆购置税暂行条例(国务院令第294号)
2.车辆购置税征收管理方法(国家税务总局令第33号)
3.中华人民共和国车船税法实施条例(中华人民共和国国务院令第611号)
4.国家税务总局关于车船税征管若干问题的公告(国家税务总局公告2013年第42号)
5.中华人民共和国印花税暂行条例(国务院令第11号)
6.中华人民共和国印花税暂行条例施行细则(财税字(1988)第255号)
7.国家税务局关于印花税若干具体问题的规定(国税地字1988025号)
8.国家税务总局关于进一步增强印花税征收管理相关问题的通知(国税函2004150号)
9.财政部国家税务总局关于改变印花税按期汇总缴纳管理方法的通知(财税2004170号)
10.财政部国家税务总局关于印花税若干政策的通知(财税2006162号)
(十二)国际税收
1.国家税务总局关于执行税收协定利息条款相关问题的通知(国税函2006229号)
2.国家税务总局关于税收协定常设机构认定等相关问题的通知(国税发200635号)
3.国家税务总局关于印发《国际税收情报交换工作规程》的通知(国税发200670号)
4.国家税务总局关于中国居民企业向境外H股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税相关问题的通知(国税函2008897号)
5.国家税务总局关于印发《特别纳税调整实施方法(试行)》的通知(国税发20092号)
6.国家税务总局关于印发《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行方法》的通知(国税发20093号)
7.国家税务总局关于印发《非居民享受税收协定待遇管理方法(试行)》的通知(国税发2009124号)
8.财政部国家税务总局关于企业境外所得税收抵免相关问题的通知(财税2009125号)
9.国家税务总局关于印发《外国企业常驻代表机构税收管理暂行方法》的通知(国税发201018号)
10.国家税务总局关于《非居民享受税收协定待遇管理方法(试行)》相关问题的补充通知(国税函2010290号)
11.国家税务总局关于发布《企业境外所得税收抵免操作指南》的公告(国家税务总局公告2010年第1号)
12.财政部国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准相关税收政策问题的通知(财税2008121号)
13.国家税务总局关于税收协定中财产收益条款相关问题的公告(国家税务总局公告2012年第59号)
14.国家税务总局关于营业税改征增值税试点中非居民企业缴纳企业所得税相关问题的公告(国家税务总局公告2013年第9号)
15.财政部国家税务总局证监会关于QFII和RQFII取得中国境内的股票等权益性投资资产转让所得暂免征收企业所得税问题的通知(财税201479号)
16.一般反避税管理方法(试行)(国家税务总局令第32号)
17.国家税务总局关于发布《非居民纳税人享受税收协定待遇管理方法》的公告(国家税务总局公告2015年第60号)
18.国家税务总局关于非居民企业所得税源泉扣缴相关问题的公告(国家税务总局公告2017年第37号)
19.国家税务总局财政部中国人民银行中国银行业监督管理委员会中国证券监督管理委员会中国保险监督管理委员会关于发布《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理方法》的公告(国家税务总局公告2017年第14号)
20.国家税务总局关于发布《特别纳税调查调整及相互协商程序管理方法》的公告(国家税务总局公告2017年第6号)
21.关于完善企业境外所得税收抵免政策问题的通知(财税201784号)
(十三)税收征收管理法
1.中华人民共和国税收征收管理法(第九届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过)
2.中华人民共和国税收征收管理法实施细则(国务院令第362号)
3.国家税务总局关于贯彻《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则若干具体问题的通知(国税发2003第47号)
4.税务登记管理方法(国家税务总局令第7号)
5.国家税务总局关于印发《税收减免管理方法(试行)》的通知(国税发2005第129号)
6.纳税担保试行方法(国家税务总局令第11号)
7.国家税务总局关于印发《纳税服务投诉管理方法(试行)》的通知(国税发2010年第11号)
8.中华人民共和国发票管理方法实施细则(国家税务总局令第25号)
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